Беспроцентный кредит (заем) в исламской банковской системе Ирана

Мирзаи А.В.
магистрант, кафедра банковского права,
Федеральное государственное бюджетное
образовательное учреждение высшего
профессионального образования
Московская государственная юридическая академия
им. О.Е. Кутафина, г. Москва
Academy / 2017

Аннотация: в статье рассмотрена особенность беспроцентного потребительского кредита (займа) в исламской банковской системе Ирана.

В Исламской Республике Иран банковская система потребительского кредитования/займа имеет принципы функционирования и деятельности, которе основаны на исламском праве или законах Шариата [1]. То есть все операции исламского банка должны соответствовать принципам Шариата в Коране и других сакральных текстах ислама. Учение гласит, что человек - не собственник некоего имеющего рыночную стоимость и общественную ценность ресурса (денежных средств, товаров, недвижимости, новаторской идеи, управленческого опыта и т.д.), а на время своей жизни является поверенным Аллаха по распоряжению этим ресурсом. Этот ресурс не должен оставаться втуне, например, обращаться в сокровище, равно как и направляться на спекулятивные операции. Ресурс, доверенный человеку, должен рачительно использоваться на благо всего общества, в том числе обеспечивая материальное вознаграждение распорядителю, для создания реальной добавленной стоимости, приращения массы товаров и услуг, а не денежной массы.

Отсюда следует один из главных принципов работы исламских банков - не налагать и не взимать ссудный процент, в первую очередь потому, что в исламе есть запрет на «риба» [2].

Главная особенность банковского дела без «рибы» (ростовщичества) заключается в том, что порядок выдачи беспроцентной ссуды (или займа) полностью отражает принципы, прописанные в Конституции Исламской Республики Иран. Задача банков в этой системе - обеспечивать необходимые потребности членов общества без получения в результате этого какой-либо прибыли. Сторонясь ключевых экономических принципов ведения банковского дела, банки опираются на такие общечеловеческие ценности, как честность, порядочность, мораль. В случае с беспроцентной ссудой, если группа лиц испытывает недостаток средств для обеспечения своих нужд и потребностей, банк может оказать ей необходимую финансовую поддержку.

В качестве источника средств для выдачи беспроцентной ссуды банк использует часть вкладов граждан, предназначенных именно для обеспечения данной услуги. Таким образом, чем больше средств граждане размещают на вкладах в качестве сбережений под нужды банков в выдаче беспроцентных ссуд, тем большую финансовую поддержку в виде беспроцентных ссуд банки могут оказать.

Следовательно, любой человек, который захочет сделать вклад в банк по программе обеспечения выдачи беспроцентных ссуд, сможет проверить, насколько прозрачны схемы, по которым действует банк, используя эти средства для обеспечения потребностей общества, связанных с устранением финансовых трудностей, созданием рабочих мест, развитием различных отраслей деятельности, в которых работают его соотечественники из маленьких и удаленных городков и селений, которые, в свою очередь, не имеют доступа к финансовой инфраструктуре. Тем не менее, способ и возможность предоставления такой услуги зависят, как минимум, от того, на что будут потрачены ссуженные средства, и можно ли будет их потом вернуть.

1 Шариат (араб.-Ци" — букв. [правильный] путь, образ действия) — комплекс предписаний, определяющих убеждения, а также формирующих религиозную совесть и нравственные ценности мусульман. Шариатские предписания закреплены, прежде всего, Кораном и сунной пророка Мухаммеда и выступают источниками конкретных норм, регулирующих практически все сферы повседневной жизни мусульман. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://ru.wikipedia.org/ (дата обращения: 09.10.2017).

2 Риба (араб. Uj — рост, прирост, увеличение, ростовщичество) — в шариате: незаконный прирост денег или определённых товаров, оговорённый при передаче денег в долг или заключении сделки. Рибой также называется такая сделка, при которой одна сторона приобретает прибыль, не затратив для этого никакого труда. Такие сделки, а также дача денег под проценты, запрещены шариатом и являются одним из тяжелых грехов. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://ru.wikipedia.org/ (дата обращения: 09.10.2017).

1. Беспроцентная ссуда выдается в следующих случаях.

Согласно Закону утвержденной Меджлисом Исламской Республики Иран в 1984 году[3]. «О банковской деятельности без «риба» процентных ссуд», беспроцентные ссуды выплачиваются в следующих случаях:

  1. Предоставление средств, инструментов и прочих возможностей, необходимых для создания рабочих мест для людей, нуждающихся в них, в форме сотрудничества;
  2. Помощь в увеличении объемов производства в сельскохозяйственном, животноводческом и промышленном секторах;
  3. Обеспечение потребностей.

Беспроцентные ссуды в соответствии выдаются компаниям, занимающимся производством или предоставлением услуг (кроме торговых и добывающих компаний), с целью создания новых рабочих мест.

В этом случае необходимо, чтобы компании полностью или частично переориентировали свою деятельность на обеспечение средств, инструментов и прочих возможностей, необходимых для создания рабочих мест для людей, которые в них нуждаются, при условии, что у самих этих людей нет возможности устроиться на работу. Необходимо пояснить, что компании, которые помогли минимум 7 членам общества, лишенным возможности и средств трудиться в сфере производства или услуг, могут рассчитывать на получение от банков беспроцентной ссуды в соответствии с упомянутым Пунктом «а».

Беспроцентные ссуды выдаются также в случаях, описанных в Пункте «б», заводам и производственным предприятиям, принадлежащим физическим и юридическим лицам, с целью увеличения объемов производства, а также:

  1. Предотвращения остановки действующих заводов и производственных предприятий
  2. Запуска уже стоящих заводов и производственных предприятий
  3. Развития малых заводов и производственных предприятий в небольших городках и селениях
  4. Открытия малых заводов и производственных предприятий в небольших городках и селениях
  5. Обеспечения потребностей заводов или производственных предприятий с помощью других возможных инструментов.
  6. Обеспечения потребностей лиц, осуществляющих деятельность в сельскохозяйственном секторе и понесших убытки по причине возникновенияобстоятельств непреодолимой силы, таких как сели, землетрясения, сходы ледника,сильное потепление, нашествие вредителей и прочие. Необходимо отметить, что содействие в подобных ситуациях, прежде всего, оказывается производственным предприятиям из сельскохозяйственного и промышленного секторов.

Кроме того, беспроцентные ссуды выдаются в соответствии с Пунктом «в» «На нужды и потребности физических лиц» в следующих случаях:

  1. Свадебные расходы.
  2. Обеспечение приданого.
  3. Лекарства и медицинская помощь.
  4. Ремонт и обеспечение жилья.
  5. Обучение.
  6. Строительство жилья в сельской местности.
  7. Другие потребности, при условии, что общее количество выданных средств в соответствии с вышеупомянутым Пунктом не превысит 25% от общего объема средств, выдаваемых по программе беспроцентной ссуды на обеспечение необходимых потребностей (Пункт «б»).

1 Закон о банковской деятельности без «риба» // Информационно-аналитический портал. [Электронный ресурс] Режим доступа: IslamRF.ru: Исламизация финансового сектора: опыт Ирана / (дата обращения: 09.10.2017).

2.  Условия выдачи беспроцентной ссуды.

  1. Заявитель должен представить доказательства того, что он действительно нуждается в средствах.
  2. Заявитель должен подтвердить, что он готов создавать рабочие места в соответствии с Пунктом «а».
  3. Заявитель должен подтвердить, что он готов наращивать производство в соответствии с Пунктом «б».
  4. Заявитель должен представить план того, как он будет расходовать полученные средства.
  5. Заявитель должен подтвердить, что он проживает в районе, в котором действует отделение банка, выдавшее ему беспроцентную ссуду.
  6. Заявитель должен подтвердить, что у него нет задолженности по беспроцентной ссуде, выданной другим банком.

Необходимо обратить внимание на то, что сотрудники банков не могут рассчитывать на получение такой ссуды в соответствии с положениями настоящей Директивы. Однако беспроцентная ссуда может быть выдана сотрудникам банков только в случае серьезной необходимости.

Кроме того, производители продуктов, не являющихся товарами первой необходимости, также не могут рассчитывать на получение беспроцентной ссуды.

3. Сроки возврата

  1. Для кооперативов и производств срок возврата полученных в качестве беспроцентного займа средств составляет не более 5 лет.
  2. Для физических лиц - не более 2 лет.
  3. Вознаграждение за выдачу беспроцентного займа в Иране.

В соответствии с данной Директивой ставка вознаграждения за выдачу беспроцентного займа в настоящее время составляет 4% от суммы займа, которая используется исключительно для покрытия издержек, связанных с его выдачей. Управления по регулированию банковской деятельности методом начисления. Таким образом, размер и время получения дохода не зависит от времени получения вознаграждения, которое в конкретном отчетном периоде зависит от срока и учитывается в статье доходов баланса за тот же период, тогда как вознаграждение за будущий год учитывается в промежуточном балансе, чтобы в следующем году исключить его оттуда и учесть в статье доходов в итоговом балансе.

Вознаграждение некоторых банков за выдачу беспроцентной ссуды своим сотрудникам на обеспечение потребностей, согласно соответствующей Директиве, составляет 1% в год, при условии, что его сумма не превышает размера издержек, связанных с выплатой ссуды, и в зависимости от способа погашения ссуды согласно Пункту 1.

В заключение необходимо отметить, что выдача беспроцентных ссуд в Исламской Республике Иран является одним из самых богоугодных дел, согласно исламскому Шариату в загробном мире воздастся именно тем, кто при жизни размещал свои сбережения в банках с целью их последующей беспроцентной ссуды, а банк при этом выполнял посредническую функцию. Но, что еще более важно, в соответствии с хадисами и учением Ислама, не всякий может рассчитывать на такую услугу, а лишь тот, кто по-настоящему нуждается в помощи и заслуживает ее. Остальные же могут воспользоваться стандартными банковскими услугами.

Список литературы

1. Сеед Асгар Хедаяти. Внутренние банковские операции-размещение денежных средств // Пособие № 2. «Банк Мелли Иран», 2010. С. 100-120.

2. Информационный аналитический портал. [Электронный ресурс]. IslamRF.ru: Исламизация финансового сектора: опыт Ирана /(дата обращения: 09.10.2017).

3. «Закон Ирана». [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.ghanoondaily.ir/ (дата обращения: 09.10.2017).

Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ