Резерв делькредере как фактор снижения финансовых рисков организацииОАО Траст-колд 1-й квартал 2015 г Задолженность погашена на 10 дн позже сроков определенных в договоре Впоследствии внутренняя статистика ... Задолженность погашена на 10 дн позже сроков определенных в договоре Впоследствии внутренняя статистика своевременности погашения задолженности за три года предшествующих отчетному может быть использована при оценкенадежностиконтрагента и определении коэффициента вероятности оплаты Данный коэффициент представляет собой наилучшую оценку менеджерами
Роль классификации в управлении дебиторской задолженностьюДЗ широко известны и используются в основном для ее анализа и оценки Однако процесс управления ДЗ предполагает осуществление и таких функций управления как планирование регулирование мотивация ... ДЗ предполагает осуществление и таких функций управления как планирование регулирование мотивация 2 С учетом этого считаем необходимым определять процесс формирования ДЗ как очередность этапов ее жизненного ... C переводом задолженности в категорию просроченная d переводом задолженности в категорию безнадежная e моментом списания задолженности с баланса F Рассмотрим содержание основных этапов 1-й этап ab ... На этом этапе происходит формирование первичных документов и учет контрагентов в целях недопущения необоснованных издержек связанных с формализацией сделки и ее параметров Отсутствие правильно
Актуальность формирования резервов по сомнительным долгамВсе контрагенты объединяются в четыре группы по уровню надежностинадежныеконтрагенты группа риска 1 обычные контрагенты группа риска 2 ненадежные контрагенты группа риска 3 критические контрагенты группа риска 4 12 с.3 Оценканадежностиконтрагента производится на основании следующих критериев период просрочки платежа доля в
Кредитная политика предприятия переход к системному управлениюОпределение объема платежей которые проводит организация в пользу контрагентов в текущем периоде Платежи за период С УР КР Нпр - Ам ΔСм ΔНП ... K оа вб А 1 А 2 А 3 А 1 А 2 А 3 А 4 Коэффициент финансовой независимости K ... ДА Практика финансовой диагностики и оценки проектов М Вильяме 2007 С 105-109 Таблица 9 Критерии оценки финансового риска Критерии оценки ... Рассчитанный соответствующим образом лимит распределяется среди дебиторов в соответствии с их рейтингом надежности и выгодности для предприятия ДЗ лим i ДЗ лим ДЗ в i К н
СпрэдПри арбитражных сделках существует вероятность неисполнения обязательств контрагентом одной из площадок Этот риск нужно учитывать при выборе надежных партнеров Таким образом торговля ... Норматив ликвидности 20% Банк повышает спред увеличив ставку по кредитам до 15% а по депозитам снизив до ... Таким образом процентный спред в пределах 3-5% является наиболее эффективным для обеспечения надежной и рентабельной работы коммерческого банка Как оценить величину спреда для банка Для количественной оценки
Разработка методики оценки финансовой устойчивости организаций отрасли обрабатывающей промышленностиВ зависимости от значений различных коэффициентов предприятию присваивается соответствующий класс надежности Источниками информации для проведения анализа соответствия фактических показателей коэффициентов контрольным значениям служат бухгалтерский баланс ... Рассмотрим первый этап связанный с анализом и оценкой финансовой устойчивости на основе финансовых показателей 1 Коэффициент текущей ликвидности покрытия характеризует способность предприятия ... А Предприятие полностью покрывает оборотными средствами краткосрочные обязательства финансовый риск отсутствует наблюдается устойчивый рост 1-2 В У предприятия достаточно собственных оборотных средств необходимых для обеспечения финансовой устойчивости 0.8-1 С ... В Предприятие в целом финансово независимо финансовая устойчивость в малой степени зависит от контрагентов возможны краткосрочные и среднесрочные инвестиции собственных средств в освоение новых технологий ремонтные работы мероприятия
Каким контрагентам можно верить в долг и на какую суммуНапример если представители контрагента отказываются предоставить информацию о реальных собственниках бизнеса это заставляет задуматься о надежности подобной компании ... Примеры возможных экспертных оценок по остальным характеристикам системы управления компанией приведены в таблице 2 Таблица 2Оценка качества управления бизнесом Характеристика Макс оц баллов Портрет идеального заемщика Комментарии
Закупки запасы поставки как повысить финансовую эффективностьСЗ контролируется с помощью таких показателей как время цены надежность поставщика При этом сами закупки оцениваются через такие ключевые показатели эффективности КПЭ как стоимость ... В итоге закупщик формирует пул поставщиков которые проверяются службой безопасности по набору критериев что позволяет избежать сотрудничества с заведомо недобросовестными контрагентами Успешно выдержавшие проверку приглашаются к участию в тендере Алгоритм его проведения может незначительно изменяться ... Если организатор заинтересовался предложением вашей компании в первую очередь он запросит реквизиты пояснительную записку для оценки возможностей исполнителя формы отчетности 1 и 2 декларацию по НДС с отметками ИФНС или
Каким контрагентам можно верить в долг и на какую суммуНапример если представители контрагента отказываются предоставить информацию о реальных собственниках бизнеса это заставляет задуматься о надежности подобной компании ... Примеры возможных экспертных оценок по остальным характеристикам системы управления компанией приведены в таблице 2 Таблица 2Оценка качества управления бизнесом Характеристика Максимальная оценка баллов Портрет идеального заемщика Комментарии
Финансовые и генеральные директора о своих действиях в условиях кризисаЭто означает что следует очень тщательно строить свою работу с банками выбирая наиболее надежные из них с одной стороны и договариваясь о взаимовыгодных условиях работы с давними банками ... Плюс более тщательно подходить к оценке своих активов и пассивов Вячеслав Резанцев Бюджеты нужно подвергать пересмотру исходя из текущей ситуации ... Якобы неожиданный всплеск продаж и образование живой очереди новых клиентов вполне прогнозируемы многие отказываются от поставок контрагентам допускающим просрочки Главное - не стать тем кто закапывает деньги в уже мертвых операторов ... Главное - не стать тем кто закапывает деньги в уже мертвых операторов не ориентируясь в рынке 2.Ограничение срока окупаемости проектов лучше краткосрочным периодом Если проект с торговым оператором имеет срок окупаемости
Ограничение уровня кредитных рисков и дебиторской задолженности на предприятииАО Полюс опыт работы в сфере финансов - 14 лет сфера научных интересов кредитные риски предприятий операции на денежном рынке оценка справедливой стоимости производных финансовых и долговых инструментов проблемы оценки стоимости компаний и нормализации учета г Москва Управление финансовыми рисками 01 45 2016 В ... Одной из задач финансовой службы компании является минимизация финансовых потерь вызванных невыполнением обязательств контрагентами К сделкам увеличивающим денежные обязательства и кредитные риски контрагентов перед компанией относятся продажа продукции ... При первом подходе ситуация относительно ясна оплачивать работы или услуги по факту их выполнения более надежно Другое дело что это не всегда возможно на практике поставщик может оказаться местным или
Информационная база анализа финансовых результатов предприятияСистема показателей данной группы является необходимой для оценки анализа и принятия решений в области ценовой политики и доходов по операционной деятельности привлечения ... В состав этих показателей включаются объемы продаж свободные рыночные ниши эластичность по цене и доходу кредитные проценты в зависимости от сумм и сроков предоставления 1 с 325 Показатели характеризующие деятельность конкурентов и контрагентов Система информационных показателей этой группы используется для осуществления ... Данная информация обеспечивает высокую степень надежности и регулярности сведений а также сопоставимость с показателями других предприятий Недостатком финансовой отчетности является
Экспресс-анализ банка-контрагента практический подходСравнительно высок этот показатель у кредитных организаций контролируемых государственными компаниями и международными финансовыми группами впрочем надежность последних порой ставится под сомнение здесь придется ориентировать на рейтинги международных агентств Акционеры в ... Указанию ЦБ РФ № 2005-У Если банк-контрагент согласится на них ответить проблем с оценкой соответствующих показателей не возникнет Информационный
Как оценить стоимость компании с поправкой на кризисДругими словами в прогноз движения денежных средств нельзя закладывать суммы ежемесячных поступлений от ненадежных покупателей на уровне текущих значений не говоря уже о каком-либо росте В прогнозе движения ... В прогнозе движения денежных средств который составляется для оценки стоимости компании это можно отразить как снижение объемов продаж подобным покупателям из-за ужесточения по ... Например сделать допущение что средне-устойчивые к кризису контрагенты могут опоздать с оплатой в среднем на 20 процентов по отношению к установленной в
Факторы стоимости дебиторской задолженности сроки погашения и риски невозврата долгаС одной стороны продажа в долг позволяет нарастить выручку и прибыль привлекая контрагентов которые не могут рассчитаться сразу по факту поставки продукции С другой стороны бесконтрольный рост ... Так ч 1 ст 382 Гражданского кодекса РФ ГК РФ указывает что право требование принадлежащее кредитору на основании обязательства ... В настоящее время существует десятка полтора различных методик которые могут быть использованы при проведении оценки2 5-10 Данный перечень далеко не полный и при желании может быть расширен Согласно ... Из трех факторов достаточно надежную основу расчета имеет лишь фактор номинал обязательств Действительно он как правило зафиксирован договорными отношениями
О систематизации мер по предотвращению просроченной дебиторской задолженности предприятияЧем дольше эти периоды тем более надежен покупатель тем выше его кредитный рейтинг кредитный лимит и срок предоставляемой отсрочки финансовых в виде уровеня просроченной покупателем задолженности за предыдущий период чем он выше тем менее надежен клиент динамики кредиторской задолженности покупателя при ее существенном увеличении надежность покупателя снижается текущей ликвидности покупателя т.е соотношения его ликвидных активов и краткосрочных обязательств чем она выше тем выше надежность клиента производственных в виде наличия основных средств других активов численности работающих с чем больше производственных ресурсов у покупателя и чем позитивнее их динамика тем он надежнее рыночных в виде перспектив развития рынка на котором работает контрагент продолжительности работы организации на рынке устойчивости рыночного положения покупателя и контролируемой покупателем доли рынка ... Чем лучше эти характеристики тем надежнее клиент Не маловажную роль играет мотивация труда финансовых менеджеров занимающихся контролем за состоянием дебиторской ... Не маловажную роль играет мотивация труда финансовых менеджеров занимающихся контролем за состоянием дебиторской задолженности на чем подробно мы остановились в работе 1 В качестве критерия оценки эффективности кредитной политики можно предложить коэффициент оборачиваемости оборотных средств При сокращении периода погашения дебиторской ... Экономические и юридические науки 2016 № 2-1 С 382-386 2 Благова С.О Выявление резервов повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Оппортунистическое поведение в предпринимательской средеИногда недоверие вызвано больше общим недоверием в предпринимательской среде или отсутствием институционального и личного доверия в стране субъективной оценкой рисков и т.д Таким образом дефицит доверия приводит к росту издержек оппортунистического поведения снижает ... Д.А Плетнев Организатор производства 2013 № 2 С 15 20 4 Попов Е.В Оппортунизм на производственных предприятиях Е.В Попов ... Западе М Academia 1999 631 с 9 10 способов проверить контрагента необходимые документы и полезные сервисы Электронный ресурс URL http www.garant.ru article 511892 10 Реестр ... Реестр надежных партнеров Система торгово-промышленных палат в Российской Федерации Электронный ресурс URL http reestr.tpprf.ru 11 Barkhatov
Особенности риск-менеджмента кредитного портфеля коммерческого банкаМ Алле самым первым выдвинул суждение нацеленности к совершенной надежности в условиях высокой неопределенности Позднее многие привычные формы поведения хозяйствующих субъектов были переоценены с ... IHH S 1 2 S 2 2 .. S n 2 где S i - часть отрасли iB ... IHH - шкала для оценки уровня отраслевой загруженности сильнозагруженный портфель когда 1800 IHH 10000 среднезагруженный портфель когда 1000 IHH ... Данный подход исключает вероятностный характер классификации рисков контрагентов определяет важнейшие признаки аналитических отраслевых групп Данный подход доказывает что увеличение прибыльности банковских кредитных
Влияние на оценку платежеспособности предприятий результатов анализа качества дебиторской задолженностиАнализ состояния дебиторской задолженности начнем с общей оценки динамики ее объема в целом в таблице 2 Таблица 2 Анализ динамики дебиторской задолженности ... Его характеризует ряд показателей доля долговых обязательств обеспеченных залогом поручительством или банковской гарантией удельный вес просроченных сомнительных и безнадежных долгов в их совокупной величине доля резервов по сомнительным долгам в общей сумме дебиторской ... Кроме этого государство в лице налоговых органов и судебной власти последовательно на протяжении последних лет законодательно ужесточает регулирование хозяйственных операций связанных с недобросовестными контрагентами Президиум ВАС РФ в своем Постановлении от 25.05.2010 года № 1565 8 09 установил