Денежные фонды

Денежные фонды - обеспечивают устойчивое и эффективное функционирование предприятия в долгосрочном периоде. Денежные фонды предприятий делят на пять групп:

1 группа - фонды собственных средств:

2 группа - фонды заемных средств:

  • кредиты банков,
  • займы юридических и физических лиц,
  • коммерческий кредит (при отсрочке платежа),
  • факторинг,
  • лизинг,
  • кредиторская задолженность,
  • прочие фонды.

3 группа - фонды привлеченных средств:

  • фонды потребления,
  • расчеты по дивидендам и другая задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов,
  • доходы будущих периодов,
  • резервы предстоящих расходов,
  • прочие фонды.

4 группа - оперативные денежные фонды:

  • для выплаты заработной платы,
  • для выплаты дивидендов,
  • для платежей в бюджет и внебюджетные фонды,
  • для погашения кредитов и займов,
  • прочие фонды.

5 группа - фонды, образуемые за счет разных источников:

  • оборотных средств,
  • инвестиций,
  • валютный,
  • прочие фонды.

Соотношение между размерами фондов предприятие устанавливает самостоятельно. Однако практика показывает, что величина фонда накопления должна быть максимально возможной.

Формирование денежных фондов

К источникам формирования фондов предприятия относятся:

  • прибыль,
  • амортизация,
  • эмиссия ценных бумаг,
  • кредиты,
  • финансовый лизинг.

Источники фондов формируют названия фондов:

  • амортизационный;
  • инвестиционный;
  • резервный;
  • страховой;
  • ассоциативный или отраслевой;
  • пенсионный и прочие.

Использование денежных фондов

Многообразие денежных фондов дает возможность их использования в различных ситуациях в основном в следующих случаях:

  • с целью повышения рентабельности собственных средств;
  • при недостаточности собственных средств;
  • при формировании переменной части оборотных активов;
  • при покрытии отдельных затрат, носящих неравномерный характер в отдельные периоды времени;
  • как источник инвестиций и др.
Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности, доступной через ИНН

Еще найдено про денежные фонды

  1. Организация и группировка денежных фондов инновационного предприятия как метод управления его денежными потоками М.Г Лапуста 4 и др объединяют все фонды денежных средств созданные на предприятии в пять групп фонды собственных средств фонды привлеченных средств
  2. Проблемные аспекты механизма использования амортизационных отчислений в качестве источника воспроизводства В настоящее время амортизационные отчисления находятся в общем денежном обороте хозяйствующего субъекта и как фонд денежных средств не обособлены 18 с 106-107 Как отмечает В.В Бочаров ...многие предприятия расходуют
  3. Финансы кредитных кооперативов Корпорация создает фонды денежных средств тем самым реализуя сущность финансов В составе денежных фондов формируемых хозяйствующим субъектом
  4. Качество управления паевыми инвестиционными фондами РФ комплексная оценка Размах вариации максимален для фондов смешанных инвестиций далее следуют фонды фондов облигаций и акций Наиболее однородны с точки зрения риска фонды денежного рынка и индексные фонды Показатели асимметрии и эксцесса также важны для целей анализа
  5. Амортизационные отчисления и амортизационный фонд Они считают что амортизация -это экономический механизм постепенного переноса стоимости основных фондов на готовый продукт а амортизационные отчисления - это процесс накопления и целевого использования денежного фонда для замены изношенных объектов основных фондов организации то есть результат процесса амортизации При
  6. Оценка финансового положения негосударственных пенсионных фондов НПФ удалось повысить свою прибыль от финансово-хозяйственной деятельности которая в основном определяется результатами эффективного вложения денежных средств клиентов фонда Расчеты позволили установить что изменения в пассивах и активах в 2017
  7. Паевые инвестиционные фонды как основа рынка коллективных инвестиций и драйверы роста экономики Так же было выявлено что динамика СЧА за последние 5 лет линейно возрастает а доходность фондов достаточно волатильна что негативно сказывается на сальдо денежных потоков фондов Этому способствует несколько основных причин низкая финансовая грамотность населения нежелание принимать на
  8. Инвестиционный пай как удостоверение права на собственную долю имущества в фонде Поэтому пай не имеет номинальной стоимости и количество паев инвестиционного фонда принадлежащих одному владельцу может выражаться дробным числом Право требовать от управляющей компании надлежащего доверительного управления паевым инвестиционным фондом Право на получение денежной компенсации при прекращении договора доверительного управления паевым инвестиционным фондом со
  9. Ответственность за неисполнение денежного обязательства Комментарий к применению Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской федерации об ответственности за нарушение обязательств Согласно п 3.7 договора в случае расторжения фондом договора общество обязано в течение 1 одного месяца с момента расторжения договора возвратить фонду денежные средства перечисленные им к моменту расторжения договора с уплатой процентов за их пользование
  10. Амортизационная политика организаций на современном этапе Государство проводя активную политику ускоренной амортизации и сознательно через нее сокращая свои поступления по налогу на прибыль в бюджет способствует перетоку денежных средств в амортизационный фонд что позволяет без уплаты налога расширять модернизировать обновить свои фонды
  11. Содержание понятия финансовое состояние коммерческой организации Как экономическая категория финансы организации - это система финансовых или денежных отношений возникающих в процессе формирования основного и оборотного капиталов фондов денежных средств организации и их использования Они носят распределительный и контрольный характер и оказывают
  12. Снижение рисков в управлении инвестиционным портфелем паевых инвестиционных фондов Причиной использования российским правительством фондового рынка послужило необходимость в привлечении денежных средств результатом которой стало зарождение рынка государственных долгов
  13. Сущность оборотных активов и повышение эффективности их использования на предприятии М.М Оборотные средства простая совокупность элементов оборотных производственных фондов запасы сырья материалов топлива незавершенного производства и прочих и фондов обращения готовая продукция денежные средства и средства в расчетах Производственный Лаврушин О.И Лисициан Н.С
  14. Инвентаризация имущества финансовых активов и обязательств в бюджетном учреждении Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета применяемых органами государственной власти государственными органами органами местного самоуправления органами управления государственными внебюджетными фондами государственными академиями наук государственными муниципальными учреждениями и Методических указаний по их применению Инвентаризационная опись ... Инвентаризационная опись остатков на счетах учета денежных средств форма 0504082 Инвентаризационная опись задолженности по кредитам займам ссудам форма 0504083 Инвентаризационная опись
  15. Как повысить эффективность управления финансовыми потоками До недавнего времени при осуществлении платежей в рамках операционного управления деятельностью фонда свободные денежные средства находились на счетах центрального аппарата а также 18 филиалов НПФ При
  16. Анализ арбитражного управляющего В связи с чем баланс приобрел неудовлетворительную структуру в проверяемом периоде а предприятие стало неплатежеспособным стоимости имущества было недостаточно для исполнения денежных обязательств должника в полном объеме перед кредиторами Значение коэффициента восстановления платежеспособности составляющее 0.692 указывает ... Принимаемые к расчету активы включают все активы организации за исключением дебиторской задолженности учредителей участников акционеров собственников членов по взносам вкладам в уставный капитал уставный фонд паевой фонд складочный капитал по оплате акций Принимаемые к расчету обязательства включают все обязательства
  17. Финансовый анализ для арбитражного управляющего В связи с чем баланс приобрел неудовлетворительную структуру в проверяемом периоде а предприятие стало неплатежеспособным стоимости имущества было недостаточно для исполнения денежных обязательств должника в полном объеме перед кредиторами Значение коэффициента восстановления платежеспособности составляющее 0.692 указывает ... Принимаемые к расчету активы включают все активы организации за исключением дебиторской задолженности учредителей участников акционеров собственников членов по взносам вкладам в уставный капитал уставный фонд паевой фонд складочный капитал по оплате акций Принимаемые к расчету обязательства включают все обязательства
  18. Развитие типологии предпринимательской деятельности на российском рынке ценных бумаг в целях мегарегулирования финансовых рынков На РЦБ финансовыми посредниками являются инвестиционные фонды в которых перераспределение идет за счет обмена ценных бумаг самого фонда на денежные средства инвесторов на входе и последующего вложения привлеченных средств в ценные бумаги
  19. Оценка финансовой устойчивости матричным методом Кредиторы 1520 2 116 324 1 414 327 8 Денежные средства и прочие 1250 1260 104 290 101 896 8 Фонды потребления и резервы
  20. Финансовая система комплексный подход в контексте государственной финансовой политики Исследуя ресурсное обеспечение необходимо рассмотреть децентрализованные финансы где формируются в своем большинстве финансовые ресурсы страны после чего они перераспределяются в соответствии с правилами нормами и требованиями отечественного налогового и бюджетного законодательства в результате чего происходит кругооборот денежных фондов К децентрализованным денежным отношениям относятся субъекты финансовых ресурсов а именно домохозяйства хозяйствующие субъекты
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ