Кредитор предприятия - это сторона, имеющая право требования от должника выполнения обязательств. Это физическое или юридическое лицо, перед которым данная организация имеет задолженность, отраженную в текущем учете. Для снижения рисков и защиты интересов кредиторов, в законодательстве предусмотрены различные механизмы, например: залог имущества, поручительство, кредитный скоринг, кредитные рейтинги и другие. Кроме того, для разрешения споров между кредиторами и должниками, могут использоваться различные формы альтернативного разрешения конфликтов, такие как медиация, арбитраж и судебные процессы.
Кредитором предприятия может быть любое юридическое или физическое лицо, которое предоставляет денежные средства или иные ресурсы на условиях их погашения. Наиболее распространенными кредиторами предприятий являются банки и другие финансовые учреждения, которые предоставляют кредиты под различные виды обеспечения, такие как залог имущества, поручительство, гарантии и другие формы. Кроме того, кредиторами могут быть поставщики, которые предоставляют отсрочку платежей или условия рассрочки на оплату поставленных товаров и услуг. Также кредиторами могут быть инвесторы, которые вкладывают средства в предприятие в форме акционерного или долевого капитала. В целом, любой человек или организация, которые предоставляют кредиты или заемные средства, могут быть кредиторами предприятий.
Реестр требований кредиторов является одним из основных документов при процедуре банкротства. В нем отражена информация о каждом кредиторе, размер его требований к должнику, очередность удовлетворения каждого из них, основание для возникновения этих требований.
В случае, если число кредиторов превышает 500, арбитражный управляющий обязан привлечь реестродержателя для ведения реестра требований кредиторов. Решение о привлечении реестродержателя принимается на собрании кредиторов. После заключения договора с реестродержателем, ответственность за ведение реестра переходит на него.
Принятие решения о привлечении реестродержателя осуществляется на собрании кредиторов. По действующему законодательству, арбитражным управляющим в течение 5 дней должен быть заключен с выбранным реестродержателем надлежащий договор, с момента заключения которого ответственность за ведение реестра требований кредиторов принимает на себя утвержденный реестродержатель.
Процесс включения в реестр требований кредиторов производится на основании решения арбитражного суда и производится с помощью определенного набора мероприятий, учитывающих действующее законодательство. В результате включения кредитора в реестр требований должника осуществляется защита интересов кредитора, осуществляющая последовательное удовлетворение его финансовых требований за счет средств конкурсной массы должника, учитывая очередность и заявленные кредиторами требования.
Кредиторы при банкротстве должника наделяются комплексом прав, реализация которых призвана обеспечить их интересы. Эти права следующие:
Такие права реализуются кредиторами несостоятельного должника через собрания кредиторов.
Собрание кредиторов - это специальный орган, представляющий интересы кредиторов во взаимоотношениях с должником. Участниками собрания кредиторов с правом голоса являются конкурсные кредиторы и уполномоченные органы.
Число голосов, которыми обладает каждый из конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, определяется пропорционально их требованиям по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов на дату проведения собрания кредиторов. В сумму требований при определении числа голосов не включаются неустойки (штрафы, пени), финансовые (экономические) санкции, в том числе установленные решениями судов (п. 3 ст. 12 Закона о банкротстве 2002 г.)*(79).
Участниками собрания кредиторов без права голоса являются представитель работников должника, представитель учредителей (участников) должника, представитель собственника имущества должника - унитарного предприятия, которые вправе выступать по вопросам повестки дня собрания кредиторов. При рассмотрении дела о банкротстве градообразующей организации лицом, участвующим в деле, признается соответствующий орган местного самоуправления.
Для участия в собрании кредиторов без права голоса могут быть привлечены также федеральные органы исполнительной власти и органы исполнительной власти соответствующего субъекта Российской Федерации (ст.170 Закона о банкротстве 2002 г.). Случаи, когда указанные органы могут быть привлечены к участию в деле, законом не определены. Необходимость привлечения к участию в деле таких лиц определяется по усмотрению арбитражного суда с учетом конкретных обстоятельств дела и мнения сторон. Правом созыва собрания кредиторов обладают:
Организация и проведение собрания кредиторов возложены на арбитражного управляющего. В рамках организационных мероприятий арбитражный управляющий уведомляет кредиторов о дате и месте собрания кредиторов, готовит необходимые материалы и знакомит с ними участников собрания, реализует решения собраний кредиторов и т.д.
В соответствии с положениями Закона о банкротстве 2002 г. к компетенции собрания кредиторов отнесены важнейшие вопросы, возникающие в процессе банкротства. В частности, собрание кредиторов принимает решения о следующем: