всё о финансовом анализе
Финансовый анализ - это просто!
тел. +7(902) 408-47-00
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности Скачать ФинЭкАнализ

Финансовый анализ предприятия по балансу

Программа ФинЭкАнализ позволяет проводить финансовый анализ предприятия по балансу. Для большинства аналитических блоков достаточно данных Формы №1 и Формы №2 бухгалтерской отчетности (РСБУ). Для расширенного анализа необходимо вводить данные форм №№3-5.

Ниже представлен финансовый анализ, созданный в программе ФинЭкАнализ.

Абсолютные показатели финансового анализа

ОАО "Арсенал" (ПРИМЕР)
на 01.01.2015 г.
Показатели исходных условий деятельности предприятия
Наименование показателя Формула расчета Значение на дату Среднегодовое значение Отклонение
01.01.2013 01.01.2014 01.01.2015 за 2013 за 2014 +/- %
АКТИВЫ
Оборотные активы
1. Денежные средства и их эквиваленты (DC) ББ: 1250 98 563 104 238 368 828 101 400.5 236 533 135 132.5 233.27
2. Краткосрочные финансовые активы (KFA) ББ: 1240 131 252 152 612 8 231 141 932 80 421.5 -61 510.5 56.66
3. Абсолютно ликвидные активы (ALA) п.1+п.2 229 815 256 850 377 059 243 332.5 316 954.5 73 622 130.26
4. Дебиторская задолженность и предоплата (DZ) ББ: 1230 569 852 340 691 426 937 455 271.5 383 814 -71 457.5 84.3
5. В т.ч. долгосрочная дебиторская задолженность (DZD) - 0 0 0 0 0 0
x
6. Быстро реализуемые активы (BRA) п.4 569 852 340 691 426 937 455 271.5 383 814 -71 457.5 84.3
7. Запасы (Z) ББ: 1210+1220 896 164 924 500 1 016 399 910 332 970 449.5 60 117.5 106.6
8. Прочие краткосрочные активы (PKA) ББ: 1260 8 875 7 219 14 580 8 047 10 899.5 2 852.5 135.45
9. Медленно реализуемые активы (MRA) п.7+п.8 8 875 7 219 14 580 8 047 10 899.5 2 852.5 135.45
10. И т о г о оборотные активы (IOA) п.3+п.6+п.9 808 542 604 760 818 576 706 651 711 668 5 017 100.71
Внеоборотные активы
11. Долгосрочные финансовые активы (DFA) ББ: 1170 20 656 3 015 175 813 11 835.5 89 414 77 578.5 755.47
12. Активы, предназначенные для продажи (APRO) - 0 0 0 0 0 0
x
13. Инвестиционное имущество (IMI) ББ: 1160 920 827 579 873.5 703 -170.5 80.48
14. Нематериальные активы (NMA) ББ: 1110+1120+
+1130
5 967 5 877 5 076 5 922 5 476.5 -445.5 92.48
15. Основные средства (ОС) ББ: 1150+1140 324 515 314 415 284 433 319 465 299 424 -20 041 93.73
16. Биологические активы (BA) - 0 0 0 0 0 0
x
17. Прочие долгосрочные активы (PDA) ББ: 1180+1190 187 141 173 237 190 524 180 189 181 880.5 1 691.5 100.94
18. Труднореализуемые активы (TRA) п.11+п.12+п.13+
+п.14+п.15+16п.+
+п.17
539 199 497 371 656 425 518 285 576 898 58 613 111.31
19. И т о г о внеоборотные активы (IVNA) п.18 539 199 497 371 656 425 518 285 576 898 58 613 111.31
20. И т о г о активы (IIA) п.18+п.10 1 347 741 1 102 131 1 475 001 1 224 936 1 288 566 63 630 105.19
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ
Краткосрочные обязательства
21. Кредиторская задолженность и начисленные расходы (KZ) ББ: 1520 965 252 809 613 907 014 887 432.5 858 313.5 -29 119 96.72
22. Задолженность по налогу на прибыль (ZNP) - 0 0 0 0 0 0
x
23. Наиболее срочные обязательства (NSA) п.21+п.22 965 252 809 613 907 014 887 432.5 858 313.5 -29 119 96.72
24. Кредиты и займы (KKZ) ББ: 1510 289 370 289 370 0 289 370 144 685 -144 685 50
25. Прочие краткосрочные обязательства (PKO) ББ: 1550 8 364 5 371 6 254 6 867.5 5 812.5 -1 055 84.64
26. Краткосрочные пассивы (KP) п.24+п.25 297 734 294 741 6 254 296 237.5 150 497.5 -145 740 50.8
27. И т о г о краткосрочные обязательства (IIKO) п.23+п.26 1 262 986 1 104 354 913 268 1 183 670 1 008 811 -174 859 85.23
Долгосрочные обязательства
28. Отложенные налоговые обязательства (ONA) ББ: 1420 20 170 20 170 20 933 20 170 20 551.5 381.5 101.89
29. Долгосрочные финансовые обязательства (DFO) ББ: 1450 0 0 0 0 0 0
x
30. Кредиты и займы (DKZ) ББ: 1410 0 0 0 0 0 0
x
31. Долгосрочные пассивы (DP) п.28+п.29+п.30 20 170 20 170 20 933 20 170 20 551.5 381.5 101.89
32. И т о г о долгосрочные обязательства (IIDO) п.31 20 170 20 170 20 933 20 170 20 551.5 381.5 101.89
Капитал
33. Уставный капитал (YK) ББ: 1310 46 754 46 754 48 156 46 754 47 455 701 101.5
34. Эмиссионный доход (AMD) ББ: 1350 498 785 579 738 608 013 539 261.5 593 875.5 54 614 110.13
35. Выкупленные долевые инструменты (CAVA) ББ: 1320 0 0 0 0 0 0
x
36. Дооценка (DOO) ББ: 1340 0 0 0 0 0 0
x
37. Резервы (RZ) ББ: 1430+1540+
+1360
101 020 31 020 58 888 66 020 44 954 -21 066 68.09
38. Нераспределенная прибыль (NP) ББ: 1530+1370 314 190 244 595 842 142 279 392.5 543 368.5 263 976 194.48
39. И т о г о собственный капитал (IICK) п.33+п.34-п.35+
+п.36+п.37+
+п.38
960 749 902 107 1 557 199 931 428 1 229 653 298 225 132.02
40. Доля меньшинства (DM) - 0 0 0 0 0 0
x
41. Постоянные пассивы (PP) п.39+п.40 960 749 902 107 1 557 199 931 428 1 229 653 298 225 132.02
42. И т о г о капитал (IIK) п.41 960 749 902 107 1 557 199 931 428 1 229 653 298 225 132.02
43. И т о г о обязательства и капитал (IIOK) п.41+п.32+п.27 2 243 905 2 026 631 2 491 400 2 135 268 2 259 015.5 123 747.5 105.8
44. Постоянный (перманентный) капитал (PPK) п.32+п.39 980 919 922 277 1 578 132 951 598 1 250 204.5 298 606.5 131.38
45. Переменный капитал (PK) п.27 1 262 986 1 104 354 913 268 1 183 670 1 008 811 -174 859 85.23
46. Капитал, используемый за пределами предприятия (KVN) п.2+п.4+п.11 721 760 496 318 610 981 609 039 553 649.5 -55 389.5 90.91
47. Производственный капитал (PRK) п.7+п.15 324 515 314 415 284 433 319 465 299 424 -20 041 93.73
48. Функционирующий капитал (FK) п.20-п.11-п.2-
-п.12-п.13
1 194 913 945 677 1 290 378 1 070 295 1 118 027.5 47 732.5 104.46
49. Заемный капитал (ZK) п.27+п.32 1 283 156 1 124 524 934 201 1 203 840 1 029 362.5 -174 477.5 85.51
Показатели прибыли
Наименование показателя Формула расчета Среднегодовое значение Отклонение
за 2013 г. за 2014 г. +/- %
1. Выручка (VIR) ОФР: 2110 6 263 775 8 207 745 1 943 970 131.04
2. Себестоимость продаж (CC) ОФР: 2120 2 667 088 3 392 146 725 058 127.19
3. Валовая прибыль (IVAL) 1-2 3 596 687 4 815 599 1 218 912 133.89
4. Расходы на продажу (KR) ОФР: 2210 3 513 105 3 877 503 364 398 110.37
5. Административные расходы (YPR) ОФР: 2220 137 796 150 570 12 774 109.27
6. Прибыль (убыток) от продаж (PRPR) 3-4-5 -54 214 787 526 841 740 -1 452.62
7. Прочие доходы (PRD) ОФР: 2340 131 161 157 072 25 911 119.76
8. Прочие расходы (PRR) ОФР: 2350 195 239 181 210 -14 029 92.81
9. Операционная прибыль (OPPR) п.6+п.7-п.8 -118 292 763 388 881 680 -645.34
10. Финансовые доходы (FDOX) ОФР: 2320 16 064 24 510 8 446 152.58
11. Финансовые расходы (FRAC) ОФР: 2330 19 022 28 206 9 184 148.28
12. Доля в результатах ассоциированных компаний (DAS) ОФР: 2310 0 0 0
x
13. Сальдо прочих неоперационных доходов и расходов (SND) - 0 0 0
x
14. Сальдо доходов и расходов по прекращенной деятельности (SZAK) - 0 0 0
x
15. Сальдо прочих совокупных доходов и расходов (SSOV) - 0 0 0
x
16. Прибыль до налогообложения (PDN) п.9+п.10-п.11+
+п.12+п.13+п.14+
+п.15
-121 250 759 692 880 942 -626.55
17. Прибыль до процентов и налогов (EBIT) п.11+п.16 -102 228 787 898 890 126 -770.73
18. Расходы по налогу на прибыль (NAL) ОФР: 2300-2400 -20 335 162 088 182 423 -797.09
19. Чистая прибыль за год (CHP) п.16-п.18 -100 915 597 604 698 519 -592.19
20. Прибыль, относимая на счет акционеров предприятия (CPAK) - 0 0 0
x
21. Общая величина доходов (OVD) п.1+п.7+п.10+
+п.12(если п.12>0)+
+ п.13(если п.13>0)+
+п.14(если п.14>0)+
+п.15(если п.15>0)
6 411 000 8 389 327 1 978 327 130.86
22. Расходы по обычным видам деятельности (RPOVD) 2+4+5 6 317 989 7 420 219 1 102 230 117.45
23. Совокупные расходы (SOVR) п.2+п.4+п.5+
+п.8+п.11+п.18+
+п.12(если п.12<0)+
+п.13(если п.13<0)+
+п.14(если п.14<0)+
+п.15(если п.15<0)
6 511 915 7 791 723 1 279 808 119.65
24. Дивиденды расчетные (DIVR) ОДС: 4322,
если ОДС: 4322=0,
то (п.38к.-п.38н.)-
-п.19
896 654 -242 72.99

С другими аналитическими блоками можно ознакомиться, скачав и установив программу на компьютер.

Программа Финансовый анализ - ФинЭкАнализ для анализа финансового состояния предприятия по балансу.
Обратная связь
Реклама
Рейтинг@Mail.ru