Оптимизация состава активов

Оптимизация состава активов - это процесс определения соотношения отдельных видов активов, обеспечивающего наилучшие условия производственно-коммерческой деятельности при высоком уровне ликвидности. Процесс оптимизации состава активов предприятия предусматривает:

1. Учет перспектив развития производственной деятельности предприятия и ее региональной диверсификации. Формирование активов подчинено целям основной производственной деятельности, поэтому оптимизация их объема и состава должна исходить из экономической стратегии предприятия и учитывать ближайшие цели этой деятельности.

2. Обеспечение соответствия состава активов предприятия структуре производства и сбыта продукции. В связи с тем, что многие виды активов непосредственно формируются с учетом специфики отдельных видов продукции, в процессе формирования их состава должны быть учтены перспективные изменения номенклатуры продукции.

3. Выбор наиболее прогрессивных видов активов с позиций их способности генерирования прибыли и обеспечения повышения рыночной стоимости предприятия. Современный рынок средств и предметов производства, а также финансовый рынок предлагают для формирования активов предприятия ряд альтернативных объектов и инструментов. В процессе их конкретного выбора следует при прочих равных условиях учитывать их перспективность, производительность, устойчивость к моральному износу, многофункциональность и ряд других особенностей, определяющих их способность генерировать высокий уровень прибыли и позитивно влиять на рост рыночной стоимости предприятия.

4. Обеспечение оптимальности состава активов с позиций совокупной их оборачиваемости. Размер прибыли на вложенный капитал в значительной мере зависит от скорости обращения активов, в которые он инвестирован. Так как скорость обращения (период оборота) отдельных видов активов существенно различается, в процессе оптимизации их состав следует при прочих равных условиях отдавать предпочтение тем их видам, которые имеют наиболее высокую оборачиваемость.

5. Обеспечение оптимальности состава активов с позиций достаточной их ликвидности. Так как ликвидность активов является важнейшим условием поддержания платежеспособности предприятия и предупреждения угрозы его банкротства, в процессе оптимизации состава активов необходимо обеспечивать достаточную долю высоколиквидных их видов.

6. Обеспечение оптимальности состава активов с позиций минимизации риска их потерь в процессе использования. В процессе функционирования различные виды активов в разной степени подвержены риску потерь:

  • денежные активы теряют свою стоимость в процессе инфляции;
  • активы в форме запасов товарно-материальных ценностей теряют свою стоимость от естественной убыли и порчи;
  • активные виды производственных основных фондов и нематериальных активов теряют свою стоимость в процессе морального износа и т.п.

Поэтому в процессе оптимизации состава активов следует минимизировать совокупный риск их потерь.

Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности, доступной через ИНН

Еще найдено про оптимизация состава активов

  1. Активы предприятия Эффективное управление активами предполагает возможность быстро изменять их структуру и состав в ответ на изменение условий или новые возможности бизнеса Пример В 2020 году компания ... Эффективное управление активами предполагает оптимизацию соотношения между их доходностью и рискованностью Активы должны обеспечивать адекватный доход при
  2. Финансовый анализ финансовые показатели - Статьи по финансовому анализу Оптимизация структуры бухгалтерского баланса как фактор повышения финансовой устойчивости организации Оптимизация налогообложения с помощью механизмов российского рынка ценных бумаг Оптимизация денежных потоков предприятия в режиме реального времени Определение условно-постоянной части текущих пассивов банка Определение ... Определение состава источников формирования оборотных средств строительной организации Определение нормативных значений коэффициентов финансовой устойчивости для организаций ... Определение нормативных значений коэффициентов финансовой устойчивости для организаций различных видов экономической деятельности в условиях применения отдельных политик финансирования активов Определение ликвидационной скидки с позиций теории ценообразования применительно к машинам и оборудованию Операционный финансовый
  3. Анализ источников формирования капитала Методика оценки стоимости капитала предприятия и оптимизации его структуры Капитал как и другие факторы производства имеет стоимость формирующую уровень операционных и ... Эффект будет положительным если цена заемных средств ниже рентабельности инвестированного капитала в операционные активы И наконец стоимость капитала является важным измерителем уровня рыночной стоимости акционерных предприятий открытого типа ... Среднегодовая сумма собственного капитала составляет 25 975 тыс руб Стоимость заемного капитала в виде банковских кредитов Цкр исчисляется следующим
  4. Оптимизация структуры бухгалтерского баланса как фактор повышения финансовой устойчивости организации ООО Джумайловское является определение мероприятий по увеличению доли денежных средств в составе оборотных активов на сумму определенную моделью оптимизации Данная сумма может быть получена с помощью
  5. Справедливая стоимость фирм при экономической интеграции Согласно затратному методу величина стоимости бизнеса компании равна стоимости его имущества без задолженности хотя остаточная балансовая стоимость активов предприятия как бы велика она не была не учитывается в силу например зависимости от момента включения в баланс каждого отдельного актива и от выбранного предприятием метода амортизации Сравнительный метод оценки основан на подсчете рыночных мультипликаторов ... Данные отдельные показатели составляющие оценку бизнеса по методу ДДП должны пересчитываться для каждой коалиции в зависимости от формы ... В частных случаях при возможности их оптимизации необходимо изменение формул расчета данных показателей Например при слиянии компаний-резидентов различных стран новое предприятие
  6. Эффективность использования основных средств Прогресс составляет 0.25 что означает что на каждый рубль вложенный в основные средства приходится 25 копеек ... Высокий уровень фондорентабельности указывает на эффективное использование основных средств и способность предприятия генерировать прибыль на основе имеющихся активов Анализ фондорентабельности помогает предприятиям оценить доходность своих инвестиций в основные средства и принять решения ... Анализ фондорентабельности помогает предприятиям оценить доходность своих инвестиций в основные средства и принять решения по оптимизации использования ресурсов для максимизации прибыли 7 Оценка фондоемкости продукции Фондоемкость продукции - это показатель
  7. Управление собственным капиталом Планируемые общие расходы составляли 50 000 долларов однако фактические расходы превысили план и составили 55 000 долларов Отрицательная разница в 5 000 долларов указывает на необходимость более тщательного ... Отрицательная разница в 5 000 долларов указывает на необходимость более тщательного контроля за общими расходами и возможные оптимизации в этой области 2 Анализ возврата инвестиций Этот метод позволяет оценить эффективность использования финансовых ... В рамках этого метода предприятие следит за различными финансовыми показателями такими как оборачиваемость активов рентабельность ликвидность и др Регулярный мониторинг позволяет своевременно обнаруживать изменения в финансовом состоянии предприятия
  8. Капитальные затраты В результате их общие активы также увеличиваются на эту сумму. Однако чтобы финансировать это приобретение компания может взять кредит ... Для оптимизации управления капитальными затратами компания может применить следующие методы 1 Бюджетирование Компания может составить детальный
  9. Анализ кредиторской задолженности и мероприятия направленные на ее снижение в предприятии Центр вооружённой охраны не сможет это сделать за счет быстро реализуемых активов Так же отрицательным моментом является то что не соблюдается соотношения собственного и заемного капитала ... В ходе проведения мероприятий по оптимизации расчетов с кредиторами удастся снизить долю задолженности перед поставщиками Таблица 8 - Расчёт экономической ... Центр вооружённой охраны существует тенденция к увеличению кредиторской задолженности так в 2013 г сумма задолженности составила 75142 тыс руб что выше показателя 2012 г на 35327 тыс руб и выше
  10. Финансовая устойчивость компании проблемы и решения На финансовую устойчивость влияет множество факторов внутренней и внешней среды которые необходимо учитывать при планировании анализе и оптимизации финансового состояния организации 8 Финансовая устойчивость разделяется на четыре типа в зависимости от обеспечения ... Среднесуточная добыча нефти выросла за счет активации разработки месторождений им Р Требса и А Титова а также в связи с приобретением ... Снижение экспорта нефтепродуктов и продуктов нефтехимии составило 36.7 млрд руб неполученной выгоды по сравнению с 2014 г 10 Официальный сайт ПАО
  11. Центры финансовом ответственности в системе стратегического управленческого учета Процессы формирования материально- производственных запасов в составе оборотных активов оценка влияния факторов и тенденций Оптимизация процессов формирования стратегических ресурсов материально- технического
  12. Пути оптимизации финансирования оборотных средств на предприятии На основе проделанного исследования можно сделать следующий вывод что политика финансирования оборотных активов представляет собой часть общей политики управления оборотными активами которая заключается в оптимизации объема и состава финансовых источников их формировании с точки зрения
  13. Оптимизация структуры российских золотовалютных резервов при помощи модели Блэка Литтермана ЗВР составляет 16.4 % 3 3 Обзор деятельности Банка России по управлению активами в иностранных валютах ... Поэтому при оптимизации портфеля золотовалютных резервов мы ввели верхнее ограничение на рост доли золота в ближайшей перспективе
  14. Анализ и оценка эффективности финансовой политики организации Краткосрочные заимствования используются как один из источников финансирования деятельности предприятия их доля в общем объеме поступлений составила 4.31% всех поступлений в 2010 г 10.5% - в 2011 г и 8.79% - ... Финансовая политика должна обеспечить рост кэш флоу в долгосрочной перспективе и усиление финансовой устойчивости предприятия получение такого эффекта возможно при окупаемости вложений во внеоборотные активы и оптимизации операционной политики поступления и платежи по текущей деятельности вносят наиболее существенный вклад
  15. Оптимизация состава имущества государственной казны В настоящее время процесс оптимизации состава имущества государственной казны идет достаточно активно Несмотря на многочисленные пробелы в законодательстве некоторые
  16. Учет производственных запасов МПЗ для ведения точной учетной информации о имеющихся запасах Регистрация расхода активов на основании требований или лимитно-заборных бумаг Выбытие МПЗ должно быть документально оформлено на основании ... Увеличение прибыли за счет оптимизации работы компании Правильный мониторинг выбытия МПЗ дает возможность оптимизировать работу компании и увеличить получаемую ... Общая стоимость приобретения составила 300 000 рублей 1000 300 В производство в течение месяца было списано 800 кг
  17. К вопросу применения амортизационной премии в налоговом учете организации При приобретении активы выводятся из состава ОС Не возникает объекта обложения налогом на имущество организаций Выбор срока эксплуатации из установленного ... При разработке учетной политики для целей бухгалтерского учета следует учитывать возможности организации по формированию содержания бухгалтерской отчетности с целью повышения инвестиционной привлекательности и оптимизации налогообложения Если методология бухгалтерского и налогового учета совпадают одновременное достижение этих целей становится невозможным ... Действительно инвестиционная привлекательность отчетности достигается за счет вздувания величин оценки активов доходов прибыли вместе с тем если эти величины одновременно являются налогооблагаемыми базами неизбежно возрастает
  18. Экономический потенциал предприятия Это может снизить затраты на сырье на 10% что составит 350 000 руб в месяц Улучшение управления запасами Оптимизация уровня запасов сырья и готовой ... Анализ деловой активности Оборачиваемость запасов - это показатель отражающий как быстро предприятие продает свой товар и заменяет
  19. Инвестиционные расходы Вложения во внеоборотные активы в сумме 300 000 руб После ввода цеха в эксплуатацию оформлен акт приемки на ... Основные средства Цех принят к учету в составе основных средств по первоначальной стоимости 300 000 руб Исходя из срока полезного использования 10 ... Для снижения затрат проекта можно применить следующие методы Оптимизация проектных решений анализ и улучшение проектных параметров структуры затрат и производственных процессов для повышения
  20. Пути формирования оптимальной структуры капитала сельскохозяйственного предприятия Майский получил 52 млн руб прибыли благодаря эксплуатации только собственного капитала и его рентабельность равно как и экономическая составила 6.2 % Предприятие Красная Звезда использовало заемные средства и рентабельность собственного капитала оказалась равной ... Возникает эффект от использования предприятием кредита эффект использования кредита эффект финансового левериджа возникает из разницы между рентабельностью активов Ра предприятия и стоимостью заемного капитала Ск.з которая равна средней расчетной ставке ссудного процента ... Вологодского муниципального района по доле заемного капитала в общей сумме используемых ресурсов позволила отследить изменение финансовой рентабельности в зависимости от изменения структуры капитала определить оптимальную его структуру для исследуемых сельскохозяйственных предприятий по критерию максимизации уровня финансовой рентабельности табл 1 Оптимизация структуры капитала является одной из наиболее важных и сложных задач которые приходится решать в
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ