Система управления оборотными активами и краткосрочными обязательствамиТаблица 2 - Анализ ликвидности баланса ОАО Зерносбыт Необходимые условия Фактические данные Выводы А1 П1 А1 15 П1 6792 ... А1 15 П1 6792 Сумма денежных средств и краткосрочных финансовых вложений не покрывает краткосрочные обязательства А2 П2 А2 27140 П2 4886 Достаточно высокое
Краткосрочные финансовые вложенияКакое влияние оказывают краткосрочные вложения на ликвидностьКраткосрочные вложения обычно оказывают положительное влияние на ликвидность предприятия Легкая трансформация в денежные средства
Группы активов и пассивовП2 при анализе ликвидностиКраткосрочные пассивы типа П2 это долгосрочные обязательства которые компания должна выплатить в течение года
Риск ликвидности инвестицийДля этого используется показатель соотношения ликвидных активов и краткосрочных обязательств Чтобы его вычислить необходимо провести сопоставление различных типов активов и
Определяем ликвидность балансаРосту коэффициента абсолютной ликвидности способствует рост долгосрочных источников финансирования и снижения уровня внеоборотных активов запасов дебиторской задолженности краткосрочных обязательств Ликвидность компании с учетом предстоящих поступлений от дебиторов характеризует коэффициент критической ликвидности другие
Текущие пассивыУвеличение текущих пассивов означает что компания должна будет возвратить больше денег в краткосрочной перспективе Если у нее не окажется достаточно ликвидных активов денежных средств долговых ценных бумаг