Денежные средства предприятия

Денежные средства предприятия - это это средства в виде денег, находящихся в кассе предприятия, на счетах в учреждениях банка, в аккредитивах, у подотчетных лиц и т.д. Денежные средства включают в себя:

• средства в российской и иностранной валютах,
• легко реализуемые ценные бумаги,
• платежные и денежные документы.

Анализ денежных средств предприятия производится в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ движения денежных средств.

Основные источники получения денежных средств:

• выручка от продажи товаров, работ и услуг;
• доходы от финансовых операций;
• кредиты банков и другие заемные средства;
• целевые ассигнования и поступления.

Чтобы эффективно использовать текущий остаток денежных средств предприятия, применяют принципы оптимизации:

• избыток ведет к упущенной выгоде от финансовых вложений,
• недостаток вызывает трудности в расчетах с поставщиками, налоговыми органами, а также с персоналом по оплате труда.

Счет денежные средства

Денежные средства организаций находятся в кассе в виде наличных денег и денежных документов на счетах в банках, в выставленных аккредитивах и на открытых особых счетах, чековых книжках и т.д. Учет денежных средств ведется по следующим счетам:

• Счет 50 «Касса»,
• Счет 51 «Расчетные счета»,
• Счет 52 «Валютные счета»,
• Счет 55 «Специальные счета в банках».

Каждая организация для расчетов наличными деньгами и хранения денежных документов имеет кассу. Помещение кассы специально оборудовано для обеспечения необходимых условий сохранности денежных средств.

Выполняет кассовые операции кассир, который при принятии на работу должен быть под расписку ознакомлен с правилами ведения кассовых операций, и с ним заключается договор о материальной ответственности.

Далее:

• отчет о движении денежных средств,
• чистый денежный поток,
• положительный денежный поток,
• отрицательный денежный поток,
• будущая стоимость денежного потока,
• политика управления денежными активами,

Еще найдено про денежные средства предприятия

1. Анализ денежных потоков как инструмент оценки наличия денежных средств у предприятия на примере ОАО Нижнекамскнефтехим ОАО НКНХ является отчет о движении денежных средств предприятия представленный в табл 2 Таблица 2 Отчет о движении денежных средств прямой
2. Мониторинг и анализ состояния и движения денежных средств предприятия на основе бухгалтерской отчетности В статье дана характеристика статей отчетности их взаимосвязь с другими формами бухгалтерской отчетности на конкретном примере изложена методика мониторинга и анализа состояния и использования денежных средств предприятия Отчет о движении денежных средств является одним из пояснений к бухгалтерскому балансу
3. Оперативный учет денежных потоков по проектам финансируемым из собственных средств предприятия оборонно-промышленного комплекса Формирование собственных денежных средств предприятия оборонно-промышленного комплекса далее - ОПК осуществляется в процессе его финансово-хозяйственной деятельности определяется
4. Пути повышения эффективности использования основных средств Оборотные средства - это денежные средства авансированные в оборотные производственные фонды и фонды обращения К оборотным производственным фондам относятся ... Г.Е Экономика предприятия Г.Е Баженов Л.И Гнездилова О.А Стародубцева В.А Яцко Новосибирск НГТУ 2000 - 160 с
5. Источники формирования и направления использования финансовых ресурсов и капитала предприятия Внешние включают в себя обычные банковские кредиты кредиты небанковских финансовых учреждений других предприятий денежные средства предоставляемые государством финансовый лизинг налоговый кредит товарные кредиты и так далее Рисунок
6. Определение характера финансовой устойчивости предприятия В том случае если внеоборотные и оборотные производственные средства предприятия погашаются за счет собственного и приравненного к нему капитала с возможным привлечением долгосрочных и краткосрочных кредитов а денежных средств предприятия находящихся в расчетах достаточно для погашения срочных обязательств то можно говорить о
7. Методологический аспект анализа платежеспособности предприятия Прямой метод направлен на получение данных характеризующих как валовой так и чистый поток денежных средств предприятия в отчетном периоде При применении этого метода используются непосредственно данные бухгалтерского учета
8. Проблемы самофинансирования инвестиционной деятельности предприятия Изначально ученые предполагали что самофинансирование - это термин экономики который характеризует возможность и необходимость принимать самостоятельные решения об источниках обеспечения предприятия денежными средствами для простого и расширенного воспроизводства В научной сфере существует мнение что первые
9. Анализ денежных средств косвенным и коэффициентным методом Коэффициент абсолютной ликвидности является наиболее жестким критерием ликвидности предприятия показывая какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно за счет ... Коэффициент абсолютной ликвидности является наиболее жестким критерием ликвидности предприятия показывая какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно за счет имеющихся денежных средств В нашем случае коэффициент варьирует от 0.351 до 0.202 за отчетный 2014 год
10. Факторинг как форма рефинансирования дебиторской задолженности сельхозтоваропроизводителей Даны оценка финансирования предприятий АПК и характеристика их состояния относительно привлечения денежных средств в соответствующую отрасль Определены преимущества
11. Методология оценки влияния амортизационной политики на финансовое положение организации Учитывая неизменность всех элементов оборотных активов кроме денежных средств в данном примере разность между прогнозной и исходной величиной оборотных активов и дает величину ... Учитывая неизменность всех элементов оборотных активов кроме денежных средств в данном примере разность между прогнозной и исходной величиной оборотных активов и дает величину денежного потока предприятия за год Проверка же этой величины была проведена на основе применения косвенного
12. Методика оценки финансового состояния предприятия определение кризисной и избыточной ликвидности При этом если значение показателя превышает верхний предел ликвидность избыточна можно сделать вывод о потенциальном нерациональном использовании денежных ресурсов предприятие имеет значительную долю денежных средств не включенных в производственно-хозяйственную деятельность или преимущественно осуществляет краткосрочные
13. Анализ финансовых потоков предприятий черной металлургии Он способствует увеличению или уменьшению остатка денежных средств предприятия Внутренний финансовый поток характеризуется сменой места нахождения и формы денежных средств которыми
14. Анализ денежных потоков коммерческой организации по данным отчета о движении денежных средств Анализ денежных потоков коммерческой организации предприятия позволяя исследовать финансовую динамику является одной из важнейших составляющих анализа ее финансового состояния и ... Отчет о движении денежных средств Анализ денежных потоков поданным отчета о движении денежных средств ведется прямым методом согласно
15. Динамический подход к анализу платежеспособности предприятия Например предприятие у которого существует тренд накопления убытков в течение ряда лет вряд ли может генерировать в долгосрочном периоде достаточно денежных средств При этом предприятие может добиваться положительных результатов в бизнесе но не иметь достаточно
16. Методика оценки деловой активности предприятии АПК по индикаторам денежных потоков Отток денежных средств по всем видам деятельности Свидетельствует о росте инвестиционных операций организации а следовательно её ... Относительные показатели оценки деловой активности сельскохозяйственных предприятий Курской области Наименование показателя 2013 г 2014 г 2015 г 2015 г в %
17. Методология оценки нематериальных активов Для определения стоимости непосредственно гудвилла требуется выделение его доли среди прочих НМА предприятия что является как правило непростой
18. Методика и методы оптимизации налогообложения как способа снижения налоговой нагрузки предприятия После перечисления спонсорских средств засчитываемых как часть налога на прибыль часть средств от 15 до 70% возвращается инвестору в виде наличных денежных средств Поэтому в этих целях предприятие которое получает такие средства завышает расходы на благотворительную
19. Методы диагностики фиктивного и преднамеренного банкротства на основе финансовой отчетности Отчета о движении денежных средств и из приложения к бухгалтерскому балансу На основе изучения ряда работ в частности ... С.С Аналитические методы диагностики деятельности предприятий Памяти В А Фукина посвящается сб науч статей и воспоминаний - Ч 3 -
20. Методы минимизации кредитных рисков на основе оценки кредитоспособности заемщиков К ним относятся изменение рыночной структуры усиление конкуренции универсализация банков расширение отделений усреднение структуры клиентов повышение колебаний процентов вызванное внешними факторами такими как конъюнктура денежная политика обострение небанковской конкуренции растущие требования клиентов что отражается в прогрессирующей чувствительности цен и ... Также имеет смысл учитывать факторы от которых зависит кредитный имидж инновационного предприятия Перечислим главные факторы которые следует учитывать в модели Макроэкономическая конъюнктура показатель инфляции динамика валютного ... ЦБ РФ и налоговых ставок изменение доходности корпоративных векселей государственных ценных бумаг и др изменение уровня жизни и доходов населения изменение процентных ставок на рынках финансов таких как ипотечное и потребительское кредитование а также инвестиционное кредитование и кредитование нехватки оборотных средств политическая стабильность рост объемов международной торговли членство в ВТО настроения инвесторов относительно отрасли положение