Денежный поток 

Денежный поток - это:

(а) следующие друг за другом выплаты (оттоки) и поступления (притоки) денег, понимаемые в широком смысле. Как элемент денежного потока выступает  доход, расход, прибыль, платеж и др.

(б) движение денежных средств в режиме реального времени. Положительные потоки отражают поступление денежных средств на предприятие, отрицательные - расходование денежных средств. Все денежные потоки объединяются в три группы:

  • потоки от текущей деятельности,
  • потоки от инвестиционной деятельности,
  • потоки от финансовой деятельности.

Анализ денежных потоков

Анализ денежных потоков производится в программе ФинЭкАнализ в блоках:

Цель анализа денежных потоков - анализ финансовой устойчивости и доходности предприятия. Исходный момент анализа - расчет денежных потоков от операционной (текущей) деятельности.

По выражению у Баффета, «прибыль податлива, как пластилин», а денежные потоки менее подвержены влиянию менеджмента. В финансовой отчетности денежные потоки компании представляются отдельно по видам деятельности (операционной, инвестиционной и финансовой), в то время как прибыль в части прочих операций компании сложно разделить по видам деятельности.

У нормально функционирующего предприятия совокупный чистый денежный поток близок к нулю. Это означает, что все заработанные в отчетном периоде денежные средства эффективно распределены по источникам затрат.

Разница между положительным и отрицательным денежным потоком по конкретному виду деятельности или по хозяйственной деятельности предприятия в целом называется чистым денежным потоком.

Приток денежных средств происходит в форме выручки от:

Отток денежных средств происходит в форме:

Управление денежными потоками

Управление денежными потоками предприятия связано со стратегией самофинансирования, которая предпочтительна для крупных компаний. Эта стратегия предполагает возмещение затрат по расширенному воспроизводству преимущественно за счет собственных источников чистой прибыли и амортизационных отчислений. Это означает, что для принятия финансовых решений необходима четкая классификацию доходов и расходов, прибыли и убытков, чтобы определить, из какого источника получена основная сумма доходов за отчетный период и на какие цели она была направлена.

Управление денежными потоками - схема

Управление денежными потоками - схема

Далее: чистый денежный поток, положительный денежный поток, отрицательный денежный поток

Синонимы

Финансовый поток

Еще найдено про денежный поток

  1. Разъяснение алгоритма вычисления свободного денежного потока фирмы и свободного денежного потока собственникам на примере публичной финансовой отчетности
    Аннотация В экономических расчетах специалистам часто требуется использовать денежные потоки Но формулировки денежных потоков в профессиональной литературе рассматриваются довольно поверхностно При решении практических
  2. Предупреждение ошибок в оценке инвестиционных проектов: ставки дисконтирования
    В оценке проектов обычно применяются следующие виды денежных потоков денежный поток нелевереджированной фирмы CFF денежный поток левереджированной фирмы CCF денежный поток подолгу CFD
  3. Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средств
    Анализ консолидированного отчета о движении денежных средств позволяет оценить генерируемые корпорацией денежные потоки что является надежным индикатором будущих потоков денежных средств и поэтому имеет принципиальное значение для оценки возможности бизнеса создавать фундаментальную стоимость
  4. Совершенствование модели финансовой отчетности по МСФО
    МСФО заключается в разработке новой модели формирования и раскрытия информации в финансовой отчетности применение которой позволит инвесторам кредиторам и другим пользователям отчетности лучше понять текущее и прошлое финансовое положение организации выяснить каким образом операционная финансовая и прочая деятельность привели к изменению финансового положения организации использовать информацию финансовой отчетности вместе с информацией из других источников для оценки величины времени и вероятности будущих денежных потоков организации 1 Новая модель финансовой отчетности нацелена на формирование информации для биржевых и
  5. Анализ финансовых потоков предприятий черной металлургии
    Иными словами понятие финансовые потоки является более общим чем понятие денежные потоки Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств
  6. Актуальные вопросы управления денежными потоками
    Факторы влияющие на формирование денежных потоков можно разделить на два вида 1 внешние конъюнктура товарного и финансового рынков система
  7. Методические подходы к проведению анализа денежных средств по данным бухгалтерской отчетности страховой компании
    Ингосстрах необходимо добиться сбалансированности объемов положительного и отрицательного потоков денежных средств поскольку и дефицит и избыток денежных ресурсов отрицательно влияют на результаты деятельности
  8. Анализ денежных потоков коммерческой организации по данным отчета о движении денежных средств
    Анализ денежных потоков коммерческой организации предприятия позволяя исследовать финансовую динамику является одной из важнейших составляющих анализа
  9. Некоторые аспекты управления денежными потоками в малом бизнесе
    В работе приведены также рекомендации зарубежных специалистов касательно оптимизации денежных потоков фирмы Денежный поток компании это движение наличных денег их поступление и отток в
  10. Оценка денежного потока при определении качества корпоративного заемщика
    Соответственно им приходится держать денежные средства на счетах в большем объеме дабы не упустить стоящее инвестиционное предложение вследствии нехватки средств денежные потоки Денежные потоки являются субститутами денежных средств С этой точки зрения компании с большими денежными
  11. Использование модели денежных потоков при анализе риска ликвидности лизинговых компаний
    В статье выполнен анализ денежных потоков топ-12 лизинговых компаний формирующих 70% лизингового рынка Описано построение модели денежных потоков прямым
  12. Коэффициентный метод в оценке движения денежных средств
    В отчетном периоде ситуация выглядит следующим образом 1 величина чистой прибыли приходящаяся на 1 рубль положительного денежного потока составила 5.5 копеек 2 величина чистой прибыли приходящаяся на 1 рубль среднего остатка денежных средств составила 252.7 копеек 3 величина чистой прибыли приходящаяся на 1 рубль отрицательного потока денежных средств составила 5.5 копеек Коэффициент рентабельности денежных затрат по текущей деятельности отчетного периода
  13. Анализ взаимосвязи чистой прибыли и чистого денежного потока
    По мнению автора именно у этих страховых компаний сложились наиболее интересные соотношения между показателями чистой прибыли и чистого потока денежных средств и вся необходимая информация доступна для проведения анализа Для проведения анализа движения
  14. Оценка акций и стоимости коммерческих организаций на основе новой модели финансовой отчетности
    F денежный поток по операциям с заимодавцами d денежный поток по операциям с акционерами Пример актуарной
  15. Анализ денежных потоков как инструмент оценки наличия денежных средств у предприятия на примере ОАО Нижнекамскнефтехим
    Представлен анализ оценки денежных потоков предприятия ОАО Нижнекамскнефтехим с использованием прямого косвенного и коэффициентного методов На основании проведенного
  16. Два контура интересов в политике финансовго здоровья компании
    В общем случае финансовый анализ должен 1 дать представление о том каково текущее финансовое здоровье компании устраивают ли собственников и других заинтересованных лиц стейкхолдеров рост капитала и бизнеса рост прибыли генерируемый денежный поток 2 помочь выявить проблемные зоны в работе компании слабые звенья в процессах генерирования
  17. Оценка фундаментальной стоимости бизнеса в системе финансового менеджмента: методические подходы и практические рекомендации
    Одним из ключевых и самых сложных вопросов при оценке стоимости предприятия методом дисконтирования денежных потоков является определение длительности прогнозного периода Увеличение длительности прогнозного периода позволяет увеличить число наблюдений
  18. Оценка стоимости бизнеса и использование ее результатов в целях повышения эффективности деятельности компании
    В настоящем подходе мы исходя из характера деятельности предприятия и объема имеющейся информации использовали метод дисконтирования потока денежных средств В основе метода дисконтирования денежных потоков лежит предположение о том что сегодняшняя
  19. Анализ финансовых потоков консолидированной группы компаний
    Финансовые потоки дочерней компании объединяют все потоки денежных средств дочерней компании с другими участниками группы и внешними контрагентами Аккумулируя финансовые потоки
  20. Дивидендная политика высокотехнологичных компаний в условиях цифровой экономики
    Согласно этим данным доля выплат на дивиденды в виде наличных денежных средств в свободном денежном потоке выросла с 2003 г по сегодняшний день с 17 до 49% Доля денежных
Программа Финансовый анализ - ФинЭкАнализ для анализа финансового состояния предприятия, позволяющая рассчитывать большое количество финансово-экономических коэффициентов.
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ