всё о финансовом анализе
Финансовый анализ - это просто!
тел. +7(902) 408-47-00
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности Скачать ФинЭкАнализ

Денежные средства предприятия 

Денежные средства предприятия - это это средства в виде денег, находящихся в кассе предприятия, на счетах в учреждениях банка, в аккредитивах, у подотчетных лиц и т.д. Денежные средства включают в себя:

  • средства в российской и иностранной валютах,
  • легко реализуемые ценные бумаги,
  • платежные и денежные документы.

Анализ денежных средств предприятия производится в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ движения денежных средств.

Основные источники получения денежных средств:

  • выручка от продажи товаров, работ и услуг;
  • доходы от финансовых операций;
  • кредиты банков и другие заемные средства;
  • целевые ассигнования и поступления.

Денежные средстваОптимизация среднего текущего остатка денежных средств предприятия обеспечивает их эффективное использование:

  • избыток ведет к упущенной выгоде от финансовых вложений,
  • недостаток вызывает трудности в расчетах с поставщиками, налоговыми органами, а также с персоналом по оплате труда.

Счет денежные средства

Денежные средства организаций находятся в кассе в виде наличных денег и денежных документов на счетах в банках, в выставленных аккредитивах и на открытых особых счетах, чековых книжках и т.д. Учет денежных средств ведется по следующим счетам:

  • Счет 50 «Касса»,
  • Счет 51 «Расчетные счета»,
  • Счет 52 «Валютные счета»,
  • Счет 55 «Специальные счета в банках».

Каждая организация для осуществления расчетов наличными деньгами и хранения денежных документов должна иметь кассу. Помещение кассы должно быть специально оборудовано для обеспечения необходимых условий сохранности денежных средств. Выполняет кассовые операции кассир, который при принятии на работу должен быть под расписку ознакомлен с правилами ведения кассовых операций, и с ним заключается договор о материальной ответственности.

См. так же Отчет о движении денежных средств

Страница была полезной?  

Что еще найдено о термине Денежные средства предприятия

1. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 4
ликвидные активы – к ним относятся  все статьи денежных средств  предприятия  и краткосрочные финансовые вложения; А2 – быстро реализуемые активы – дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты; А3 – медленно реализуемые активы – включают запасы, налог на добавленную стоимость; А4 – трудно реализуемые активы – статьи раздела I актива баланса, т...
2. Анализ источников формирования капитала
руб. и одновременно уменьшаются на эту же сумму денежные средства предприятия. Опять изменения произошли только в активе, так как обязательства в связи с этим хозяйственным актом не изменились...
3. Регламент, который позволит оптимизировать оборотный капитал холдинга
ничем не регулировались. При любой потребности в денежных средствах предприятия просто кредитовались в банке группы, а балансировка и распределение потоков не проводились...
4. Особенности аудита ликвидности баланса коммерческих организаций
активы (первоклассные ликвидные средства) - денежные средства предприятия и краткосрочные финансовые вложения (с. 250 + с. 260 баланса); А2 - быстро реализуемые (легкореализуемые) активы — дебиторская задолженность и прочие активы...
5. Определение характера финансовой устойчивости предприятия
расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия и путем эффективного их использования способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции...
6. Оценка финансовой устойчивости организации по данным годовой бухгалтерской отчетности
Она обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия и способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции...
7. Анализ финансового состояния в динамике
снизился на 91321 тыс. руб. Сумма свободных денежных средств на предприятии за период с 01.01.2011 года по 01.01.2015 года возросла на 310592 тыс...
8. Сбалансированность платежеспособности предприятия и ликвидности его финансовых ресурсов
К наиболее ликвидным активам относятся сами денежные средства предприятия и краткосрочные финансовые вложения в ценные бумаги...
9. Анализ финансовых потоков предприятий черной металлургии
способствует увеличению или уменьшению остатка денежных средств предприятия. Внутренний финансовый поток характеризуется сменой места нахождения и формы денежных средств, которыми располагает предприятие...
10. Анализ финансово-хозяйственной деятельности для администраций субъекторв РФ
снизился на 122023 тыс. руб. Сумма свободных денежных средств на предприятии за период с 01.01.2012 года по 01.01.2015 года возросла на 279863 тыс...
11. Финансовый анализ деятельности малых предприятий
велик удельный вес запасов и мал удельный вес денежных средств; у предприятий розничной торговли высока доля денежных средств, хотя значительны и размеры товаров для перепродажи и т...
12. Методы регрессионного анализа при планировании и прогнозировании потребности в оборотных средствах
относительно малой длительности оборота. Денежные средства предприятий представляют завершающую стадию кругооборота оборотных средств, после которой они включаются в новый кругооборот...
13. Финансовый анализ предприятия - часть 2
А1 - наиболее ликвидные активы. К ним относятся денежные средства предприятий и краткосрочные финансовые вложения. А2 - быстрореализуемые активы...
14. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 2
положении, финансовых результатах и движении денежных средств предприятия, которая будет полезна широкому кругу пользователей при принятии ими экономических решений...
15. Проблемные аспекты механизма использования амортизационных отчислений в качестве источника воспроизводства
По сути происходило изъятие имевшихся денежных средств у предприятий на их расчетных счетах под флагом централизации амортизационных отчислений на полное восстановление...
16. Некоторые аспекты управления денежными потоками в малом бизнесе
того чтобы выжить, она должна находить источники денежных средств. На малых предприятиях неспособность контролировать потоки наличности называют одной из самых больших проблем...
17. Анализ ликвидности баланса
следующие группы: наиболее ликвидные активы, денежные средства предприятия и краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги); быстро реализуемые активы, дебиторская задолженность и прочие активы; медленно реализуемые активы, запасы и затраты; труднореализуемые активы, основные и прочие внеоборотные средства...
18. Анализ и оценка эффективности финансовой политики организации
деятельность предприятия связана с оттоком денежных средств: предприятие финансирует вложения во внеоборотные активы (1 511 тыс...
19. Амортизационные отчисления и их роль в формировании инвестиционного потенциала предприятия
отчислений. Прирост же чистого потока реальных денежных средств предприятия при этом можно оценить по следующей формуле [2]: ΔЧДП = (К у - 1)(1 - (1 - Н п ) (1 - H и ) Н а *Ф п , где К у - коэффициент ускорения к линейным нормам амортизации; Н п - ставка налога на прибыль, в долях единицы; Н и - ставка налога на имущество, в долях единицы; Н а - линейная норма амортизации, %; Ф п - первоначальная стоимость основных фондов, руб...
20. Анализ ФХД на предмет выявления признаков преднамеренного банкротства
на 16249 тыс. руб. Сумма свободных денежных средств на предприятии за период с 01.01.2008 года по 01.01.2010 года возросла на 1417 тыс...
Обратная связь
Реклама
Рейтинг@Mail.ru