Коэффициент налоговой нагрузки

Определение

Коэффициент налоговой нагрузки - отношение суммы уплаченных налогов к выручке организации по отчету о финансовых результатах. При этом сумма налогов не включает налог на прибыль организаций с дивидендов, а также страховые взносы. Указанная выручка в отчете о финансовом результате уже исключает из себя НДС и акцизы, поэтому это значение при расчете корректировать не нужно.

Или другой вариант определения.

Коэффициент налоговой нагрузки - рассчитывается как соотношение суммы уплаченных налогов по данным отчетности налоговых органов и оборота (выручки) организаций по данным Федеральной службы государственной статистики (Росстата).

Коэффициент налоговой нагрузки рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Налоговое бремя предприятия как Налоговая нагрузка по платежам в бюджет. Оценка риска налоговой проверки производится в блоке Оценка риска выездной налоговой проверки.

Коэффициент налоговой нагрузки - что показывает

Коэффициент налоговой нагрузки показывает степень отвлечения средств организации на уплату налогов.

Коэффициент налоговой нагрузки - формула

Общая формула расчета коэффициента

Кнн = Сумма налогов *100%
Выручка

Формула расчета по данным новой бухгалтерской отчетности

Kнн = Сумма налогов *100%
стр.2100

Формы бухгалтерской отчетности содержат только часть данных, нужных для расчета суммы налогов.

Коэффициент налоговой нагрузки - значение

Чем больше значение этого показателя, тем больше организация отвлекает своих средств на уплату налогов.

Значение этого показателя нормируется ФНС. Оно зависит отрасли и региона расположения организации. При значении меньше нормативного возможна выездная налоговая проверка. Ознакомиться с этими значениями можно на сайте ФНС: https://pb.nalog.ru/calculator.html

Синонимы

  • налоговое бремя

Еще найдено про коэффициент налоговой нагрузки

  1. Применение уравнения регрессии для прогнозирования коэффициента налоговой нагрузки на интегрированную бизнес-структуру ЗЕРНО-СОЮЗ При прогнозировании налоговых платежей в краткосрочной перспективе можно использовать коэффициент налоговой нагрузки Однако существующие методические подходы к исчислению данного показателя используются в расчетах для
  2. Фискальная политика РФ основные приоритеты и эффективность РФ Коэффициент налоговой нагрузки По мнению некоторых отечественных ученых важнейшими показателями эффективности налоговой системы выступает коэффициент
  3. Финансовый анализ финансовые показатели - Статьи по финансовому анализу НДС Применение уравнения регрессии для прогнозирования коэффициента налоговой нагрузки на интегрированную бизнес-структуру Применение рентных принципов в ценообразовании предприятий добывающих отраслей Применение
  4. Операционный финансовый и налоговый леверидж трактовка и соотношение Учитывая высокую зависимость показателя чистая прибыль от величины налоговой нагрузки уровень налогового левериджа представляет собой коэффициент отображающий степень налогового риска обусловленного величиной налогового изъятия
  5. Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средств Это позволяет оценить налоговую нагрузку как отношение налоговых платежей к выручке поступлениям по операционной деятельности и другим базам Коэффициент налоговой нагрузки относительно поступлений от операционной деятельности к R показывает процент изъятия в бюджет
  6. Оценка уровня финансовой безопасности В соответствии с требованием к показателям позволяющим оценить уровень финансовой безопасности предприятия следует отнести - показатели финансовой устойчивости коэффициент финансовой независимости коэффициент финансовой устойчивости коэффициент финансового левериджа временная структура кредитов - показатели платежеспособности и ликвидности коэффициент абсолютной ликвидности коэффициент платежеспособности коэффициент покрытия процентных выплат коэффициент текущей ликвидности коэффициент быстрой ликвидности коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами - показатели деловой активности запас финансовой прочности оборачиваемость дебиторской задолженности оборачиваемость кредиторской задолженности темп роста прибыли темп роста выручки темп роста активов коэффициент оборачиваемости совокупных активов - показатели рентабельности рентабельность активов рентабельность собственного капитала рентабельность продаж рентабельность ... В соответствии с требованием к показателям позволяющим оценить уровень финансовой безопасности предприятия следует отнести - показатели финансовой устойчивости коэффициент финансовой независимости коэффициент финансовой устойчивости коэффициент финансового левериджа временная структура кредитов - показатели платежеспособности и ликвидности коэффициент абсолютной ликвидности коэффициент платежеспособности коэффициент покрытия процентных выплат коэффициент текущей ликвидности коэффициент быстрой ликвидности коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами - показатели деловой активности запас финансовой прочности оборачиваемость дебиторской задолженности оборачиваемость кредиторской задолженности темп роста прибыли темп роста выручки темп роста активов коэффициент оборачиваемости совокупных активов - показатели рентабельности рентабельность активов рентабельность собственного капитала рентабельность продаж рентабельность затрат - показатели налоговой нагрузки налоговая нагрузка темпы роста расходов над доходами эффективная ставка налога на прибыль Система показателей и
  7. Определение оптимальной структуры капитала от компромиссных теорий к модели APV Другими словами рост долговой нагрузки при прочих равных условиях приводит с одной стороны к росту налоговых щитов и увеличению ... САРМ 25 k e r f βMRP где r f - безрисковая ставка доходности β - коэффициент мера систематического риска MRP market risk premium - премия за риск рассчитываемая как разница ... Шаг 2 Оценка текущей стоимости выгод налогового щита как произведение долга и ставки корпоративного налога на прибыль отражающее текущую стоимость экономии
  8. Методика построения модели оптимизации налогообложения организаций - крупных налогоплательщиков Ростовской области Так же данная методика включает в себя механизм определения минимального значения налоговой нагрузки В случае превышения порогового значения налоговой нагрузки необходима разработка механизма оптимизации налогооблагаемой прибыли Далее нами предложены коэффициенты оценки эффективности механизма
  9. Методика анализа консолидированного отчета о движении денежных средств Это позволяет оценить налоговую нагрузку как отношение налоговых платежей к выручке поступлениям по операционной деятельности и другим базам Коэффициент налоговой нагрузки относительно поступлений от операционной деятельности k R показывает процент изъятия в бюджет
  10. Налоговая нагрузка в России основные подходы Нет также единого подхода к определению показателя с которым соотносится сумма налогов при расчете налогового бремени Нередко сумму уплачиваемых налогов относят к размеру балансовой прибыли предприятия ... От величины оставшейся части прибыли и нормы ее реинвестирования зависят величина пополнения собственного капитала организации а в конечном итоге - значения коэффициентов финансирования и финансовой зависимости - индикаторов оценки финансового состояния организации В-третьих расчетная прибыль позволяет ... В-третьих расчетная прибыль позволяет выделить факторы управления налоговой нагрузкой в целях учета их в процессе налогового планирования Взаимосвязи между налогами а также страховыми
  11. Определение налоговой нагрузки на организацию Таким образом налоговая нагрузка плательщиков ЕНВД должна быть оптимизирована органами муниципального управления путем установления соответствующих коэффициентов Для планирования
  12. Оценка влияния налоговой системы на эффективность промышленных инноваций Так в базовом году коэффициент налоговой нагрузки составлял 0.407 а во втором 0.37 снижение на 9.1% В шестом году
  13. Методика и методы оптимизации налогообложения как способа снижения налоговой нагрузки предприятия Таким образом при разработке учетной политики для целей налогообложения следует внимательно рассмотреть несколько утверждений таких как метод признания дохода в целях налогообложения амортизации метод начисления выбор срока полезного использования объектов применение повышающих коэффициентов создание резерва по сомнительным долгам работе с просроченной дебиторской задолженностью и др В случае ... Далее на основании данного исследования должны быть подобраны наиболее уместные пункты договора содействующие уменьшению налоговых платежей Специальные методы содержат подгруппы методов - метод замены отношений метод разделения отношений метод ... Например многие предприниматели для значительного сокращения налоговой нагрузки используют статус индивидуального предпринимателя получая льготы указанные в главе 26.2 Упрощенная система налогообложения которые
  14. Анализ деловой активности организации с учетом налогообложения Налоговую нагрузку на организацию можно рассматривать как внутрений фактор деловой активности качество налогового планирования эффективность налоговой ... Порядок расчета Экономическое значение Коэффициент оборачиваемости Отношение выручки от реализации продукции к среднегодовой стоимости активов Характеризует эффективность использования активов ... В зависимости от применяемой ценовой финансовой налоговой политики структуры активов методики оценки товарно-материальных ценностей предприятие имеет большую или меньшую свободу воздействия
  15. Налоговая нагрузка предприятия Налоговая нагрузка по видам деятельности согласно способам возмещения бывает косвенной накладывается поверх себестоимости товара поэтому свойственна ... По объему фискального бремени обязательства бывают прогрессивные растут быстрее выручки регрессивные низкому уровню прибыли свойственна более высокая ставка и наоборот пропорциональные характеризуются единым коэффициентом налогообложения Синонимы Налоговое бремя налоговый пресс налоговая тяжесть Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа
  16. Комплексная оценка эффективности налогообложения прибыли предприятий Показателем обратным по отношению к показателю налоговой нагрузки является показатель рентабельности труда или норма прибавочной стоимости m В специальной литературе данный показатель ... Характеризуется показателями нормы накопления и коэффициента самофинансирования проявляется также в его косвенном опосредующем влиянии на формирование величины фондов за счет ... Характеризуется показателями нормы накопления и коэффициента самофинансирования проявляется также в его косвенном опосредующем влиянии на формирование величины фондов за счет прибыли в том числе и фондов средств направляемых на развитие производства что на практике хозяйствования ведет к их капитализации влияние налога на прибыль как элемента налоговой системы на распределение капиталов влечет за собой его влияние на выравнивание уровней органического строения
  17. Государственное регулирование экономики современные реалии и взгляд в будущее По данным Росстата коэффициент дифференциации доходов населения в 2015 г составлял 15.7 раз а коэффициент Джини отражающий индекс концентрации доходов - 0.413 Это приводит к общей деградации общества снижению ... Речь идет об укреплении независимости судей и улучшении подготовки судейских кадров об оптимизации судебного процесса и снижении необоснованной нагрузки на судей Смысл всех этих мер в том чтобы создать дополнительные гарантии для справедливого ... Федерации перераспределялось в виде налогов 25.67% ВВП в 2015 г - 27.44% т.е наблюдается тенденция роста налоговой нагрузки в
  18. Показатели обеспечивающие контроль реализации стратегии и текущего финансового состояния Думаю что соотношение прибыли до налогов и процентов к продажам EBIT SAL стоит разложить до показателя Доходы Расходы Продажи Этот ... Что касается себестоимости продаж для анализа важны такие коэффициенты как расходы на оплату труда в абсолютном выражении и по отношению к продажам производительность ... Использование налоговых режимов и юрисдикции с меньшей налоговой нагрузкой работа с документальным оформлением не принимаемых для целей налогообложения расходов четкое планирование и достижение
  19. Влияние правовых и учетных аспектов на уровень налоговой нагрузки предприятия К основными аспектам влияющим на уровень налоговой нагрузки можно отнести следующие использование пробелов в существующих законах выбор организационно-правовой формы предприятия Например в ... НДС и налоге на прибыль с деятельности на упрощенной системе налогообложения разработка грамотной учетной политики для использования оптимальных законодательно предусмотренных вариантов исчисления налогов Например снизить налог на прибыль за счет амортизации путем применения повышающего коэффициента или использования
  20. Низкий порог рентабельности и выездные проверки В итоге прирост рентабельности капитала за счет роста цен может компенсироваться за счет снижения коэффициента его оборачиваемости и общая доходность капитала не улучшится Уменьшить свои налоговые обязательства - вполне
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ