всё о финансовом анализе
+7(902) 408-47-00
+7(495) 015-03-24
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности Скачать ФинЭкАнализ

Денежные средства предприятия 

Денежные средства предприятия - это это средства в виде денег, находящихся в кассе предприятия, на счетах в учреждениях банка, в аккредитивах, у подотчетных лиц и т.д. Денежные средства включают в себя:

  • средства в российской и иностранной валютах,
  • легко реализуемые ценные бумаги,
  • платежные и денежные документы.

Анализ денежных средств предприятия производится в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ движения денежных средств.

Основные источники получения денежных средств:

  • выручка от продажи товаров, работ и услуг;
  • доходы от финансовых операций;
  • кредиты банков и другие заемные средства;
  • целевые ассигнования и поступления.

Денежные средстваЧтобы эффективно использовать текущий остаток денежных средств предприятия, применяют принципы оптимизации:

  • избыток ведет к упущенной выгоде от финансовых вложений,
  • недостаток вызывает трудности в расчетах с поставщиками, налоговыми органами, а также с персоналом по оплате труда.

Счет денежные средства

Денежные средства организаций находятся в кассе в виде наличных денег и денежных документов на счетах в банках, в выставленных аккредитивах и на открытых особых счетах, чековых книжках и т.д. Учет денежных средств ведется по следующим счетам:

  • Счет 50 «Касса»,
  • Счет 51 «Расчетные счета»,
  • Счет 52 «Валютные счета»,
  • Счет 55 «Специальные счета в банках».

Каждая организация для расчетов наличными деньгами и хранения денежных документов имеет кассу. Помещение кассы специально оборудовано для обеспечения необходимых условий сохранности денежных средств.

Выполняет кассовые операции кассир, который при принятии на работу должен быть под расписку ознакомлен с правилами ведения кассовых операций, и с ним заключается договор о материальной ответственности.

См. так же Отчет о движении денежных средств

Страница была полезной?  

Что еще найдено о термине Денежные средства предприятия

1. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 4
ликвидные активы – к ним относятся  все статьи денежных средств  предприятия  и краткосрочные финансовые вложения; А2 – быстро реализуемые активы – дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты; А3 – медленно реализуемые активы – включают запасы, налог на добавленную стоимость; А4 – трудно реализуемые активы – статьи раздела I актива баланса, т...
2. Анализ источников формирования капитала
руб. и одновременно уменьшаются на эту же сумму денежные средства предприятия. Опять изменения произошли только в активе, так как обязательства в связи с этим хозяйственным актом не изменились...
3. Регламент, который позволит оптимизировать оборотный капитал холдинга
ничем не регулировались. При любой потребности в денежных средствах предприятия просто кредитовались в банке группы, а балансировка и распределение потоков не проводились...
4. Особенности аудита ликвидности баланса коммерческих организаций
активы (первоклассные ликвидные средства) - денежные средства предприятия и краткосрочные финансовые вложения (с. 250 + с. 260 баланса); А2 - быстро реализуемые (легкореализуемые) активы — дебиторская задолженность и прочие активы...
5. Определение характера финансовой устойчивости предприятия
расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия и путем эффективного их использования способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции...
6. Оценка финансовой устойчивости организации по данным годовой бухгалтерской отчетности
Она обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия и способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции...
7. Анализ финансового состояния в динамике
снизился на 91321 тыс. руб. Сумма свободных денежных средств на предприятии за период с 01.01.2011 года по 01.01.2015 года возросла на 310592 тыс...
8. Сбалансированность платежеспособности предприятия и ликвидности его финансовых ресурсов
К наиболее ликвидным активам относятся сами денежные средства предприятия и краткосрочные финансовые вложения в ценные бумаги...
9. Анализ финансовых потоков предприятий черной металлургии
способствует увеличению или уменьшению остатка денежных средств предприятия. Внутренний финансовый поток характеризуется сменой места нахождения и формы денежных средств, которыми располагает предприятие...
10. Анализ финансово-хозяйственной деятельности для администраций субъекторв РФ
снизился на 122023 тыс. руб. Сумма свободных денежных средств на предприятии за период с 01.01.2012 года по 01.01.2015 года возросла на 279863 тыс...
11. Финансовый анализ деятельности малых предприятий
велик удельный вес запасов и мал удельный вес денежных средств; у предприятий розничной торговли высока доля денежных средств, хотя значительны и размеры товаров для перепродажи и т...
12. Методы регрессионного анализа при планировании и прогнозировании потребности в оборотных средствах
относительно малой длительности оборота. Денежные средства предприятий представляют завершающую стадию кругооборота оборотных средств, после которой они включаются в новый кругооборот...
13. Финансовый анализ предприятия - часть 2
А1 - наиболее ликвидные активы. К ним относятся денежные средства предприятий и краткосрочные финансовые вложения. А2 - быстрореализуемые активы...
14. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 2
положении, финансовых результатах и движении денежных средств предприятия, которая будет полезна широкому кругу пользователей при принятии ими экономических решений...
15. Проблемные аспекты механизма использования амортизационных отчислений в качестве источника воспроизводства
По сути происходило изъятие имевшихся денежных средств у предприятий на их расчетных счетах под флагом централизации амортизационных отчислений на полное восстановление...
16. Некоторые аспекты управления денежными потоками в малом бизнесе
того чтобы выжить, она должна находить источники денежных средств. На малых предприятиях неспособность контролировать потоки наличности называют одной из самых больших проблем...
17. Анализ ликвидности баланса
следующие группы: наиболее ликвидные активы, денежные средства предприятия и краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги); быстро реализуемые активы, дебиторская задолженность и прочие активы; медленно реализуемые активы, запасы и затраты; труднореализуемые активы, основные и прочие внеоборотные средства...
18. Анализ и оценка эффективности финансовой политики организации
деятельность предприятия связана с оттоком денежных средств: предприятие финансирует вложения во внеоборотные активы (1 511 тыс...
19. Амортизационные отчисления и их роль в формировании инвестиционного потенциала предприятия
отчислений. Прирост же чистого потока реальных денежных средств предприятия при этом можно оценить по следующей формуле [2]: ΔЧДП = (К у - 1)(1 - (1 - Н п ) (1 - H и ) Н а *Ф п , где К у - коэффициент ускорения к линейным нормам амортизации; Н п - ставка налога на прибыль, в долях единицы; Н и - ставка налога на имущество, в долях единицы; Н а - линейная норма амортизации, %; Ф п - первоначальная стоимость основных фондов, руб...
20. Анализ ФХД на предмет выявления признаков преднамеренного банкротства
на 16249 тыс. руб. Сумма свободных денежных средств на предприятии за период с 01.01.2008 года по 01.01.2010 года возросла на 1417 тыс...
Программа Финансовый анализ - ФинЭкАнализ для анализа финансового состояния предприятия, позволяющая рассчитывать большое количество финансово-экономических коэффициентов.
Обратная связь
Реклама
Рейтинг@Mail.ru