Проверка контрагента

Проверка контрагента - это сбор и анализ информации о любом юридическом лице и/или индивидуальном предпринимателе. Она делится на два вида: изучение контрагента в плане налоговых рисков и, непосредственно, проверку контрагента на надежность (финансовые, кредитные риски).

Налоговая проверка контрагента

В соответствии с имеющейся судебной практикой к оценочным критериям, которыми налоговые органы пользуются при проведении проверки, относятся:

  • отсутствие государственной регистрации компании в качестве юридического лица;
  • отсутствие компании по адресам, указанным в учредительных документах;
  • регистрация компании по адресу массовой регистрации;
  • отсутствие подтверждения факта подачи документов лицами, указанными в качестве учредителей и руководителей организации;
  • непредставление налоговой отчетности в налоговый орган либо сдача такой отчетности с нулевыми показателями;
  • отсутствие ресурсов, необходимых для исполнения договорных обязательств.

Проверка контрагента на надежность

Налогоплательщик может оценивать добросовестность контрагентов по критериям, используемым налоговыми органами при проведении проверок и изложенным в Концепции системы планирования выездных налоговых проверок:

  • отсутствие информации о государственной регистрации контрагента в Едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ);
  • отсутствие информации о фактическом местонахождении контрагента;
  • отсутствие свидетельства о постановке его на учет в налоговой инспекции;
  • отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя компании-контрагента (уполномоченного представителя), копий документов, удостоверяющих его личность;
  • подписание контрагентом договоров при отсутствии личных контактов уполномоченных представителей компаний;
  • отсутствие информации о контрагенте в СМИ, Интернете и т.д.
Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности, доступной через ИНН

Еще найдено про проверка контрагента

  1. Порядок проведения выездных налоговых проверок Российской Федерации должностное лицо налогового органа проводящее налоговую проверку вправе истребовать у контрагента или у иных лиц располагающих документами информацией касающимися деятельности проверяемого
  2. Система оценки рисков дочерних предприятий иностранной компании при заключении правовых отношений с контрагентами По мимо того что эксперты делают выводы о наличии или отсутствии финансовых рисков основываясь на представленной финансовой отчетности предприятия а также на управленческой отчетности по отечественным и зарубежным стандартам в том числе осуществляется проверка контрагента на юридическую чистоту оценивается его деловая репутация а также текущее положение компании на
  3. Построение модели внутреннего контроля дебиторской и кредиторской задолженности в организациях оптово розничной торговли На рисунке 1 нами были выделены функции внутреннего аудита расчетов с контрагентами как наиболее эффективного вида внутреннего контроля Любая аудиторская проверка в том числе внутренний аудит
  4. Выездные налоговые проверки что нужно знать налогоплательщику При выявлении налоговым органом потенциально недобросовестного контрагента компании следует позаботиться о следующем обеспечить наличие всех надлежаще оформленных документов касающихся взаимоотношений с контрагентом обеспечить наличие пакета учредительных документов контрагента подтвердить факт проверки контрагента посредством онлайн сервиса Проверь себя и контрагента на официальном сайте Федеральной налоговой службы
  5. Новые мероприятия внутреннего контроля учета расчетов с поставщиками Периодичность проводимых мероприятий внутреннего контроля учета расчетов с поставщиками ежедневно ежемесячно ежеквартально - проверка соответствия информации в расчетных документах - мониторинг поставщиков и категорирование по степени риска - сверка данных учетных регистров по счетам расчетов с данными первичных документов - проверка актуальности действующих договоров с контрагентами - проверка актуальности действующих доверенностей сотрудников имеющих право подписи - проведение взаимной сверки расчетов
  6. Теоретические и практические аспекты внутреннего аудита дебиторской и кредиторской задолженности в организациях торговли Формальная проверка наличия договоров по наиболее существенным контрагентам 2.4 Выборочная проверка правильности оформления первичных документов и своевременности отражения хозяйственных операций в учете
  7. Манипулировние финансовой отчетностью схемы и способы выявления Расчет мошенника на то что контроль над процессом недостаточен и внешние пользователи информации документов не будут углубляться в детали проверку контрагентов подтверждение справедливых цен товаров и услуг и т.д в большинстве случаев оправдывается Основные
  8. Шесть признаков рискованности дебиторов В качестве критериев оценки можно использовать несколько простых для анализа и проверки признаков свидетельствующих о рискованности дебитора Их легко сформулировать в правилах расчета надежности контрагентов и
  9. Аудит расчетно-платежной дисциплины в государственном учреждении Предметом контрольно-аудиторских процедур являются в отношении дебиторской задолженности анализ организации учета с покупателями и заказчиками на предмет полноты и достоверности информации подлежащей отражению на счетах бухгалтерского учета и отчетности проверка полноты и правильности расчетов с покупателями и заказчиками включая расчеты по полученным авансам проверка ведения регистров бухгалтерского учета журналов операций главной книги в отношении кредиторской задолженности проверка состояния учета и контроля по расчетам с контрагентами выявление причин возникновения кредиторской задолженности проверка
  10. Исследование методик прогнозирования вероятности и выявления признаков преднамеренного банкротства организации По мнению большинства исследователей проверка организации на предмет наличия признаков преднамеренного банкротства организации осуществляется после того как организация объявляет ... Так например рост кредиторской задолженности организации выявленный на основе анализа динамики статей бухгалтерского баланса не означает умышленного наращивания долгов организации перед своими контрагентами Для доказательства преднамеренного увеличения обязательств изменения иных финансовых показателей руководством и или собственниками организации
  11. О проведении аудита защищенности организационного канала утечки информации составляющей коммерческую тайну организации Контроль фактического выполнения сопровождения сотрудниками предприятия представителей контрагентов да-1 частично-0.2 0.8 нет-0 Документальная проверка опрос сотрудников Если нет в инструкции по КПиОР
  12. Аргументы в налоговых спорах по НДС Следует принять во внимание что поставщик и грузоотправитель мог воспользоваться услугами транспортных компаний Проверка соблюдения контрагентами требований налогового законодательства не только не входит в обязанности но и прямо
  13. Доказывание расходов по налогу на прибыль При этом в случае когда налоговый орган установил непроявление налогоплательщиком необходимой степени осмотрительности при выборе контрагента именно на налогоплательщика в силу требований п 1 ст 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской ... АПК РФ Дело в отмененной части направлено на новое рассмотрение в суд первой инстанции для проверки соответствующих расчетов и вынесения судебного акта по существу заявленных требований Вступившие в законную силу
  14. Преднамеренное банкротство В качестве числового примера комплексной проверки контрагента можно привести следующее Согласно данным ФНС у контрагента ООО Пример числится 2 сотрудника
  15. Аудит резерва под снижение стоимости материальных ценностей Выборочная проверка элементов с наибольшей стоимостью ключевых контрагентов Плановые расчеты величины резервов Сплошная проверка инспектирование запрос
  16. Аудит первичной документации расчетов с поставщиками и подрядчиками Аудиторская проверка первичной документации расчетов с поставщиками и подрядчиками заключается в составлении вывода о полноте и ... Аудиторская проверка первичной документации расчетов с поставщиками и подрядчиками заключается в составлении вывода о полноте и достоверности информации по расчетам с контрагентами которая поступает в систему бухгалтерского учета Нарушение этого грозит неправильному формированию книги покупок составление
  17. Недостоверность сведений при документальном подтверждении расходов по налогу на прибыль При этом налоговый орган ссылался на установленные в ходе проведения проверки обстоятельства в частности неисполнение контрагентами общества обязанностей по представлению по месту налогового учета налоговой
  18. Направления реформирования порядка взимания и возмещения НДС Внедрение АСК НДС-2 позволяет вовремя выявить недобросовестных налогоплательщиков и своевременно провести мероприятия налогового контроля так как до внедрения данной системы на проверку цепочки контрагентов уходило значительное количество времени Сейчас эта операция занимает минуты Однако не стоит ... НДС Предполагается что при расчете с контрагентами которые являются плательщиками НДС покупатель будет обязан самостоятельно выделить удержать и перечислить НДС в
  19. Методика формирования консолидированной финансовой отчетности в организации Группы с контрагентами и их результат с точки зрения Группы как единого хозяйствующего субъекта При этом соблюдаются ... При этом для проверки внешними аудиторами консолидации данных финансовой отчетности по Группе необходима как официальная так и управленческая
  20. Как повысить эффективность управления финансовыми потоками ТУРы стали частью регламента договорной работы который определяет условия заключения договоров с контрагентами в том числе и в части расчетов При изменении регламента договорной работы основной акцент ... ЦЗ Согласование заявок на проведение платежа с проверкой правильности указания статьи бюджета и соответствия условий оплаты по договору типовым условиям расчетов Особый
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ