Каталог: наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов
Замена: наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов → наличие собственных долгосрочных заемных источников формирования запасов
К проблеме выбора критериев анализа состоятельности организацииДанные табл 5 сформированной автором по результатам анализа одного из машиностроительных предприятий свидетельствуют что при характерном для этой ... В структуре заемныхисточников финансирования организации с 2002 г появляются кредиты банков и займы Некоторая их часть ... Z запасы и затраты R1a денежные средства R2k дебиторская задолженность краткосрочная R2d - дебиторская задолженность долгосрочная ... Iс источникисобственных средств К1 долгосрочные кредиты банков и займы К2 - краткосрочные кредиты банков и займы
Многокритериальный подход к анализу предпринимательских рисковА2 -П2 13596 17864 64763 51167 46899 - медленно реализуемых активов для погашения долгосрочных обязательств А3 - П3 -17042 -71037 -48637 -31595 22400 - наличиесобственных оборотных средств ... Абсолютные показатели финансовой устойчивости - излишек недостаток средств для формированиязапасов - собственных оборотных средств -113170 -155875 -175766 -62596 -19891 - финансового капитала -17949 28898 ... Абсолютные показатели финансовой устойчивости - излишек недостаток средств для формированиязапасов - собственных оборотных средств -113170 -155875 -175766 -62596 -19891 - финансового капитала -17949 28898 47537 65486 18639 - общей величины источников 22851 55498 47537 24686 -7961 Трехкомпонентный показатель типа финансовой устойчивости 0 0 1 0 ... Относительные показатели финансовой устойчивости - коэффициенты - автономии финансовой независимости 0.024 0.083 0.112 0.088 0.029 - финансовой устойчивости 0.563 0.687 0.697 0.134 0.010 - капитализации 40.024 11.060 7.962 -32.063 -3.098 - финансового левериджа 0.976 0.917 0.888 -0.088 -0.029 - маневренности собственных средств -8.523 -1.858 -0.208 8.315 1.650 - реальной стоимости производственных фондов в имуществе организации 0.537 0.446 0.539 0.002 0.093 - краткосрочного привлечения заемных средств 0.237 0.095 - - - В 2011 г тип финансовой ситуации ООО Кубань ... ООО Кубань характеризовался как неустойчивое состояние поскольку в этом году наблюдался недостаток собственных оборотных средств и финансового капитала для формированиязапасов Недостаток собственных оборотных средств для формированиязапасов на протяжении всего исследуемого периода увеличивался
Анализ финансового состояния с целью определения кредитоспособности организацииПри оценке кредитоспособности заемщика финансовый анализ должен быть дополнен качественным анализом включающим юридический аспект дееспособность заемщика анализ кредитной истории учет специфики бизнеса наличия залога и поручительства качество менеджмента деловую репутацию и другие факторы Чем выше кредитоспособность организации ... На начало 2013 г в составе источниковформирования имущества практически отсутствовали долгосрочныезаемные средства Однако на конец 2013 г ситуация изменилась ... Наибольший удельный вес в источниках финансирования принадлежит собственному капиталу 63% Краткосрочные обязательства составляют 16% совокупных источников финансирования деятельности компании Реальную величину собственного ... Задачей анализа финансовой устойчивости является оценка степени независимости от заемныхисточников финансирования При оценке финансовой устойчивости по абсолютным показателям определяют излишек или недостаток источников ... При оценке финансовой устойчивости по абсолютным показателям определяют излишек или недостаток источников средств для формированиязапасов Данный показатель определяется в виде разности между величиной источников средств и величиной запасов Обобщающие
Финансовый цикл и рентабельность активов российских компаний пищевой промышленности эмпирический анализ взаимосвязиПод влиянием западных санкций она практически лишается долгосрочного кредитования необходимого для развития импортозамещающего производства Это происходит из-за общего снижения доступности кредитов и ... Таким образом менеджмент предприятий пищевой промышленности должен уделять значительное внимание вопросам повышения эффективности деятельности и поиска источников ее финансирования включая краткосрочные Это придает особую актуальность вопросам управления оборотным капиталом в отрасли ... Объем отгруженных товаров собственного производства выполненных работ и услуг млрд руб 2822 3117 3555 110.45 114.05 Индекс производства ... Рентабельность проданных товаров работ услуг % 12.1 12.2 8.1 100.83 66.39 Наличие основных фондов на начало года млрд руб 829326 919747 1056819 110.90 114.90 Инвестиции в ... Среди факторов влияющих на величину оборотного капитала определяющая роль отводится производственным запасам которые на 15-25 % выше чем по промышленности в целом Ревенков 2004 Динамика производственных ... Однако данная работа носит скорее теоретический характер поскольку автором была предложена концепция формирования политики и механизма управления оборотным капиталом для предприятий подотрасли лишь в общих чертах Гипотезы ... Привлечение дополнительных заемных средств выгодно предприятию с точки зрения получения дополнительной прибыли в условиях превышения рентабельности совокупного
Отбор факторов риска банкротства предприятия на основе метода главных компонентДля производственного предприятия основным источникомформирования финансовых ресурсов является выручка от реализации продукции следовательно целесообразным представляется отбор наиболее значимых факторов ... Иными словами это систематическая нехватка финансовых ресурсов на предприятии Для производственного предприятия основным источникомформирования финансовых ресурсов является выручка от реализации продукции следовательно целесообразным представляется отбор наиболее значимых факторов оказывающих влияние именно на этот источник Необходимость и возможность сокращения числа анализируемых факторов На деятельность предприятия оказывает влияние большое число ... Нет Да Нет Наличие большого числа литературы с подробным описанием МГК его способов применения и примерами алгоритмов позволяет ... Таблица 3 Собственные значения матрицы V Компонент Собственные значения Компонент Собственные значения Итого % дисперсии Кумулятивный% Итого ... Доля запасов в оборотных активах -0.536 -0.542 0.084 -0.047 0.060 Коэффициент концентрации собственного капитала -0.329 0.570 ... Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств 0.881 -0.150 -0.181 -0.145 0.075 Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
Финансовый потенциал предприятия понятие сущность методы измеренияСледует отметить что эти формулы могут использоваться для определения годовой величины финансового потенциала предприятия с позиций принятия такой трактовки понятия потенциал как совокупность финансовых ресурсов предприятия доходов и поступлений извне из собственных и заемныхисточников денежных средств внешних и внутренних краткосрочных и долгосрочных процентных и беспроцентных ... Она представляет собой определенное множество взаимосвязанных элементов например подсистемы формирования и распределения доходов расходов чистой прибыли систему мобилизации денежных средств с рынка капиталов и ... Именно наличие этого потенциала обеспечивает устойчивость самосохранение и саморазвитие финансовой системы Это подтверждают достаточно знакомые и ... Иначе говоря источникомформирования финансового потенциала предприятия является та часть творческой энергии менеджеров которая аккумулирована финансовой системой ... Эти потоки являются подсистемами финансовой системы предприятия причем цели каждой из них как правило совпадают с общей целью финансовой системы рост финансового потенциала развитие предприятия рост устойчивости финансовой системы и др Финансовый потенциал предприятия создаваемый в процессе формирования финансовых ресурсов за счет доходов предприятия можно измерять общеизвестным показателем - запасом финансовой прочности но с некоторым уточнением его экономической интерпретации Запас финансовой прочности может быть ... Использование показателей рентабельности для расчета финансового потенциала предприятия объясняется их экономическим содержанием и сущностью во первых рентабельность внеоборотных и оборотных активов - это предельно возможные для предприятия цены по которым оно способно приобрести денежные средства из платных источников соответственно долгосрочного Ц ддл ср и краткосрочного Ц дкр ср характера для формирования внеоборотных и оборотных
Финансовый анализ деятельности малых предприятийУ предприятия может быть излишек или недостаток запасов по сравнению с величиной необходимой для бесперебойной деятельности состояние дебиторской задолженности наличие или отсутствие ... СК собственный капитал Этот показатель характеризует оборачиваемость собственныхисточников средств Однако необходимо реально оценить величину собственного ... В активе баланса собственнымисточникам покрытия соответствуют в частности нематериальные активы и запасы При оценке стоимости собственного капитала рекомендуется ... Дополнением к этому показателю является коэффициент концентрации заемного капитала Ккп где ЗК заемный капитал Эти два коэффициента в сумме Ккс Ккп 1 ... Предполагается что долгосрочные пассивы предназначаются для финансирования основных средств и капитальных вложений 4 Коэффициент структуры долгосрочных вложений ... Одним из критериев оценки финансовой устойчивости предприятия является излишек или недостаток источников средств для формированиязапасов и затрат материальных оборотных фондов Обычно выделяют четыре типа финансовой устойчивости 5 с
Оборотные средства и финансовое состояние предприятийВ таблице 1 представлены три стратегии использования основных источниковформирования оборотных средств цифры условные Таблица 1 Стратегии предприятия в процентах к итогу Собственные средства ... Оборотные активы 1 Запасы включая НДС 68 48 47 37 2 Дебиторская задолженность 16 29 45 61 3 ... ИТОГО 100 100 100 100 Источники 1 Собственные оборотные средства 69 47 43 41 2 Кредиты и займы 10 32 ... Недостаток и избыток собственных оборотных средств обра -зуется при несоответствии потребности в этих средствах и их наличия При недостатке собственных оборотных средств у предприятия возникают проблемы в снабжении при реализации продукции ... Капитал и резервы и раздела 4 Долгосрочные обязательства К Капиталу и резервам относятся уставный капитал собственные акции выкупленные у акционеров добавочный ... Еще одна особенность состоит в том что не учитываются краткосрочные заемные обязательства Они непостоянны носят целевой характер некоторые из них являются временными Но в то
Современные направления анализа финансовой устойчивости организацийОднако финансовый источникдолгосрочные кредиты и займы является не реальным для финансирования запасов в бухгалтерском балансе он ... Предложено усилить контроль за наличием и состоянием дебиторской задолженности принять меры по устранению негативных изменений в структуре основного и ... Однако финансовый источникдолгосрочные кредиты и займы является не реальным для финансирования запасов в бухгалтерском балансе он отражается только как задолженность Это вызывает необходимость совершенствования традиционной методики ... Излишек недостаток собственных оборотных средств 45150 -35218 41795 -27757 -35306 9844 -88 6489 -7549 Излишек недостаток собственных ... Излишек недостаток собственных и долгосрочныхзаемныхисточниковформированиязапасов функционирующий капитал 3435 5505 2664 2054 -636 4071 -6141 -3300 -2690
Больные статьи в отчетностиНесоответствие стоимости элемента потребностям деятельности предприятия Например избыточные запасы сырья и материалов устаревшее оборудование дебиторская задолженность с высоким риском невозврата Высокий удельный вес ... Отрицательные значения по статьям активов или собственного капитала указывают на серьезные проблемы в деятельности предприятия Отнесение статьи к прочим или традиционно ... Это может свидетельствовать о наличии просроченной и безнадежной к взысканию задолженности что негативно влияет на финансовое состояние предприятия Больные ... Высокий удельный вес долгосрочных и краткосрочных обязательств в пассивах баланса может свидетельствовать о недостаточности собственныхисточников финансирования и ... Это может свидетельствовать о недостатке собственных оборотных средств и чрезмерной зависимости предприятия от краткосрочных заемныхисточников что повышает риски его финансовой устойчивости Переоценка внеоборотных активов как больная статья Переоценка ... Если предприятие не создает резервный капитал за счет отчислений из чистой прибыли это может говорить о том что вся прибыль направляется на другие цели например на выплату дивидендов вместо формирования финансового резерва Пример Акционерное общество ежегодно распределяет всю чистую прибыль между акционерами в виде
Оценка рыночной и финансовой устойчивости предприятияПри сохранении минимальной финансовой стабильности организации коэффициент соотношения заемных и собственных средств должен быть ограничен сверху значением отношения стоимости мобильных средств организации к ... В случае наличия в разделе II актива баланса иммобилизации оборотных средств его итог уменьшается при расчете на ... II актива баланса иммобилизации оборотных средств его итог уменьшается при расчете на ее величину а знаменатель показателя иммобилизованные средства увеличивается так как отвлечение мобильных средств из оборота снижает реальное наличиесобственных оборотных средств организации 4 Весьма существенной характеристикой устойчивости финансового состояния является коэффициент маневренности равный ... Весьма существенной характеристикой устойчивости финансового состояния является коэффициент маневренности равный отношению собственных оборотных средств организации к общей величине источниковсобственных средств Он показывает какая часть собственных средств организации находится в мобильной форме позволяющей ... В соответствии с той определяющей ролью какую играют для анализа финансовой устойчивости абсолютные показатели обеспеченности организации средствами источниковформированиязапасов одним из главных относительных показателей устойчивости финансового состояния является коэффициент обеспеченности оборотных активов собственнымиисточникамиформирования равный отношению величины собственных оборотных средств к сумме раздела II актива баланса организации k ... Важную характеристику структуры средств организации даст коэффициент имущества производственного назначения равный отношению суммы стоимостей взятых по балансу основных средств капитальных вложений нематериальных активов запасов к итогу баланса к п.им По данным хозяйственной практики нормальным считается следующее ограничение показателя ... К 2016 53961 131454 0.410 7 Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств равный отношению величины долгосрочных кредитов и заемных средств к сумме источниковсобственных средств организации и долгосрочных кредитов и
Финансовый анализ предприятияФонд накопления часть дохода используемая на прирост производственных и непроизводственных основных фондов также для создания страховых запасов и резервов Основная его часть направляется на расширение и качественное совершенствование основных фондов и ... К целевому финансированию и целевым поступлениям относятся выделяемые целевым назначением в распоряжение предприятия средства на осуществление соответствующих мероприятий не связанные с формированиемсобственных оборотных средств Средства целевого финансирования и целевых поступлений предприятия могут получать как субсидии ... К источникамзаемных средств относятся обязательства по расчетам возникающие у предприятия в процессе хозяйственной деятельности и являются временным источником образования определенной части ресурсов предприятия 4 Заемные средства часть оборотных средств полученных предприятием в ... Обязательства по расчетам подразделяются на долгосрочные и текущие К долгосрочным обязательствам относятся - долгосрочные кредиты банков задолженность предприятия банкам по
Политика управления внеоборотными активамиРешение о том купить или арендовать внеоборотные активы зависит от многих факторов включая стоимость активов срок их полезного использования наличие ликвидности у компании риски связанные с собственностью ими а также предпочтения менеджмента в отношении ... Например компания которая использует современное оборудование более эффективно может производить то же количество продукции используя меньше ресурсов Это позволяет сократить затраты на приобретение новых активов и уменьшить объем заемных средств необходимых для финансирования операций компании Меры по повышению эффективности использования внешних активов могут ... Меры по повышению эффективности использования внешних активов могут включать в себя оптимизацию производственных процессов модернизацию оборудования рационализацию площадей и хранилищ а также лучшее управление запасами Например компания по производству мебели может повысить эффективность использования своих внеоборотных активов внедорожной системы ... Это говорит о том что российские компании начали активнее внедрять меры по повышению эффективности использования внеоборотных активов чтобы снизить затраты и повысить конкурентоспособность на рынке Формирование оптимальной структуры источников финансирования внеоборотных активов Формирование оптимальной структуры источников финансирования внеоборотных активов является ... Смешанное финансирование внеоборотных активов за счет собственных и долгосрочныхзаемных средств Важно понимать что не существует единственно верной структуры капитала для всех компаний
Методика анализа консолидированного отчета о движении денежных средствВ анализе денежных потоков от операционной деятельности которая является основным источником ее поступлений важно оценить эффективность компании и ее возможность генерировать денежные средства а также ... В связи с этим в структуре отчета о движении денежных средств денежные потоки от операционной деятельности являются определяющими наличие отрицательных денежных средств по операционной деятельности является признаком того что компания не может эффективно ... Если корпорация использует косвенный метод при составлении отчета то необходимо оценить факторы формирования чистого операционного денежного потока т.е определить влияние на величину чистого денежного потока таких параметров ... Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности зависят от операций с долгосрочными реальными и финансовыми активами поэтому в процессе анализа необходимо идентифицировать направления движения инвестиционных денежных ... В анализе денежных потоков от финансовой деятельности под которой понимаются операции приводящие к изменению объема и структуры собственных и заемных средств необходимо оценить будущие претензии собственников и кредиторов корпорации на денежные потоки ... INV - среднегодовая величина запасов Коэффициент денежной оборачиваемости кредиторской задолженности поставщикам k CA рассчитывается по формуле k CA P
Совершенствование модели финансовой отчетности по МСФОАЧФО или разность между изменением чистых финансовых активов и чистым финансовым доходом представляет собой чистый денежный поток по заемному финансированию F который характеризует чистый денежный эффект операций по привлечению кредитов и займов и ... Если денежный поток от операционной деятельности меньше нуля или меньше величины инвестиций в долгосрочные операционные активы то в организации образуется негативный свободный денежный поток С Г 0 который ... Заметим что формулы 6 и 7 указывают на источники выплаты дивидендов и процентов по кредитам При образовании в организации чистых финансовых активов для ... При наличии в организации чистых финансовых обязательств и полном использовании свободного денежного потока для оплаты процентов ... Если же суммы новых кредитов и свободного денежного потока от операционной деятельности недостаточно для оплаты всех процентов по кредитам то организация может быть вынуждена произвести дополнительный выпуск собственных акций для покрытия дефицита денежных средств Недостаточный контроль за формированием и использованием свободного денежного ... Товарно-материальные запасы 3 904 3 074 2 257 Прочие налоги к возмещению и предоплата по налогам
Комплексный анализ финансовой устойчивости компании коэффициентный экспертный факторный и индикативныйОтметим что структура баланса считается удовлетворительной еслизаемный капитал разумно авансирован в покрытие более ликвидной части активов на случай необходимости срочного возврата ... Отметим что структура баланса считается удовлетворительной еслизаемный капитал разумно авансирован в покрытие более ликвидной части активов на случай необходимости срочного возврата долгов поэтому самая низколиквидная часть оборотных активов запасы должна покрываться собственным капиталом табл 1 При этом образуется собственный оборотный капитал СОК наличие ... ДО Запасы СК Внеоборотные активы кроме долгосрочных финансовых вложений Можно отметить что структуру бухгалтерского баланса следует признать удовлетворительной если денежные средства ... СК И ндф На практике это означает что у предприятия остается неотрицательный источниксобственных средств в денежной форме для дальнейшего развития и роста Если индикатор финансовой устойчивости ... В свою очередь абсолютные показатели финансовой устойчивости характеризуют уровень обеспеченности оборотных активов источниками их формирования При этом для определения уровня финансовой устойчивости организации используют совокупность относительных показателей а для
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 8Степень платежеспособности по текущим обязательствам определяет текущую платежеспособность организации объемы ее краткосрочных заемных средств и период возможного погашения организацией текущей задолженности перед кредиторами за счет выручки Степень ... Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами определяет степень обеспеченности организации собственными оборотными средствами необходимыми для ее финансовой устойчивости и рассчитывается как отношение разницы собственных средств и скорректированных внеоборотных активов к величине оборотных активов 8 Доля просроченной кредиторской задолженности ... Показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам определяется как отношение суммы долгосрочной дебиторской задолженности краткосрочной дебиторской задолженности и потенциальных оборотных активов подлежащих возврату к совокупным активам ... По результатам анализа внешних условий деятельности в документах содержащих анализ финансового состояния должника указываются а влияние государственной денежно-кредитной политики б особенности государственного регулирования отрасли к которой относится должник в сезонные факторы и их влияние на деятельность должника г исполнение государственного оборонного заказа д наличие мобилизационных мощностей е наличие имущества ограниченного оборота ж необходимость осуществления дорогостоящих природоохранных мероприятий з ... Анализ оборотных активов включает в себя анализ запасов налога на добавленную стоимость дебиторской задолженности краткосрочных финансовых вложений прочих оборотных активов 5 По ... Российской Федерации документов источник приобретения 8 По результатам анализа незавершенного строительства в документах содержащих анализ финансового состояния должника ... По результатам анализа капитала и резервов в документах содержащих анализ финансового состояния должника указываются сведения о размере и правильности формирования уставного капитала добавочного капитала резервного капитала фондов социальной сферы целевого финансирования и поступлений размере
Что поможет взглянуть на свою компанию глазами банкаИ в случае достаточности выручки при оценке коэффициентов ликвидности краткосрочные источникиформирования активов будут использоваться в расчете как долгосрочные Расчет и интерпретация основных коэффициентов Каждая кредитная ... Пр у А где ДЗС - долгосрочныезаемные средства стр 1410 баланса КЗС - краткосрочные заемные средства стр 1510 Пру- прибыль ... Положительным для компании считается наличиесобственного капитала более 40-50 процентов в общей сумме пассива или соотношение заемных и собственных ... Коэффициенты ликвидности текущей быстрой абсолютной характеризуют условную платежеспособность компании Небольшие отклонения от нормативных значений не критичны сами по себе однако могут свидетельствовать о нерациональном подходе в привлечении источников финансирования или проблемах с наличиемсобственных средств Коэффициенты оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженностей логичнее ... Кроме того существенное превышение периода оборота дебиторской задолженности над периодом оборота кредиторской задолженности может свидетельствовать о нерациональном предоставлении отсрочек покупателям за счет заемных средств о некачественной работе с должниками об отсутствии договоренностей о выгодных условия поставки сырья и материалов и т.п При оценке коэффициента оборачиваемости запасов следует учитывать что период оборота в значительной степени зависит от отраслевой специфики предприятия Например