всё о финансовом анализе
+7(902) 408-47-00
+7(495) 015-03-24
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности Скачать ФинЭкАнализ

Результаты поиска по строке: финансовые коэффициенты в таблице

Программа Финансовый анализ - ФинЭкАнализ для анализа финансового состояния предприятия и расчета большого количества экономических коэффициентов.

1. Анализ финансовой отчетности. Практический анализ на основе бухгалтерской (финансовой) отчетности
организации можно выполнить Анализ на основе финансовых коэффициентов (табл. 8.3): - коэффициент текущей ликвидности превышает минимально возможный на 23,34; - коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом превышает минимально возможный на 0,86. Это свидетельствует об удовлетворительной структуре активов и пассивов баланса и, соответственно, о нормальной платежеспособности организации. Таблица 8.3. Оценка ликвидности бухгалтерского баланса на основе финансовых коэффициентов Показатель Нормальное (допустимое) значение На 31...
2. О нормативных значениях коэффициентов при формировании рейтинговой оценки финансово-экономического состояния предприятия
экономической нестабильности в целях снижения финансовых рисков рекомендуется повысить верхнюю границу нормативного диапазона значений, в первую очередь для коэффициентов ликвидности и в меньшей мере для коэффициентов финансовой устойчивости (табл. 4). Таблица 4. Действующие и скорректированные нормативные (рекомендуемые) значения коэффициентов ликвидности и финансовой устойчивости Условное обозначение коэффициентов Действующий диапазон нормативных значений Рекомендуемый диапазон нормативных значений Нижняя граница Верхняя граница Нижняя граница Верхняя граница Показатели ликвидности К тл 1,0 2,0 1,0 5,5 К сл 0,5 1,0 0,5 3,6 К ал 0,1 0,3 0,3 0,9 Показатели финансовой устойчивости К зссс сзсс 0,7 1,0 0,3 1,0 K мсос 0,2 0,5 0,2 0,5 К a 0,5 0,7 0,5 0,75 При тактическом и стратегическом планировании развития экономики страны в целом, отраслей и отдельных предприятий одним из важнейших показателей, отражающих результативность хозяйственной деятельности субъектов различного уровня управления, является рентабельность, а именно: рентабельность активов (R a ); рентабельность собственного капитала (R k ) рентабельность продукции (R п )...
3. Формирование скоринговой модели оценки кредитоспособности корпоративного заемщика
окажутся коэффициенты при долговой нагрузке и финансовом рычаге. Сравнительный анализ итоговых значимостей коэффициентов приведен в табл. 7. Таблица 7. Сравнительный анализ значимости коэффициентов Показатель на основе экспертных оценок по методу Т...
4. Анализ бухгалтерского баланса коммерческой организации с помощью финансовых коэффициентов
в расчет для целей анализа). Основные финансовые коэффициенты, характеризующие ликвидность коммерческой организации, представлены в табл. 4. Таблица 4. Основные финансовые коэффициенты, характеризующие ликвидность коммерческой организации Наименование финансового коэффициента Рекомендуемое значение Расчетная формула Числитель Знаменатель 1 2 3 4 Коэффициент мгновенной ликвидности i Денежные средства и денежные эквиваленты Краткосрочные обязательства Коэффициент абсолютной ликвидности i Денежные средства и денежные эквиваленты + Краткосрочные финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) Краткосрочные обязательства Коэффициент быстрой ликвидности (упрощенный вариант) i Денежные средства и денежные эквиваленты + Краткосрочные финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) + Дебиторская задолженность Краткосрочные обязательства Коэффициент средней ликвидности i Денежные средства и денежные эквиваленты + Краткосрочные финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) + Дебиторская задолженность + Запасы Краткосрочные обязательства Коэффициент промежуточной ликвидности i Денежные средства и денежные эквиваленты + Краткосрочные финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) + Дебиторская задолженность + Запасы + Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Краткосрочные обязательства Коэффициент текущей ликвидности i Оборотные активы Краткосрочные обязательства Их анализ ведется в динамике, в сопоставлении с рекомендуемыми значениями и данными других предприятий...
5. Разработка методики оценки финансовой устойчивости организаций отрасли обрабатывающей промышленности
у предприятия, необходимых для обеспечения финансовой устойчивости и может КОСС = (ОА - КО)/ОА. Результаты анализа данного коэффициента представлены в табл. 6. Таблица 6. Характеристики и стандарт коэффициента обеспеченности собственными оборотными средтствами Класс Характеристика Значение коэффициента А Предприятие весомую долю оборотных активов финансирует за счет собственных средств; финансовый риск отсутствует; наблюдается устойчивый рост 0,7 и более В У предприятия достаточно собственных оборотных средств, необходимых для обеспечения финансовой устойчивости 0,4-0,7 С У предприятия достаточно собственных оборотных средств, необходимых для обеспечения финансовой устойчивости; наблюдаются предпосылки к возникновению финансовых рисков 0,2-0,4 D В целом, предприятие отвечает стандарту финансовой устойчивости, но существует риск банкротства 0,1-0,2 Е Предприятие отвечает характеристике банкротства Менее 0,1 или более 1 По результатам оценки и расчета указанных коэффициентов предприятию присваиваются баллы следующим образом: за достижение по любому из критериев класса А - 5 баллов; за достижение по любому из критериев класса В - 4 балла; за достижение по любому из критериев класса С - 3 балла; за достижение по любому из критериев класса D - 2 балла; за достижение по любому из критериев класса Е - 1 балл...
6. Статистический анализ взаимосвязей показателей управления капиталом и рыночной стоимости публичных компаний России
предприятия со значением коэффициента финансовой устойчивости большим, чем среднее. Обобщающие показатели распределения предприятий по коэффициенту финансовой устойчивости приведены в табл. 20. Таблица 20. Описательные статистики распределения компаний по коэффициенту финансовой устойчивости, 2000—2008гг...
7. Особенности финансового анализа на предприятиях сельскохозяйственной отрасли
начала был выполнен полный анализ ликвидности, финансовой устойчивости, и деловой активности субъектов исследования. По итогам анализа каждый из рассчитанных показателей был оценен с точки зрения влияния на него отраслевых факторов. Коэффициенты ликвидности [2, 4] 1. Общий показатель ликвидности характеризует ликвидность баланса предприятия в целом (табл. 1). В соответствии с требованиями классической методики, значение этого коэффициента должно быть больше или равно единице. Таблица 1. Значение общего показателя ликвидности исследуемых предприятий за 2008-2012 гг...
8. Аналитические возможности консолидированной отчетности для характеристики финансовой устойчивости
отчисления в этот фонд - еще один вид постоянных финансовых расходов. Из коэффициентов, представленных в таблице, особого внимания заслуживает коэффициент финансового левериджа (плечо финансового рычага)...
9. Методика анализа имущественного положения коммерческой организации по данным бухгалтерского баланса
Далее рассчитываются и анализируются финансовые коэффициенты, характеризующие имущественное положение коммерческой организации, основные из которых представлены в табл. 3. Таблица 3. Основные финансовые коэффициенты, характеризующие имущественное положение коммерческой организации Наименование финансового коэффициента Расчетная формула Числитель Знаменатель Динамика имущества Валюта баланса на конец периода Валюта баланса на начало периода Доля внеоборотных активов в имуществе Внеоборотные активы Валюта баланса Доля оборотных активов в имуществе Оборотные активы Валюта баланса Доля реальных активов в имуществе Реальные активы Валюта баланса Доля денежных средств и краткосрочных финансовых вложений в оборотных активах Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения Оборотные активы Доля запасов в оборотных активах Запасы Оборотные активы Доля дебиторской задолженности в оборотных активах Дебиторская задолженность Оборотные активы Доля основных средств во внеоборотных активах Основные средства Внеоборотные активы к Доля нематериальных активов во внеоборотных активах Нематериальные активы Внеоборотные активы Доля долгосрочных финансовых вложений во внеоборотных активах Долгосрочные финансовые вложения Внеоборотные активы Доля незавершенного строительства во внеоборотных активах Незавершенное строительство Внеоборотные активы Доля долгосрочных вложений в Материальные ценности во внеоборотных активах Долгосрочные вложения в материальные ценности Внеоборотные активы Доля отложенных налоговых активов во внеоборотных активах Отложенные налоговые активы Внеоборотные активы Показатель динамики имущества характеризует темп роста имущества коммерческой организации в учетной оценке...
10. Векторный метод прогнозирования вероятности банкротства предприятия
указанных моделях наиболее часто используются финансовые коэффициенты, иногда имеющие максимальную в той или иной модели значимость (табл. 2). Таблица 2. Значимость финансовых коэффициентов моделей Коэффициент Частота использования Повторяемость максимальной значимости, раз Общий коэффициент покрытия (коэффициент текущей ликвидности) 10 6 Собственный оборотный капитал / активы 6 2 Коэффициент финансовой зависимости 6 Балансовая прибыль / выручка от реализации 5 1 Прибыль / сумма активов 4 2 Выручка от реализации / активы 4 Коэффициент автономии 3 1 Коэффициент финансового рычага 3 Нераспределенная прибыль/сумма активов 3 1 Рентабельность собственного капитала 3 Коэффициент критической (быстрой) ликвидности 3 Чистая прибыль / выручка 2 Оборотный капитал / обязательства 2 Коэффициент фондоотдачи производственного капитала 2 Прибыль от реализации / краткосрочные обязательства 1 1 Чистая прибыль / активы 1 Степень платежеспособности по текущим обязательствам 1 Валовая прибыль/собственный капитал Коэффициент абсолютной ликвидности Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами Чистая прибыль / себестоимость продукции Промежуточный коэффициент покрытия Рентабельность оборотного капитала Рентабельность продукции Рентабельность основной деятельности Коэффициент кредитоспособности (капитал и резервы / обязательства) Коэффициент иммобилизации собственного капитала Коэффициент оборачиваемости запасов Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности Выручка от реализации / баланс Денежный поток/ обязательства Долгосрочные обязательства / баланс Краткосрочные обязательства / баланс Прибыль / обязательства Большое количество используемых показателей и финансовых коэффициентов обусловлено спецификой различных видов экономической деятельности, технико-организационным уровнем организаций...
11. Анализ финансового состояния с целью определения кредитоспособности организации
Сумма полученных баллов, дает характеристику финансово-экономического состояния компании. В зависимости от суммы баллов организация относится к тому или иному классу кредитоспособности. Отметим, что рекомендуемые ограничения коэффициентов устанавливаются в зависимости oт отраслевой принадлежности организации. Анализируемая организация относится к отрасли строительство. Рекомендуемые значения коэффициентов для данной отрасли представлены в табл. 8. Таблица 8. Рекомендуемые значения коэффициентов (отрасль строительство) Коэффициент Рекомендуемое значение коэффициента Количество баллов К1 >= 0,45 10 К2 >= 0,1 10 К3 >= 0,5 10 >= 0,3, но < 0,5 5 < 0,3 0 К4 <= 0,3 10 > 0,3, но <= 0,9 5 > 0,9 0 К5 >= 1 10 Кб >= 4 10 < 0,4, но >= 0,3 5 < 0,3 0 К7 <= 12 10 > 12 <= 18 5 >18 0 К8 >=1 10 >= 0,5, но < 1 5 < 0,5 0 К9 >= 0,1 10 Если при расчете любого из коэффициентов полученное значение не соответствует указанным в таблице значениям, то балльная оценка коэффициента с таким значением равна нулю баллов...
12. Коэффициентный анализ состояния ликвидности предприятия
несбалансированной ликвидности предприятия // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. 2011. №1. Расчет коэффициентов ликвидности Логика расчета коэффициентов ликвидности основывается на сопоставлении различных элементов оборотных активов с краткосрочными обязательствами (табл. 1) 2 2 Наряду с приведенными в таблице показателями для оценки состояния ликвидности можно использовать показатели, основанные на денежных потоках: чистый денежный поток (NCF - Net CashFlow); денежный поток от операционной деятельности (CFO - Cash Flow from Operations); денежный поток от операционной деятельности, скорректированный на изменения оборотного капитала (OCF - Operating Cash Flow); денежный поток от Iоперационной деятельности, скорректированный на изменения оборотного капитала и удовлетворения потребности в инвестициях (OCFI -Operating Cash Flow after Investments); свободный денежный поток (FCF - Free Cash Flow)...
13. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 6
на основании вставленных в ячейки таблиц формул финансовых коэффициентов. Как правило, этапы анализа финансового состояния в Excel выстраиваются в следующем порядке [61]: создание книги; ввод данных для анализа на листе; создание таблицы Excel; создание формул; создание отчетных сводных таблиц; отображение данных анализа на диаграммах, графиках...
14. Определяем ликвидность баланса
производственную деятельность, а также расчет финансовых коэффициентов ликвидности по данным утвержденной акционерами годовой отчетности ЗАО «Солей» приведены в таблице 4 В отчете по результатам аудитор­ской проверки достоверности годо­вой бухгалтерской отчетности ЗАО «Солей» были отмечены следующие нарушения при отражении хозяй­ственных операций в бухгалтерском учете ЗАО «Солей» в 2007 году...
15. Анализ финансовых активов по данным консолидированной отчетности
активов (показателей интенсивности операций с финансовыми активами), а именно коэффициентов приобретения и продажи финансовых активов; анализ эффективности финансовых активов и оценка их влияния на финансовые результаты корпорации. Оценка показателей рентабельности и оборачиваемости финансовых активов; анализ изменения справедливой стоимости финансовых активов; оценка влияния финансовых активов на первичный фактор стоимости бизнеса - рентабельность инвестированного капитала. Таблица 1. Характеристика финансовых активов Вид финансовых активов Цели, достигаемые с помощью финансовых активов Виды получаемых доходов Финансовый активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибылей или убытков (в том числе инвестиции, предназначенные для торговли)...
16. Анализ существующих методов оценки инвестиционной активности предприятия
инвестиционной активности предприятия на основе финансовой информации М.В Чараевой [9]. Относится к ранговому методу. Коэффициенты оценки инвестиционной активности предприятия приведены в табл. 4. Таблица 4. Коэффициент определения инвестиционной активности Показатель Формула для расчета Экономический смысл Коэффициент реального инвестирования К р...
17. Финансовый анализ для бухгалтера
Финансовый анализ для бухгалтера Аналитическая работа вызывает у Вас аллергию? Воспользуйтесь программой ФинЭкАнализ, и Вы сможете проводить финансовый анализ легко и продуктивно. Система проста, интуитивно понятна для бухгалтера. От Вас не требуется знания методов и коэффициентов анализа. Внесите учетные данные и получите таблицы, графики а так же содержательные выводы и рекомендации...
18. Анализ консолидированной и сегментной отчетности: методический аспект
роста. Расчетные формулы указанных финансовых коэффициентов по важнейшим направлениям анализа финансового состояния коммерческой организации представлены в табл. 2. Таблица 2. Система финансовых коэффициентов, отобранных для рейтинговой оценки финансового состояния предприятий консолидированной группы Наименование финансового коэффициента Расчетная формула числитель знаменатель 1...
19. Оценка стоимости бизнеса и использование ее результатов в целях повышения эффективности деятельности компании
с помощью ряда показателей ликвидности, финансовой устойчивости, платежеспособности и рентабельности. Как видно из табл. 2 и рис. 2, все коэффициенты ликвидности имеют тенденцию роста и значительно превышают нормативные значения. Таблица 2 Показатели ликвидности ОАО «ПТФ «Васильевская» Нормальные ограничения, динамика и изменения основных коэффициентов финансовой устойчивости ОАО «ПТФ «Васильевская» приведены в табл. 3. Таблица 3 Показатели финансовой устойчивости ОАО «ПТФ «Васильевская» Совместный анализ финансовых коэффициентов свидетельствует о незначительном повышении финансовой устойчивости ОАО «ПТФ «Васильевская» за анализируемый период (рис...
20. Комплексный анализ финансового состояния образовательной организации
его финансовой устойчивости. Доля полученного финансового результата в общей сумме собственных средств и обязательств перед кредиторами (коэффициент автономии) снизилась с 62 до 58%. Одновременно возросла степень зависимости университета от использования средств кредиторов. Таблица 11. Финансовая устойчивость государственного университета без учета обязательств перед учредителем за 2013 г...
Обратная связь
Реклама
Рейтинг@Mail.ru