Каталог: коэффициент обеспеченности просроченных финансовых обязательств активами
Кредитная политика предприятия переход к системному управлениюЕсли этого сделать нельзя следует воспользоваться услугами консалтинговых компаний предоставляющих информацию о финансовом состоянии дебитора Важным фактом является например наличие обеспечения по сделке в качестве которого наиболее часто выступает поручительство или залог товаров в обороте ... Показатели финансового состояния Алгоритм расчета Коэффициент абсолютной ликвидности K абс а А 1 П 1 П ... Определение количества дней в течение которых организация способна отвечать по своим обязательствам имеющимися остатками денежных средств Количество дней платежей Средний остаток денежных средств Среднедневные платежи Доля ... Доля оборотных активов в валюте баланса K оа вб А 1 А 2 А 3 А 1 ... Средневзвешенный срок старения просроченной задолженности дебитора за прошедший отчетный период T взвеш Σ t i ДЗ просроч i
Оценка дефолта заемщикаПросроченная кредитная задолженность за восемь месяцев 2015 г увеличилась по нефинансовым предприятиям на 48.2% по физическим лицам - на 27.6% продолжив катастрофические темпы нарастания прошлого года Просроченные кредиты являясь основным сигналом ухудшения финансового состояния организаций и населения и соответственно увеличения банковских ... Представленные в табл 2 показатели оценивают ликвидность рентабельность деловую активность и финансовую устойчивость Таблица 2 Показатели отобранные для построения модели оценки дефолта Показатель Наименование Экономическое содержание ... K pokr Общий коэффициент покрытия коэффициент текущей ликвидности Способность рассчитаться по краткосрочным обязательствам за счет текущих активов Текущие ... Исключение составляет коэффициент корреляции между показателями автономии и обеспеченности собственными средствами Чтобы определить какой из параметров оказывает большое влияние на вероятность дефолта заемщика
Оценка дефолта заемщикаПросроченная кредитная задолженность за восемь месяцев 2015 г увеличилась по нефинансовым предприятиям на 48.2% по физическим лицам - на 27.6% продолжив катастрофические темпы нарастания прошлого года Просроченные кредиты являясь основным сигналом ухудшения финансового состояния организаций и населения и соответственно увеличения банковских ... Представленные в табл 2 показатели оценивают ликвидность рентабельность деловую активность и финансовую устойчивость Таблица 2 Показатели отобранные для построения модели оценки дефолта Показатель Наименование Экономическое содержание ... K pokr Общий коэффициент покрытия коэффициент текущей ликвидности Способность рассчитаться по краткосрочным обязательствам за счет текущих активов Текущие ... Исключение составляет коэффициент корреляции между показателями автономии и обеспеченности собственными средствами Чтобы определить какой из параметров оказывает большое влияние на вероятность дефолта заемщика
Влияние на оценку платежеспособности предприятий результатов анализа качества дебиторской задолженностиОднако рост величины и удельного веса просроченныхобязательств наличие необеспеченной дебиторской задолженности свидетельствуют о снижении качества этой задолженности несет угрозу платежеспособности ... Период оборачиваемости дебиторской задолженности дней 131.3 137.74 6.44 6 Коэффициент оборачиваемости 2.78 2.65 -0.13 В 2014 году по сравнению с 2013 годом наблюдается незначительное ... В 2014 году по сравнению с 2013 годом наблюдается незначительное ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности на 6.44 дней что позитивно сказывается на финансовом состоянии предприятия Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности показывает сколько раз обернулась дебиторская задолженность в течение ... Коласса по доле дебиторской задолженности в оборотных активах и сроку ее погашения можно сделать вывод о том что предприятие ведет агрессивный тип
Разработка моделей прогнозирования банкротства российских предприятий для отраслей строительства и сельского хозяйстваОднако начиная с ноября 2013 г наблюдается резкий скачок уровня просроченной задолженности по кредитам банков Такая динамика может указывать на возможное наличие каких-либо конъюнктурных или ... Показатели ликвидности коэффициент текущей ликвидности коэффициент быстрой ликвидности коэффициент абсолютной ликвидности 2 Показатели характеризующие деловую активность оборачиваемость ... Показатели платежеспособности предприятия долговая нагрузка совокупные обязательства к инвестированному капиталу коэффициент напряженности платежей коэффициент концентрации заемного капитала коэффициентобеспеченности собственными оборотными средствами 4 Показатели характеризующие эффективность рентабельность деятельности предприятия рентабельность продаж валовая рентабельность ... ROA 5 Показатели помимо прочих упомянутые в законодательных и нормативных актах показатель обеспеченностиобязательств должника его активами степень платежеспособности по текущим обязательствамкоэффициент автономии Для оценки состоятельности рассмотренные
Долгосрочная дебиторская задолженностьВажно принимать меры по сокращению просроченной доли и улучшению взыскания Анализ причин невозвратных долгов помогает предотвратить их образование в будущем ... Из таблиц видно что доля обеспеченной задолженности увеличилась за два года что может указывать на более активное использование гарантий и залогов компанией Оценка качества и ликвидности залогов Важно оценить качество и ... Сбалансированность долгосрочной дебиторской и кредиторской задолженности важна для обеспеченияфинансовой устойчивости и ликвидности компании Возможные диспропорции между долгосрочными долгами перед клиентами и поставщиками могут повлиять на финансовое положение и требуют внимания Какие показатели применяются для анализа долгосрочной дебиторской задолженности Для анализа ... Для анализа долгосрочной дебиторской задолженности применяются Коэффициент соотношения долгосрочной и краткосрочной дебиторской задолженности Показывает долю долгосрочной задолженности в общей сумме дебиторки Коэффициентобеспеченности долгосрочной дебиторки Определяет долю задолженности покрытой залогом гарантией поручительством Период оборачиваемости долгосрочной задолженности в ... Ограничение способности своевременно оплачивать текущие обязательства из-за иммобилизации средств в долгосрочной задолженности Увеличение риска возникновения кассовых разрывов и нехватки оборотных
Финансовый цикл и рентабельность активов российских компаний пищевой промышленности эмпирический анализ взаимосвязиКраткосрочные обязательства t CR t В первоначальной спецификации модели предполагалось что взаимосвязь финансового цикла и показателей ... Size натуральный логарифм выручки от реализации 19.62 1.58 13.71 24.03 Коэффициентфинансового левериджа DR 0.573 0.277 0.015 2.23 Коэффициент текущей ликвидности CR 2.22 2.80 0.070 ... Так рентабельность активов компаний пищевой отрасли в среднем за 5 лет достигла 3.90 % в то время ... Это объясняется тем что отсрочка отплаты поставщикам и иным контрагентам приводит к образованию просроченной кредиторской задолженности и выплате штрафов что в целом влияет на финансовое состояние компании Иными ... ССС в днях Выявленная взаимосвязь показателей длительности финансового цикла и текущей ликвидности позволяет решить задачу определения нормативных значений финансового цикла для компаний пищевой отрасли с точки зрения обеспечения допустимого уровня ликвидности Определим допустимый уровень ликвидности компаний пищевой промышленности который в соответствии с
Анализ финансово-хозяйственной деятельности для администраций субъекторв РФКоэффициентобеспеченности собственными оборотными средствами доля собственных оборотных средств в оборотных активах определяет степень обеспеченности организации собственными оборотными средствами необходимыми для ее финансовой устойчивости и рассчитывается как отношение разницы собственных средств и скорректированных внеоборотных активов к величине ... ПРИМЕР 6 Коэффициентобеспеченности собственными оборотными средствами доля собственных оборотных средств в оборотных активах определяет степень обеспеченности организации собственными оборотными средствами необходимыми для ее финансовой устойчивости и рассчитывается как отношение разницы собственных средств и скорректированных внеоборотных активов к величине оборотных активов Рекомендуемое нормативное значение показателя - 0.1 Коэффициентобеспеченности собственными оборотными средствами собственные средства - ... В связи с тем что срок исполнения обязательств возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом считается наступившим вся кредиторская ... Арсенал ПРИМЕР 7 В связи с тем что срок исполнения обязательств возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом считается наступившим вся кредиторская задолженность может быть признана просроченной Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах характеризует наличие просроченной кредиторской задолженности и ее удельный
Нормирование собственного оборотного капитала как важнейший инструмент обеспечения финансовой устойчивости аграрных предприятийДанные таблицы 1 показывают что для обеспечения ликвидности и платежеспособности предприятия его финансовой безопасности и достаточного уровня рентабельности используемого капитала целесообразно формировать собственный оборотный капитал не на максимальном или минимальном уровне а в пределах экономически обоснованных границ На сельскохозяйственных предприятиях с максимальным уровнем обеспеченности собственным оборотным капиталом как правило отмечается многократное превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами что ... Типичным для таких хозяйств является высокое значение коэффициентов автономии и маневренности а также высокая рентабельность капитала продукции продаж собственного капитала и оборотных ... Типичным для таких хозяйств является высокое значение коэффициентов автономии и маневренности а также высокая рентабельность капитала продукции продаж собственного капитала и оборотных активов Однако значения показателей рентабельности у таких предприятий ниже чем на предприятиях где доля собственного ... Снижение обеспеченности собственным оборотным капиталом до уровня ниже 0.4 но выше критической границы - 0.1 приводит к резкому ухудшению результативных показателей примерно в два раза росту финансовой зависимости плечо финансового рычага увеличилось с 1 до 6.7 снижению уровня ликвидности и платежеспособности ... Характерно что предприятия попавшие в данную группу не обеспечиваю самоокупаемости вложенных затрат при этом возникает просроченныеобязательства перед бюджетом внебюджетными фондами персоналов и поставщиками Оценка взаимовлияния обеспеченности собственным оборотным капиталом
Анализ арбитражного управляющегоКоэффициентобеспеченности собственными оборотными средствами доля собственных оборотных средств в оборотных активах определяет степень обеспеченности организации собственными оборотными средствами необходимыми для ее финансовой устойчивости и рассчитывается как отношение разницы собственных средств и скорректированных внеоборотных активов к величине ... ПРИМЕР 6 Коэффициентобеспеченности собственными оборотными средствами доля собственных оборотных средств в оборотных активах определяет степень обеспеченности организации собственными оборотными средствами необходимыми для ее финансовой устойчивости и рассчитывается как отношение разницы собственных средств и скорректированных внеоборотных активов к величине оборотных активов Рекомендуемое нормативное значение показателя - 0.1 Коэффициентобеспеченности собственными оборотными средствами собственные средства - ... В связи с тем что срок исполнения обязательств возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом считается наступившим вся кредиторская ... Арсенал ПРИМЕР 7 В связи с тем что срок исполнения обязательств возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом считается наступившим вся кредиторская задолженность может быть признана просроченной Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах характеризует наличие просроченной кредиторской задолженности и ее удельный
Финансовый анализ для арбитражного управляющегоКоэффициентобеспеченности собственными оборотными средствами доля собственных оборотных средств в оборотных активах определяет степень обеспеченности организации собственными оборотными средствами необходимыми для ее финансовой устойчивости и рассчитывается как отношение разницы собственных средств и скорректированных внеоборотных активов к величине ... ПРИМЕР 6 Коэффициентобеспеченности собственными оборотными средствами доля собственных оборотных средств в оборотных активах определяет степень обеспеченности организации собственными оборотными средствами необходимыми для ее финансовой устойчивости и рассчитывается как отношение разницы собственных средств и скорректированных внеоборотных активов к величине оборотных активов Рекомендуемое нормативное значение показателя - 0.1 Коэффициентобеспеченности собственными оборотными средствами собственные средства - ... В связи с тем что срок исполнения обязательств возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом считается наступившим вся кредиторская ... Арсенал ПРИМЕР 7 В связи с тем что срок исполнения обязательств возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом считается наступившим вся кредиторская задолженность может быть признана просроченной Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах характеризует наличие просроченной кредиторской задолженности и ее удельный
Финансовый анализ развития малого бизнеса в РоссииПревышение дебиторской задолженности над кредиторской свидетельствует об отвлечении средств из хозяйственного оборота и может привести в дальнейшем к необходимости привлечения дорогостоящих кредитов банков и займов для обеспечения текущей производственно-хозяйственной деятельности организации Следовательно от того насколько соответствуют предоставленные и полученные объемы кредитования ... Рекомендуемое значение для данного коэффициента -1.2 т.е на 1 руб кредиторской задолженности приходится 1.2 руб дебиторской задолженности По нашим ... Рекомендуемое значение для данного коэффициента -1.2 т.е на 1 руб кредиторской задолженности приходится 1.2 руб дебиторской задолженности По нашим расчетам зависимость малых организаций от кредиторов к 2004 г снизилась на 0.19 что положительно отразилось на финансовой устойчивости организаций Темпы роста дебиторской задолженности малых организаций за период 2000 2004 гг опережали ... Малые организации активно используют стратегию товарных ссуд реализуя потребителям свою продукцию с рассрочкой платежей а также используют ... Такое положение может рассматриваться положительно так как обеспечивает дополнительный приток денежных средств но только в том случае если невелика доля просроченных платежей В противном случае дефицит платежных средств при условии наступления сроков погашения долговых обязательств
Особенности финансовой политики компаний в условиях кризисаБольшое значение приобретает своевременность принимаемых мер по взысканию просроченной дебиторской задолженности 1.7 13 постоянный мониторинг дебиторской задолженности и взаимодействие с ответственными лицами должника в целях недопущения задержки платежей прекращение отгрузки продукции недобросовестным должникам начисление штрафа за просроченную задолженность заключение соглашения о предоставлении отсрочки рассрочки платежа прекращение обязательства новацией заключение соглашения об отступном уступка права требования третьему лицу заключение договора уступки права требования в обмен на принятие долга обязательство погасить кредиторскую задолженность продажа просроченной задолженности специализированным коллекторским агентствам должникам должника конкурентам должника психологические меры воздействия - распространение негативной ... Общая направленность этих мер - капитализация бизнеса ц том числе за счет нераспределенной прибыли получаемой от основной деятельности и продажи части активов а также уменьшение долговой нагрузки 9 уменьшение или прекращение выплат дивидендов погашение наиболее срочных ... Общая направленность этих мер - капитализация бизнеса ц том числе за счет нераспределенной прибыли получаемой от основной деятельности и продажи части активов а также уменьшение долговой нагрузки 9 уменьшение или прекращение выплат дивидендов погашение наиболее срочных обязательств пролонгация краткосрочных кредитов займов перевод краткосрочных кредитов займов в долгосрочные получение отсрочек от поставщиков ... ROS - чистая рентабельность продаж по прибыли до вычета процентов k ic - коэффициент оборачиваемости инвестированного капитала В индексной форме удобной для дальнейшего анализа формула индекса роста фундаментальной ... Что касается средневзвешенной стоимости капитала то здесь существенно влияние государственной политики которая должна быть направлена на обеспечение доступности финансовых ресурсов для бизнеса и на снижение уровня странового риска что способствует снижению
Оценка кредитоспособности заемщика по данным бухгалтерской отчетностиВ этом случае осуществляются следующие процедуры оценка состояния и динамики расчетов в том числе дебиторской и кредиторской задолженности выявление фактов наличия и увеличения просроченной дебиторской задолженности определение доли неденежных поступлений в выручке и тенденций ее изменения оценка распределения денежных потоков по коммерческим банкам рассмотрение перечня расчетных и текущих счетов определение средних кредитовых оборотов и др определение наличия просроченной задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами ее состояния оценка наличия и частоты возникновения штрафных санкций перед бюджетом и внебюджетными фондами выявление фактов задержек по заработной плате наличия просроченной задолженности за анализируемый период оценка текучести кадров особенно менеджеров высшего и среднего звена изучение ... России заемщик считается зависимым от поставщиков или потребителей если соответственно более 75 % закупаемых товаров или вырученных денег от продажи произведенной продукции работ услуг поступает менее чем от трех поставщиков потребителей возможность возникновения технологического и технического отставания заемщика от основных конкурентов в том числе по следующим показателям коэффициентам износа обновления выбытия основных средств уровень использования заемщиком современных технологий в сравнении со среднеотрас-левыми ... России заемщик считается зависимым от поставщиков или потребителей если соответственно более 75 % закупаемых товаров или вырученных денег от продажи произведенной продукции работ услуг поступает менее чем от трех поставщиков потребителей возможность возникновения технологического и технического отставания заемщика от основных конкурентов в том числе по следующим показателям коэффициентам износа обновления выбытия основных средств уровень использования заемщиком современных технологий в сравнении со среднеотрас-левыми достижениями финансово-инвестиционная политика наличие утвержденной стратегии развития и анализ ее основных направлений степень рискованности стратегии развития ... При этом исследуется влияние финансового состояния корпоративного клиента банка по совокупности показателей характеризующих наличие размещение и использование финансовых ресурсов на его способность к погашению обязательств по кредитам Оценка на основании сформированного аналитического баланса и включает расчет и анализ показателей ... Доля оборотных активов в общей величине совокупных активов К2 Текущие активыАктивы Ф № 1 стр 290 Коэффициентобеспеченности собственными оборотными средствами К3 Собственный капитал - Внеоборотные активы Оборотные активы Ф № 1
Оценка и анализ дебиторской и кредиторской задолженности с учетом фактора времениРФ достигала 55.5 % на начало 2009г этот показатель уменьшился до 52.5 % но в последующие годы наблюдался медленный рост дебиторской задолженности и на конец 2012 г ее доля в оборотных активах составила 54.6% Доля просроченной дебиторской задолженности на конец кризисного 2008 г составляла 8% в ... Исчез оборот по обоим видам задолженности в то время как многие исследователи настаивали на определении коэффициентов оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженностей не по выручке а по соответствующим величинам оборота Исчезла ... Исчезла просроченная задолженность Наконец с 2011 г форма № 5 упраздняется При сокращении информации в балансе ... Динамика дебиторской задолженности мало о чем говорит ее увеличение может быть следствием роста объема производства или увеличения продаж Однако наличие просроченной дебиторской задолженности всегда является признаком финансовых осложнений Также очень полезно для анализа выделение задолженности по разным срокам образования классификация по ... Кредиторская задолженность отражает стоимостную оценку финансовыхобязательств предприятия перед различными субъектами экономических отношений Кредиторская задолженность входит в состав краткосрочных пассивов и ... По социальному страхованию и обеспечению Задолженность перед государственными внебюджетными фондами Задолженность перед государственными внебюджетными фондами Прочие кредиторы С дочерними
Финансовый анализ для арбитражного управляющегоПовышается степень платежеспособности по текущим обязательствам Сокращается период возможного погашения организацией текущей задолженности за счет выручки Коэффициенты характеризующие финансовую устойчивость ... Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах характеризует наличие просроченной кредиторской задолженности и ее удельный вес в
Финансовый анализ финансовые показатели - Статьи по финансовому анализуВыбор стратегии финансовогообеспечения роста деловой активности предприятия Выбор комплексной политики оперативного управления оборотными активами организации и ... Информационное обеспечение управления оборотными средствами предприятий Информационная система управления выручкой предприятия Информационная база для оценки формирования ... Расчет стоимости нематериальных активов созданных на базе объектов интеллектуальной собственности Расчет налоговой нагрузки на предприятие Расчет и анализ ... Расчет и анализ коэффициентов и показателей обновления основных средств в ОАО Пигмент для построения механизма их обновления Пути ... Процедура определения и восстановления убытков от обесценения нематериальных активовПросроченная дебиторская задолженность страховых компаний инструментарий и актуальные подходы реализации Промежуточные ликвидационные балансы проблемы и ... Проблемы признания оценочных обязательств в части ремонта основных средств Проблемы подхода к определению рыночной устойчивости хозяйствующего субъекта Проблемы
Специфика оценки дебиторской и кредиторской задолженностей предприятияКроме того покупая у такого продавца дебиторско-кредиторского оборота дебиторскую задолженность инвестор изымает ее не только из хозяйственного оборота но и из сложившейся финансовой схемы расчетов Это может снизить вероятность удовлетворения дебитором требований нового владельца так как у ... Это может снизить вероятность удовлетворения дебитором требований нового владельца так как у него ранее не предусматривались денежные средства для обеспечения данной дебиторской задолженности ввиду использования сальдовой схемы дебиторско-кредиторской задолженности В мировой практике рыночных отношений ... В мировой практике рыночных отношений погашение долговых обязательств перед кредиторами является безусловным и требующим немедленного исполнения В противном случае деловая репутация дебитора ... Именно данное обстоятельство предполагает высокую ликвидность такого актива в бизнесе что нашло свое отражение в коэффициентах ликвидности В соответствии с ними получается ... Для получения информации о просроченности задолженности следует провести анализ договоров с контрагентами Когда такая информация получена составляется реестр старения
Активы предприятияАльфа-Трейд составила 150 млн руб а средние активы за год равны 1450 1300 2 1375 млн руб Рентабельность активов 150 1375 ≈ ... Комбинация высоколиквидных активов диверсифицированных источников фондирования стресс-тестирования ликвидности и сбалансированного подхода к управлению активами и обязательствами позволяет Сбербанку эффективно управлять ликвидностью даже в периоды экономической нестабильности Это поддерживает стабильную платежеспособность ... ПАО Газпром регулярно проводит полную инвентаризацию своих активов - основных средств нематериальных активовфинансовых вложений Это позволяет определить текущий состав и структуру активов необходимых для добычи транспортировки и ... АО Российские железные дороги оценивает эффективность использования подвижного состава на основе коэффициентов использования и доходности различных типов вагонов и локомотивов Это позволяет оптимизировать парк подвижного состава ... Осуществляются расчеты оптимальных объемов и сочетания различных видов активов для обеспечения максимальной результативности Планирование и оптимизация активов направлены на обеспечение роста стоимости компании и максимизации ... Нематериальные активы с ограниченным сроком использования Просроченная дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности Такие активы сложно быстро реализовать по причине