Коэффициент покрытия долга

Коэффициент покрытия долга - определение

Коэффициент покрытия долга - рассчитывают делением текущих активов на краткосрочные обязательства (текущие пассивы). Исходные данные для расчета содержит бухгалтерский баланс компании.

Коэффициент покрытия долга рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ платежеспособности.

Коэффициент покрытия долга - что показывает

Коэффициент покрытия долга показывает способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только оборотных активов. Чем больше значение коэффициента, тем лучше платежеспособность предприятия. Этот показатель учитывает, что не все активы можно продать в срочном порядке.

Коэффициенты ликидности представляют интерес как для руководства предприятия, так и для внешних субъектов анализа:

Коэффициент покрытия долга - формула

Общая формула расчета коэффициента:

Формула расчета по группам активов и пассивов:

Kпд = А1 + А2 + А3
П1 + П2

где:

Формула расчета по данным старого бухгалтерского баланса:

Kпд = стр.290
стр.610 + стр.620 + стр.660

где стр.290, стр.610, стр.620, стр.660 - строки бухгалтерского баланса (форма №1)

Формула расчета по данным нового бухгалтерского баланса:

Kпд = стр. 1200 Форма 1
(стр. 1500 Форма 1 - стр. 1530 Форма 1 - стр. 1540 Форма 1)

Коэффициент покрытия долга - значение

Нормальным считается значение коэффициента 1.5 - 2.5, в зависимости от отрасли экономики. Значение ниже 1 говорит о высоком финансовом риске, - предприятие не в состоянии стабильно оплачивать текущие счета. Значение более 3 свидетельствует о нерациональной структуре капитала.

Средние статистические значения по годам для предприятий РФ

Размер выручкиЗначения по годам, отн. ед
2012201320142015201620172018
Микропредприятия (выручка < 10 млн. руб.)0.9791.0791.0221.0470.9421.0100.976
Минипредприятия (10 млн. руб. ≤ выручка < 120 млн. руб.)1.1231.1701.1221.0841.1091.0611.086
Малые предприятия (120 млн. руб. ≤ выручка < 800 млн. руб.)1.2371.2061.1151.1731.1581.1911.256
Средние предприятия (800 млн. руб. ≤ выручка < 2 млрд. руб.)1.2281.1891.2551.2201.2171.2851.312
Крупные предприятия (выручка ≥ 2 млрд. руб.)1.3991.3501.3111.3681.3251.3081.346
Все организации1.3341.2721.2351.2681.2391.2461.285
Значения таблицы рассчитаны на основании данных Росстата

Коэффициент покрытия долга - схема

Коэффициент покрытия долга

Синонимы

  • коэффициент текущей ликвидности
  • коэффициент общей ликвидности
  • общий коэффициент покрытия
  • коэффициент обращения
  • коэффициент покрытия обязательств
  • коэффициент покрытия задолженности

Еще найдено про коэффициент покрытия долга

  1. Коэффициент покрытия долгов собственными средствами Коэффициент покрытия долгов собственными средствами Коэффициент покрытия долгов собственными средствами Коэффициент покрытия долгов собственными средствами - определение Коэффициент покрытия долгов
  2. Общий коэффициент покрытия Синонимы коэффициент текущей ликвидности коэффициент общей ликвидности коэффициент обращения коэффициент покрытия долга коэффициент покрытия обязательств коэффициент покрытия задолженности Страница была полезной рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в
  3. Коэффициент текущей ликвидности Синонимы коэффициент общей ликвидности общий коэффициент покрытия коэффициент обращения коэффициент покрытия долга коэффициент покрытия обязательств коэффициент покрытия задолженности Страница была полезной рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в
  4. Коэффициент общей ликвидности Синонимы коэффициент текущей ликвидности общий коэффициент покрытия коэффициент обращения коэффициент покрытия долга коэффициент покрытия обязательств коэффициент покрытия задолженности Страница была полезной рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в
  5. Коэффициент покрытия задолженности Синонимы коэффициент текущей ликвидности коэффициент общей ликвидности общий коэффициент покрытия коэффициент обращения коэффициент покрытия долга коэффициент покрытия обязательств Страница была полезной рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ платежеспособности
  6. Коэффициент покрытия обязательств Синонимы коэффициент текущей ликвидности коэффициент общей ликвидности общий коэффициент покрытия коэффициент обращения коэффициент покрытия долга коэффициент покрытия задолженности Страница была полезной рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ платежеспособности
  7. Коэффициент обращения Синонимы коэффициент текущей ликвидности коэффициент общей ликвидности общий коэффициент покрытия коэффициент покрытия долга коэффициент покрытия обязательств коэффициент покрытия задолженности Страница была полезной рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в
  8. Влияние МСФО на результаты анализа финансового положения ПАО «Ростелеком» РСБУ Коэффициент текущей ликвидности покрытия долгов 2,145 1,17 0,975 45,5 по РСБУ Коэффициент общей ликвидности 0,549
  9. Оценка рыночной и финансовой устойчивости предприятия Повышение уровня данного показателя с одной стороны означает усиление зависимости от внешних кредиторов а с другой - о степени финансовой надежности предприятия и доверия к нему со стороны банков и населении 8 Коэффициент покрытия долгов собственным капиталом коэффициент платежеспособности - показывает степень покрытия заемных средств собственными средствами
  10. Коэффициент финансирования Синонимы коэффициент покрытия долгов собственными средствами Страница была полезной рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ
  11. Использование финансового левериджа для оценки синтетического кредитного рейтинга компании Этому находится простое объяснение - чем выше размер долговых обязательств тем выше вероятность невыполнения обязательства по уплате долга Следовательно коэффициент покрытия процентов является мерой измерения вероятности невыполнения обязательств Это подразумевает что более
  12. Оптимизация структуры бухгалтерского баланса как фактор повышения финансовой устойчивости организации Кзки ДО СК ДО 0,395 0,276 0,288 -0,107 Коэффициент покрытия долгов собственным капиталом Кпокр СК ЗК 0,836 1,201 1,185 0,349 Коэффициент финансового левериджа
  13. Определение оптимальной структуры капитала: от компромиссных теорий к модели APV Показатели обслуживания долга Коэффициент покрытия процентов рассчитанный через ЕВГГ ICR 4,12 331 2,84 2,73 Коэффициент покрытия процентов
  14. Методические подходы к оценке кредитоспособности сельскохозяйственных организаций Использование коэффициента задолженности позволяет выделять заемщиков которые имеют хорошую среднюю и плохую категории покрытия долга В зависимости от значений принимаемых коэффициентом качество погашения текущей задолженности сельскохозяйственного предприятия определяется
  15. Определяем ликвидность баланса Ккл > 0,5 0,8. Прогнозируемые платежные возможности компании при условии погашения краткосрочной дебиторской задолженности и реализации имеющихся запасов с учетом компенсации затрат отражает коэффициент текущей ликвидности другие названия коэффициент общей ликвидности коэффициент общего покрытия коэффициент общего покрытия краткосрочных долгов коэффициент обращения Таблица 2 Показатель Расчетная формула Нормативное ограничение Коэффициент критической ликвидности
  16. Оценка экономического риска на основе финансовых коэффициентов Кпп EBIT ПУ >6 5-6 4-5 3-4 <3 0,05 27.934 1 0.05 6 Коэффициент покрытия долга Кпд В ДО >3,5 3,0-3,5 2,5-3 2-2,5 <2 0,05 7.642 1 0.05
  17. Оценка эффективности использования собственного и заемного капитала предприятия Коэффициент покрытия долгов собственным капиталом 0,500 0,558 0,540 8 Коэффициент финансового левериджа 2,002 1,794 1,855 Только ... Наиболее распространено мнение что доля собственного капитала в общей сумме источников долгосрочного финансирования должна быть достаточно велика при этом нижний предел указывается на уровне 0,6 60%
  18. Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средств Коэффициент денежного покрытия процентов 2,87 6,27 Коэффициент денежного обслуживания обязательств 0,07 0,16 Коэффициент долга 5,43 3,03 Коэффициент
  19. Аналитические возможности консолидированной отчетности для характеристики финансовой устойчивости CL LTD ЕС Коэффициент финансирования покрытия долгов собственным капиталом Собственный капитал Заемный капитал ЕС LTD CL Коэффициенты покрытия
  20. Коэффициент покрытия процентов Помогает оценить уровень защищённости кредиторов от невыплаты долгов со стороны заёмщика Синонимы Коэффициент покрытия процентных платежей Страница была полезной
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ