всё о финансовом анализе
+7(902) 408-47-00
+7(495) 015-03-24
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности Скачать ФинЭкАнализ

Прогнозный баланс, удовлетворяющий заданным управленческим персоналом параметрам платежеспособности

С помощью программы ФинЭкАнализ вы можете быстро построить Прогнозный баланс, удовлетворяющий заданным управленческим персоналом параметрам платежеспособности.

Пример отчета, автоматически сгенерированного программой ФинЭкАнализ.

Прогнозный баланс, удовлетворяющий заданным управленческим персоналом параметрам платежеспособности
ЗАО "Арсенал" на 01.01.2011 г.

Подбором (нахождением оптимального соотношения) коэффициентов Л4ж и Л7ж менеджер должен добиться:

а) в случае нормальной платежеспособности - повышения (снижения) этих показателей до уровня при котором коэффициент утраты платежеспособности будет не менее 1,0, и не будет отрицательного значения долгосрочных пассивов;

б) в случае неудовлетворительной платежеспособности - повышение этих показателей до того уровня, при котором коэффициент восстановления платежеспособности достигнет значения не менее 1,0, и не будет отрицательного значения долгосрочных пассивов.

При прогнозировании, в обоих случаях а), б), необходимо стремиться к сокращению величины совокупного недостатка оборотных средств для текущей деятельности и погашения текущей задолженности.

Фактическое значение коэффициента текущей ликвидности (Л4) 1.557
Желаемое значение коэффициента текущей ликвидности (Л4 ж) 2.0
Фактическое значение коэффициента обеспеченности собственными средствами (Л7) 0.222
Желаемое значение коэффициента обеспеченности собственными средствами (Л7 ж) 0.4

 

АКТИВ 01.01.2010 01.01.2011 Изменение, (+,-)
отчетный прогнозный т.р. %
I. Внеоборотные активы 64837 61688 -3149 -4.8
II. Оборотные активы 118193 174640 56447 47.8
в том числе: - сырье, материалы и других аналогичные
ценности, в т.ч. животных на выращивании
и откорме
29837 38421 8584 28.8
- затраты в незавершенном производстве 3700 4721 1021 27.6
- готовая продукция (услуги) 40597 70444 29847 73.5
- товары отгруженные 14583 18216 3633 24.9
- расходы будущих периодов 1123 999 -124 -11
- прочие запасы и затраты 0 0 0
- НДС по приобретенным ценностям 201 3457 3256 1619.9
- дебиторская задолженность 24547 35055 10508 42.8
- краткосрочные финансовые вложения 200 210 10 5
- денежные средства 3205 3062 -143 -4.4
- прочие оборотные активы 200 49 -151 -75.5
Баланс 183030 236329 53299 29.1
ПАССИВ
IV. Капитал и резервы 91035 131544 40509 144.5
V. Долгосрочные обязательства 8952 17464 8512 195.1
VI. Краткосрочные обязательства 83043 87320 4277 105.2
Баланс 183030 236329 53299 29.1

Расчет коэффициентов по прогнозному балансу, удовлетворяющему заданным пользователем параметрам платежеспособности

Параметры 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 Изменение
прогнозных
по сравнению
с отчетными
предыдущий отчетный прогнозный
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2=>0,2) 0.024 0.045 0.037 -0.008
2. Коэффициент критической оценки (Л3=>0,8) 0.311 0.364 0.439 0.075
3. Общий коэффициент ликвидности (Л1=>2) 0.552 0.567 0.667 0.1
4. Коэффициент текущей ликвидности (Л4=>2) 1.456 1.557 2 0.443
5. Коэффициент обеспеченности собственными
средствами (Л7=>0,1)
0.132 0.222 0.4 0.178
6. Коэффициент соотношения заемных и
собственных средств ( У1<=1,0 )
1.047 1.011 0.797 -0.214
7. Коэффициент общей оборачиваемости
капитала (Д1)
2.316 2.507 2.677 0.17
8. Коэффициент оборачиваемости собственного
капитала (Д9)
4.95 5.082 4.493 -0.589
9. Коэффициент восстановления
платежеспособности (Л8)
- 0.804 х х
10. Коэффициент утраты платежеспособности Л9 - х 1.055 х
Совокупный недостаток (-) оборотных средств для текущей деятельности и погашения текущей задолженности или совокупный остаток (+) оборотных средств после полного обеспечения текущей деятельности и полного погашения текущей задолженности , т.р. Недостаток Недостаток Остаток Увеличе-
ние на
-33782 -33597 0 33597

Совокупный недостаток (-) оборотных средств для текущей деятельности и погашения текущей задолженности или совокупный остаток (+) оборотных средств после полного обеспечения текущей деятельности и полного погашения текущей задолженности

Программа Финансовый анализ - ФинЭкАнализ 2017 для расчета коэффициента абсолютной ликвидности и других финансово-экономических коэффициентов.
Совокупный недостаток оборотных средств
Обратная связь
Реклама
Рейтинг@Mail.ru