всё о финансовом анализе
+7(902) 408-47-00
+7(495) 015-03-24
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности Скачать ФинЭкАнализ

Результаты поиска по строке: текущие финансовые вложения

Программа Финансовый анализ - ФинЭкАнализ для анализа финансового состояния предприятия и расчета большого количества экономических коэффициентов.

1. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 4
ликвидности (Кбл) – показывает, какую часть текущих обязательств по кредитам и расчетам можно погасить, мобилизовав все оборотные средства,  за исключением средств, находящихся в материальных запасах: Кбл = (Дебиторская задолженность + Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения) / Текущие обязательства (5) Коэффициент быстрой ликвидности рассчитывается по более узкому кругу текущих активов, из его расчета исключены материально-производственные запасы...
2. Использование методов экономического анализа в диагностике финансовой несостоятельности
дебиторской задолженности; K 3 - отношение текущих обязательств к сумме денежных средств и краткосрочных финансовых вложений; K 4 - отношение чистого убытка к выручке от продаж; K 5 - отношение заемного капитала к собственному капиталу; K 6 - отношение средней стоимости активов к выручке от продаж...
3. Анализ финансовой отчетности. Практический анализ на основе бухгалтерской (финансовой) отчетности
баланса АКТИВЫ Текущие 34886 3673 40096 37,17 5210 0,44 Активы абсолютной ликвидности Денежные средства ОС Краткосрочные финансовые вложения А1 1306 1,38 1822 1,69 516 6,31 1306 1,38 1822 1,69 516 0,31 - 0,00 - 0,00 - 0,00 Активы высокой ликвидности А2 3484 3,67 5625 5,22 2141 1,55 Дебиторская задолженность Прочие активы высокой ликвидности 3484 3,67 5625 522 2141 1,55 0,00 - 0,00 0,00 Активы низкой ликвидности Запасы и затраты НДС по приобретенным ценностям АЗ 30096 31,69 32649 30,57 2553 -142 13800 14,53 17215 15,96 3415 1,43 280 0,29 26 0,02 -254 -0,27 Готовая продукция 576 0,61 60 0,06 -516 -055 Прочие активы низкой ликвидности 15440 16,26 15348 14,23 -92 -2,03 Постоянные 60089 63,27 67762 62,83 7673 -0,44 Труднореализуемые активы А4 60089 63,27 67762 62,83 7673 -0,44 Внеоборотные активы 60089 63,27 67762 62,83 7673 -0,44 Прочие труднореализуемые активы - 0,00 - 0,00 0,00 Итого активов 94975 100,00 107858 100,00 12883 0,00 ПАССИВЫ Заемные средства 7266 7,65 5787 5,37 -2,28 Краткосрочные пассивы П1 1884 1,98 1647 1,53 -045 Текущая кредиторская задолженность 1884 1,98 1647 1,53 -045 Прочие краткосрочные пассивы 0,00 - 0,00 - 0,00 Среднесрочные пассивы П2 0,00 - 0,00 - 0,00 Краткосрочные кредиты - 0,00 - 0,00 - 0,00 Краткосрочные займы - 0,00 - 0,00 - 0,00 Долгосрочные пассивы ПЗ 5382 5,67 4140 3,84 -1242 -1,83 Долгосрочные кредиты - 0,00 - 0,00 0,00 Долгосрочные займы - 0,00 - 0,00 0,00 Прочие долгосрочные пассивы 5382 5,67 4140 3,84 -1242 -1,83 Собственные средства 87709 92,35 102071 94,63 14362 2,28 Постоянные пассивы П4 87709 92,35 102071 94,63 14362 2,28 Капитал и резервы 87709 92,35 102071 94,63 14362 2,28 Прибыль (убыток) отчетного периода - 0,00 - 0,00 0,00 Итого пассивов 94975 100,00 107858 100,00 12883 0,00 На основе агрегированного аналитического бухгалтерского баланса сформирована таблица 8...
4. Распределительные статьи баланса в анализе показателей ликвидности предприятия
у него текущих проблем благоприятно скажется на текущих выплатах. Понятие ликвидности тем самым здесь понимается в более широком смысле как возможность организации расплатиться по своим долгам. I группа. В нее входят наиболее ликвидные активы: денежные средства, финансовые вложения. II группа. В нее входят быстрореализуемые активы: краткосрочная дебиторская задолженность, суммы по статье «Товары отгруженные» и могут быть др...
5. Оценка финансовой устойчивости организации по данным годовой бухгалтерской отчетности
и краткосрочных финансовых вложений в сумме текущих обязательств: К а6с.лик = НЛА/ТО, где НЛА — наиболее ликвидные активы, т.e. сумма денежных средств и краткосрочных финансовых вложений; ТО — текущие обязательства. Чем выше этот коэффициент, тем выше возможность предприятия рассчитаться с наиболее срочными обязательствами...
6. Отчёт о движении денежных средств - пример
за 2013 г. 1 2 3 4 Денежные потоки от текущих операций Поступления - всего 4110 8795865 6317735 в том числе: от продажи продукции, товаров, работ и услуг 4111 8279646 6260462 арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей 4112 от перепродажи финансовых вложений 4113 прочие поступления 4119 516219 57273 Платежи - всего 4120 8088770 6361106 в том числе: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги 4121 6605625 5055190 в связи с оплатой труда работников 4122 895236 795803 процентов по долговым обязательствам 4123 28206 17825 налога на прибыль организаций 4124 52600 иные налоги и сборы 4125 взносы в государственные внебюджетные фонды 4126 прочие платежи 4129 507103 492288 Сальдо денежных потоков от текущих операций 4100 707095 -43371 Денежные потоки по инвестиционной деятельности Поступления - всего 4210 36916 16650 в том числе: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) 4211 3698 15070 от продажи акций других организаций (долей участия) 4212 от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств другим лицам) 4213 33218 дивидентов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях 4214 прочие поступления 4219 1580 Платежи - всего 4220 189397 241144 в том числе: в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов 4221 122096 135419 в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) 4222 84074 в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам 4223 67281 21651 процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива 4224 прочие платежи 4229 20 Сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности 4200 -152481 -224494 Денежные потоки от финансовых операций Поступления - всего 4310 1987370 2232541 в том числе: получение кредитов и займов 4311 1987370 2226185 денежных вкладов участников 4312 от выпуска акций, увеличения долей участия 4313 6356 от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др...
7. Особенности финансового анализа на предприятиях сельскохозяйственной отрасли
характеризует способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт денежных средств, средств на расчетный счетах и краткосрочных финансовых вложений (табл. 2). Критерием считается значение коэффициента - 0,2-0,7...
8. Финансовый анализ предприятия - часть 2
задолженность за счет наиболее ликвидных текущих активов и рассчитывается как отношение суммы денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности к текущим пассивам (краткосрочным обязательствам)...
9. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 2
разные статьи, включающие оборотные средства (текущие активы), такие, как: запасы, НДС по приобретенным ценностям, дебиторскую задолженность, финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов); денежные средства и денежные эквиваленты, прочие оборотные активы...
10. Анализ платежеспособности
осуществляется на основе анализа ликвидности текущих активов организации, т.е. Их способности превращаться в денежную наличность, так как зависит от нее напрямую. Наименование показателя Код строки 01.01.2014 01.01.2015 изменение базис отчет I. Исходные данные для анализа 1. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения 1240+1250 256850 377059 120209 2. Денежные средства, краткосрочные финансовые вложения и краткосрочная дебиторская задолженность, прочие оборотные активы КДЗ+1240+ +1250+1260 264069 391639 127570 3...
11. Финансовый анализ развития малого бизнеса в России
текущей ликвидности как отношение стоимости текущихоборотных активов к величине краткосрочных долговых обязательств. В состав оборотных активов входят наиболее ликвидные активы (денежные средства и краткосрочные финансовые вложения), активы быстрой реализации (краткосрочная дебиторская задолженность и прочие оборотные активы) и медленно реализуемые активы (запасы, налог на добавленную стоимость, долгосрочная дебиторская задолженность)...
12. Оценка денежного потока при определении качества корпоративного заемщика
активы, не обладающие абсолютной ликвидностью на текущий момент времени, но могут ее приобрести в установленный срок [2]. В целях оценки фактической ликвидности компании необходимо соотносить реальную к взысканию дебиторскую задолженность, ликвидные запасы и финансовые вложения с краткосрочными обязательствами. Ликвидность финансовых вложений в виде депозитов на текущий момент требует особого внимания...
13. Финансовый словарь - Отчет о движении денежных средств
показателя Код Денежные потоки от текущих операций 4110 Поступления - всего в том числе: 4111 от продажи продукции, товаров, работ и услуг арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей 4112 от перепродажи финансовых вложений 4113 прочие поступления 4119 Платежи - всего 4120 в том числе: 4121 поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги в связи с оплатой труда работников 4122 процентов по долговым обязательствам 4123 налога на прибыль организаций 4124 прочие платежи 4129 Сальдо денежных потоков от текущих операций 4100 Денежные потоки от инвестиционных операций 4210    Поступления - всего в том числе: 4211    от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) от продажи акций других организаций (долей участия) 4212    от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) 4213    дивидендов , процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях 4214    прочие поступления 4219    Платежи - всего 4220 в том числе: 4221 в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) 4222 в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам 4223 процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива 4224 прочие платежи 4229 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций 4200 Денежные потоки от финансовых операций 4310 Поступления - всего в том числе: 4311 получение кредитов и займов денежных вкладов собственников (участников) 4312 от выпуска акций, увеличения долей участия 4313 от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др...
14. Сбалансированность платежеспособности предприятия и ликвидности его финансовых ресурсов
располагает достаточными средствами для текущих расчетов и платежей. С другой стороны, наличие незначительных остатков средств на денежных счетах не всегда означает, что предприятие неплатежеспособно: средства могут поступить на расчетные, валютные счета, в кассу в течение ближайших дней, краткосрочные финансовые вложения легко превратить в денежную наличность. Более того, малые остатки денежных средств на счетах в сочетании с высокими показателями оборачиваемости по ним могут говорить о существенной эффективности управления денежными средствами...
15. Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций
ее кредиторами. 3.10. Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами (К10) вычисляется, как отношение стоимости всех оборотных средств в виде запасов, дебиторской задолженности, краткосрочных финансовых вложений, денежных средств и прочих оборотных активов к текущим обязательствам организации...
16. Финансовый словарь - Текущие активы
Текущие активы это оборотные активы предприятия, которые постоянно оборачиваются в процессе предпринимательской деятельности. Анализ текущих активов производится в программе в блоках: Анализ финансовой отчетности, сформированный в соответствии с МСФО . Текущие активы включают: дебиторскую задолженность, ценные бумаги, незавершенное производство, наличные деньги, вложения, отличные от вложений в коммерческий кредит. Стоимость текущих активов на начало и на конец периода указана по строке 290 (итог II раздела баланса)...
17. Особенности анализа основных средств и финансовых вложений на основе новых форм отчетности (пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках)
целью этих вложений является не получение текущих доходов от участия в капитале, а формирование группы компаний, обеспечивающее более эффективное и менее рискованное развитие всего бизнеса. Для оценки рентабельности долговых финансовых вложений Ри, а именно предоставленных займов, размещенных депозитов и приобретенных долговых ценных бумаг используется следующая формула: где Пп - полученные проценты; АКР - сальдо курсовых разниц по долговым финансовым вложениям; ФВД - среднегодовая величина долговых финансовых вложений...
18. Финансовый словарь - Коэффициент ликвидности активов
коэффициент, равный отношению высоколиквидных текущих активов к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам). Данными для его расчета служит бухгалтерский баланс компании. Анализ коэффициента ликвидности активов производится в программе в блоке Анализ платежеспособности как Коэффициента быстрой ликвидности. Коэффициент ликвидности активов формула Коэффициент ликвидности активов = ( Краткосрочная дебиторская задолженность + Краткосрочные финансовые вложения + Денежные средства ) / Текущие обязательства Нормальное значение коэффициента попадает в диапазон 0...
19. Финансовый словарь - Денежные средства предприятия
Чтобы эффективно использовать текущий остаток денежных средств предприятия, применяют принципы оптимизации: избыток ведет к упущенной выгоде от финансовых вложений, недостаток вызывает трудности в расчетах с поставщиками, налоговыми органами, а также с персоналом по оплате труда...
20. Финансовый словарь - Коэффициент абсолютной ликвидности
эквивалентов при одновременном снижении величины текущих обязательств. Коэффициент абсолютной ликвидности рассчитывается в программе в блоке Анализ платежеспособности. в) финансовый коэффициент, равный отношению денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам)...
Обратная связь
Рейтинг@Mail.ru