Ликвидная подушкаЭто все займы которые компания берет у банков или других кредитных организаций Важно учитывать как краткосрочные например кредитная карта так и долгосрочные обязательства например ипотека Для того чтобы определить оптимальный
Бухгалтерский балансВключает заемные средства отложенные налоговые обязательства и прочие долгосрочные обязательстваКраткосрочныеобязательства - отражают задолженность которая должна быть погашена в течение 12 месяцев. Включение сокращения ... Основным требованием предъявляемым к бухгалтерскому балансу является выполнение равенства итогов актива и пассива то есть баланс активов и обязательств Это означает что Сумма всех активов организации отраженных в левой части баланса должна быть
Анализ источников формирования капиталаУ лизинговых компаний суммы по данной статье весьма внушительны И если отсроченные доходы показывать в составе краткосрочныхобязательств
Привлечение финансированияПодразумевается краткосрочный кредит на 1 год с процентной ставкой 10% годовых Выпуск облигаций Планируется выпустить облигации ... Коэффициент финансовой зависимости Сумма заемных средств Сумма всех источников финансирования 3 Коэффициент покрытия процентов к уплате Этот коэффициент ... Постоянные обязательства по платежам по займам могут снизить финансовую стабильность компании Платежи по процентам и погашение
Анализ арбитражного управляющегоПо строке 1510 баланса Краткосрочные заемные обязательствасумма заемных средств на 31.12.2023 года сократилась по сравнению с положением на
Заключение о наличии признаков фиктивного и преднамеренного банкротстваТаблица 4 а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов совокупные активы пассивы стр.1600 б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов скорректированные внеоборотные активы стр.1110 стр.1120 стр.1130 стр.1140 стр.1150 - капитальные затрат на арендуемые основные средства стр.1160 стр.1170 стр.1190 в оборотные активы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров оборотные активы стр.1200 г долгосрочная дебиторская задолженность - дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы - сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотных активов ликвидные активы стр.1230 если в балансе нет разбивки на краткосрочную и долгосрочную стр.1240 стр.1250 стр.1260 е наиболее ликвидные оборотные активы - денежные средства краткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров наиболее ликвидные оборотные активы стр.1240 стр.1250 ж краткосрочная дебиторская задолженность - сумма стоимости отгруженных товаров дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты без задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал краткосрочная дебиторская задолженность стр.1230 если в балансе нет разбивки на краткосрочную и долгосрочную з потенциальные оборотные активы к возврату - списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств и собственные средства - сумма капитала и резервов доходов будущих периодов резервов предстоящих расходов за вычетом капитальных затрат по арендованному имуществу задолженности акционеров участников по взносам в уставный капитал и стоимости собственных акций выкупленных у акционеров собственные средства стр.1300 стр.1530 стр.1540 стр.1430 - капитальные затраты по арендованному имуществу - стр.1320 к обязательства должника - сумма текущих обязательств и долгосрочных обязательств должника обязательства должника стр.1410 стр.1450 стр.1510 стр.1520 задолженность участникам учредителям по выплате доходов стр.1550 л долгосрочные обязательства должника - сумма займов и кредитов подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты и прочих долгосрочных обязательств долгосрочные обязательства должника стр.1410 стр.1450 м текущие обязательства должника - сумма займов и кредитов подлежащих погашению в течение 12 месяцев после отчетной
Анализ финансовой деятельности предприятияНаименование показателя Сумма тыс руб Затраты на привлечение тыс руб Цена источника % Доля источника в структуре ... Прочие краткосрочныеобязательства 8987 98658 0 0 0 0 0.003 0.04 0 0 4 Отложенные налоговые
Финансовый анализ предприятия - часть 2Рассчитывается как отношение суммы текущих активов оборотных средств к текущим пассивам краткосрочнымобязательствам предприятия Считается что этот коэффициент
Депозитные и сберегательные сертификаты экономические преимущества и проблемы использованияМожно отметить что сертификаты обладают следующими характеристиками которые в большей степени можно считать их достоинствами чем недостатками это неэмиссионная ценная бумага соответственно присутствует определенная простота процедуры выпуска данной ценной бумаги это обязательствократкосрочного рынка что может быть востребовано в условиях экономической нестабильности это процентная ценная бумага процент ... Можно отметить что сертификаты обладают следующими характеристиками которые в большей степени можно считать их достоинствами чем недостатками это неэмиссионная ценная бумага соответственно присутствует определенная простота процедуры выпуска данной ценной бумаги это обязательствократкосрочного рынка что может быть востребовано в условиях экономической нестабильности это процентная ценная бумага процент зависит от срока и от суммы сертификата это обязательство с фиксированной доходностью это ценная бумага предполагающая возможность досрочного погашения это
Анализ финансовой отчетности Практический анализ на основе бухгалтерской финансовой отчетностиВ результате успешной операции можно получить наличные денежные средства в сумме 1245 тыс руб Расчеты и оценка состояния прогнозируемой модели оборотных средств с учетом данного ... Увеличение результативного значения коэффициента текущей ликвидности на 1.7 свидетельствует о повышении способности организации выполнять свои краткосрочныеобязательства за счет всех текущих активов Рост результативного значения коэффициента срочной ликвидности на 0.76
Методика анализа оборотных активов коммерческой организацииПо итогам анализа делается вывод о достаточности недостаточности сумм оборотных активов в целом и отдельных их элементов для покрытия краткосрочныхобязательств предприятия Далее