Каталог: денежные средства и краткосрочные финансовые вложения
Замена: денежные средства и краткосрочные финансовые вложения → денежные средства краткосрочные финансовые вложения
Определяем ликвидность балансаКраткосрочныефинансовыевложения -всего 250 9 300 9 300 в том числе - займы предоставленные другим организациям на срок менее 12 месяцев 251 3 000 3 000 - прочие краткосрочныефинансовыевложения 252 6 300 6 300 Денежныесредства 260 79 419 69 313
Проверка взаимоувязки форм бухгалтерской отчетностиЗнак минус используется если показатель строки 5315 Краткосрочныефинансовыевложения - всего За предыдущий год графы На начало года Накопленная корректировка приведен ... Равенство выполняется при отсутствии у организации финансовыхвложений признаваемых денежными эквивалентами 37 Строка 1250 Денежныесредства и денежные эквиваленты Баланса на
Проблемные аспекты расчета показателей оборачиваемости капиталаВ ряде публикаций при расчете показателей оборачиваемости оборотного капитала предлагается из средних его остатков исключать краткосрочныефинансовыевложения поскольку они не участвуют в операционном процессе Если следовать этой логике то
Совокупные денежные потоки как объект SWOT-анализа их формализованная оценка через систему взвешенных коэффициентовВ качестве важнейших целевых параметров организации денежных потоков могут быть установлены темп роста общего валового положительного денежного потока в рассматриваемой перспективе соотношение положительного и отрицательного денежных потоков по операционной инвестиционной и финансовой деятельности соотношение объемов привлечения денежных ресурсов из собственных и заемных источников минимальный темп прироста чистого денежного потока по операционной деятельности предельно допустимый уровень риска связанный с формированием и распределением денежных ресурсов максимальная продолжительность цикла денежного оборота максимальная продолжительность производственного и всего операционного цикла предприятия минимальный уровень денежных активов и их эквивалентов по отношению к объему реализации продукции максимальный период окупаемости реальных инвестиционных проектов предельная стоимость привлекаемого денежного капитала предельная доля использования заемных денежныхсредств в хозяйственном обороте предельный уровень ликвидности объектов реального инвестирования или портфеля финансовых инвестиций Итак ... Потому для получения полной картины необходимо использовать и другие известные методы исследования денежных потоков для принятия серьезных стратегических плановых решений Например оценку через систему взвешенных коэффициентов что ... Коэффициент промежуточной платежеспособности сумма денежных активов предприятия в определенном периоде краткосрочныефинансовыевложения в том же периоде дебиторская задолженность всех видов в том же периоде ... Коэффициент абсолютной платежеспособности - кислотный тест денежные активы предприятия включая иностранную валюту в определенном периоде краткосрочныефинансовыевложения в том же периоде сумма всех краткосрочных обязательств в том же периоде 5 Коэффициент
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 8Для расчета коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника используются следующие основные показатели а совокупные активы пассивы баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовыхвложений прочих внеоборотных активов в оборотные активы сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров г долгосрочная дебиторская задолженность дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотных активов е наиболее ликвидные оборотные активы денежныесредствакраткосрочныефинансовыевложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров ж краткосрочная дебиторская
Ошибки управленческого анализа и рекомендации по их устранениюДлительность оборота краткосрочных активов в днях длительность оборота запасов и длительность оборота краткосрочной дебиторской задолженности денежныхсредствкраткосрочныхфинансовыхвложений Длительность оборота запасов за период в днях Число дней в
Формирование денежного оборотаВ состав монетарных денежных активов кроме перечисленного входят прочие краткосрочныефинансовыевложениясредства в расчетах с бюджетом и внебюджетными фондами как зачетные суммы принимаемые в ... Таблица 2 Виды денежного капитала и их взаимосвязь Статьи бухгалтерского баланса и субсчета бухгалтерского учета Деньги Денежныесредства ... Прочие краткосрочные ценные бумаги Краткосрочная дебиторская задолженность НДС по приобретенным ценностям Задолженость бюджету и государственным внебюджетным ... Инвестиционной деятельностью считается деятельность организации связанная с приобретением земельных участков зданий и иной недвижимости оборудования нематериальных активов и других внеоборотных активов а также их продажей с осуществлением собственного строительства расходов на научно-исследовательские опытно-конструкторские и технологические разработки с осуществлением финансовыхвложений приобретение ценных бумаг других организаций в том числе долговых вклады в уставные складочные капиталы
Финансовый анализ деятельности малых предприятийК ЛП показывает какую часть краткосрочной задолженности предприятие может погасить за счет денежныхсредствкраткосрочныхфинансовыхвложений и дебиторских долгов где ДБ расчеты с дебиторами Нормальный уровень
Анализ кредитоспособности малых предприятий кредитным экспертом банкаВ том числе - денежныесредства 1 476 1 299 - материально производственные запасы 3 115 6 674 - ... В том числе - денежныесредства 1 476 1 299 - материально производственные запасы 3 115 6 674 - счета к получению 2 027 2 266 - авансы выданные поставщикам 912 1 150 - финансовыевложения 336 0 Основные средства всего 1 407 6 807 В том числе - ... В том числе - краткосрочные кредиты 1 000 6 237 - долгосрочные кредиты 0 0 - счета к оплате
Финансовый анализ предприятия - часть 2Коэффициент критической срочной ликвидности свидетельствует о способности предприятия погасить краткосрочную задолженность за счет наиболее ликвидных текущих активов и рассчитывается как отношение суммы денежныхсредствкраткосрочныхфинансовыхвложений и дебиторской задолженности к текущим пассивам краткосрочным обязательствам Рекомендуемое значение
Анализ и оценка эффективности финансовой политики организацииПринятие краткосрочных обязательств потребует оттока погашения в будущем Инвестиционная деятельность предприятия связана с оттоком денежныхсредств ... Инвестиционная деятельность предприятия связана с оттоком денежныхсредств предприятие финансирует вложения во внеоборотные активы 1 511 тыс руб в 2010 г 4 298 тыс руб в 2011 г и 1 725 тыс руб в 2012 г а также с 2012 г предоставляет займы другим организациям в размере 1723 тыс руб и приобретает акции других предприятий 2 тыс руб в будущем вероятен приток денежныхсредствФинансовая политика должна обеспечить рост кэш флоу в долгосрочной перспективе и усиление финансовой устойчивости предприятия
Систематизация информации о прочих доходах и расходах в корпоративной отчетностиВ договоре факторинга определяются размер вознаграждения уплачиваемого банку которое обычно устанавливается в процентах к сумме денежного требования и порядок оплаты дебиторской задолженности Доходы и расходы сопутствующие договору факторинга включаются в ... Резервы под обесценение финансовыхвложений 84.1 74 88 Резервы по сомнительным долгам 12 21.3 177.5 Итого 100 100 ... Проценты причитающиеся к оплате заимодавцу и непосредственно связанные с приобретением сооружением или изготовлением инвестиционного актива включаются в стоимость инвестиционного актива при ... Проценты по полученным займам и кредитам связанным с приобретением инвестиционного актива уменьшаются на величину дохода от временного использования заемных средств в качестве долгосрочных и краткосрочныхфинансовыхвложений При приостановке приобретения сооружения или изготовления инвестиционного актива на длительный период более