Прогнозный баланс
Программа ФинЭкАнализ позволяет составлять прогнозный баланс. Для большинства аналитических методик достаточно данных Формы №1 и Формы №2 бухгалтерской отчетности (РСБУ). Для расширенного анализа необходимо вводить данные форм №№3-5.
Ниже представлен финансовый анализ, созданный в программе ФинЭкАнализ.
Прогнозирование по среднему темпу роста
Чтобы оценить возможную величину доходов и эффективность вложений, нужно определить не только последовательность действий и рассчитать их предполагаемый результат, но и будущее состояние организации и внешней среды, в том числе условия сбыта продукции или выполнения услуг, поведение конкурентов, возможную структуру активов и источников их финансирования и т.п.
Прогнозирование результатов деятельности организации и ее финансового состояния осуществляется с целью:
- оценки экономических и финансовых перспектив и предполагаемого финансового состояния на планируемый период в зависимости от основных возможных вариантов производственно-сбытовой деятельности организации и ее финансирования;
- формирования на этой основе обоснованных выводов и рекомендаций относительно выбора рациональной стратегии и тактики действий высшего руководства организации.
Процесс прогнозирования на основе рядов динамики предполагает, что закономерность развития, действующая в прошлом (внутри ряда динамики), сохранится и в прогнозируемом будущем.
Прогнозирование по среднему темпу роста можно осуществлять в случае, когда есть основание считать, что общая тенденция ряда характеризуется показательной (экспоненциальной) кривой. Для нахождения прогнозного значения на i шагов вперед необходимо использовать следующую формулу:
yn – фактическое значение в последней n-й точке ряда (конечный уровень ряда);
yn+1 – прогнозная оценка значения (n+1) уровня ряда;
Kip – средний коэффициент роста.
Данный метод может быть использован как приближенный, простейший способ прогнозирования, предшествующий более глубокому количественно-качественному анализу.
| АКТИВ | Код стр. |
01.01.2015 | Индекс роста |
01.01.2016 | Индекс роста |
01.01.2017 | Средний индекс |
01.01.2018 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| I.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||
| Нематериальные активы | 1110 | 5967 | 0.98 | 5877 | 0.86 | 5076 | 0.92 | 4660 |
| Результаты исследований и разработок | 1120 | |||||||
| Нематериальные поисковые активы | 1130 | |||||||
| Материальные поисковые активы | 1140 | |||||||
| Основные средства | 1150 | 324515 | 0.97 | 314415 | 0.9 | 284433 | 0.93 | 265758 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 1160 | 920 | 0.9 | 827 | 0.7 | 579 | 0.79 | 460 |
| Финансовые вложения | 1170 | 20656 | 0.15 | 3015 | 58.31 | 175813 | 2.96 | 519958 |
| Отложенные налоговые активы | 1180 | 31245 | 0.93 | 29078 | 0.39 | 11323 | 0.6 | 6819 |
| Прочие внеоборотные активы | 1190 | 155896 | 0.92 | 144159 | 1.24 | 179201 | 1.07 | 191401 |
| ИТОГО по разделу I | 1100 | 539199 | x | 497371 | x | 656425 | x | 989056 |
| II.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||
| Запасы | 1210 | 895632 | 1.03 | 924324 | 1.1 | 1014646 | 1.06 | 1080014 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1220 | 532 | 0.33 | 176 | 9.96 | 1753 | 1.81 | 3178 |
| Дебиторская задолженность | 1230 | 569852 | 0.6 | 340691 | 1.25 | 426937 | 0.87 | 369738 |
| Финансовые вложения | 1240 | 131252 | 1.16 | 152612 | 0.03 | 5076 | 0.19 | 947 |
| Денежные средства | 1250 | 98563 | 1.06 | 104238 | 3.54 | 368828 | 1.94 | 714461 |
| Прочие оборотные активы | 1260 | 8875 | 0.81 | 7219 | 2.02 | 14580 | 1.28 | 18650 |
| ИТОГО по разделу II | 1200 | 1704706 | x | 1529260 | x | 1834975 | x | 2186988 |
| БАЛАНС (сумма строк 1100 + 1200) | 1600 | 2243905 | x | 2026631 | x | 2491400 | x | 3176044 |
| ПАССИВ | Код стр. |
01.01.2015 | Индекс роста |
01.01.2016 | Индекс роста |
01.01.2017 | Средний индекс |
01.01.2018 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| III.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||||||
| Уставный капитал | 1310 | 46754 | 1 | 46754 | 1.03 | 48156 | 1.01 | 48873 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 1320 | |||||||
| Переоценка внеоборотных активов | 1340 | |||||||
| Добавочный капитал (без переоценки) | 1350 | 498785 | 1.16 | 579738 | 1.05 | 608013 | 1.1 | 671022 |
| Резервный капитал | 1360 | 2338 | 1 | 2338 | 1 | 2338 | 1 | 2338 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1370 | 312458 | 0.78 | 242903 | 3.46 | 839853 | 1.64 | 1379713 |
| ИТОГО по разделу III | 1300 | 860335 | x | 871733 | x | 1498360 | x | 2101946 |
| IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||||
| Долгосрочные заемные средства | 1410 | |||||||
| Отложенные налоговые обязательства | 1420 | 20170 | 1 | 20170 | 1.04 | 20933 | 1.02 | 21348 |
| Резервы под условные обязательства | 1430 | |||||||
| Прочие долгосрочные обязательства | 1450 | |||||||
| ИТОГО по разделу IV | 1400 | 20170 | x | 20170 | x | 20933 | x | 21348 |
| V.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||||
| Краткосрочные заемные обязательства | 1510 | 289370 | 1 | 289370 | 0 | 1 | ||
| Кредиторская задолженность | 1520 | 965252 | 0.84 | 809613 | 1.12 | 907014 | 0.97 | 879757 |
| Доходы будущих периодов | 1530 | 1732 | 0.98 | 1692 | 1.35 | 2289 | 1.15 | 2633 |
| Резервы предстоящих расходов | 1540 | 98682 | 0.29 | 28682 | 1.97 | 56550 | 0.76 | 42743 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 1550 | 8364 | 0.64 | 5371 | 1.16 | 6254 | 0.86 | 127617 |
| ИТОГО по разделу VI | 1500 | 1363400 | x | 1134728 | x | 972107 | x | 1052750 |
| БАЛАНС (сумма строк 1300 + 1400 + 1500) | 1700 | 2243905 | x | 2026631 | x | 2491400 | x | 3176044 |
| Показатель | Код стр. |
2014 | Индекс роста |
2015 | Индекс роста |
2016 | Средний индекс |
2017 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Выручка | 2110 | 6854775 | 0.91 | 6263775 | 1.31 | 8207745 | 1.09 | 8961489 |
| Себестоимость продаж | 2120 | 3567088 | 0.75 | 2667088 | 1.27 | 3392146 | 0.98 | 3310602 |
| Валовая прибыль | 2100 | 3287687 | x | 3596687 | x | 4815599 | x | 5650887 |
| Коммерческие расходы | 2210 | 2948704 | 1.19 | 3513105 | 1.1 | 3877503 | 1.14 | 4436311 |
| Управленческие расходы | 2220 | 132098 | 1.04 | 137796 | 1.09 | 150570 | 1.06 | 160313 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 2200 | 206885 | x | -54214 | x | 787526 | x | 1054263 |
| Доходы от участия в других организациях | 2310 | |||||||
| Проценты к получению | 2320 | 23565 | 0.68 | 16064 | 1.53 | 24510 | 1.02 | 25000 |
| Проценты к уплате | 2330 | 10568 | 1.8 | 19022 | 1.48 | 28206 | 1.63 | 46037 |
| Прочие доходы | 2340 | 155698 | 0.84 | 131161 | 1.2 | 157072 | 1 | 157699 |
| Прочие расходы | 2350 | 203547 | 0.96 | 195239 | 0.93 | 181210 | 0.94 | 171222 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 2300 | 172033 | x | -121250 | x | 759692 | x | 1019703 |
| Текущий налог на прибыль | 2410 | 4182 | 0 | 141937 | ||||
| Изменение отложенных налоговых обязательств | 2430 | 8969 | 0.48 | 4339 | 0.18 | 763 | 0.29 | 224 |
| Изменение отложенных налоговых активов | 2450 | 1878 | 13.35 | 25063 | -0.71 | -17755 | 3.08 | -54663 |
| Прочее | 2460 | 389 | 1 | 389 | 4.2 | 1633 | 2.05 | 3347 |
| Чистая прибыль (убыток) | 2400 | 160371 | x | -100915 | x | 597604 | x | 961469 |
Прогнозирование по среднему абсолютному приросту
Чтобы оценить возможную величину доходов и эффективность вложений, нужно определить не только последовательность действий и рассчитать их предполагаемый результат, но и будущее состояние организации и внешней среды, в том числе условия сбыта продукции или выполнения услуг, поведение конкурентов, возможную структуру активов и источников их финансирования и т.п.
Прогнозирование результатов деятельности организации и ее финансового состояния осуществляется с целью:
- оценки экономических и финансовых перспектив и предполагаемого финансового состояния на планируемый период в зависимости от основных возможных вариантов производственно-сбытовой деятельности организации и ее финансирования;
- формирования на этой основе обоснованных выводов и рекомендаций относительно выбора рациональной стратегии и тактики действий высшего руководства организации.
Процесс прогнозирования на основе рядов динамики предполагает, что закономерность развития, действующая в прошлом (внутри ряда динамики), сохранится и в прогнозируемом будущем.
Прогнозирование по среднему абсолютному приросту может быть выполнено в том случае, если можно уверенно считать общую тенденцию линейной, т.е. метод основан на предположении о равномерном изменении уровня (под равномерностью понимается стабильность абсолютных приростов). В этом случае, чтобы получить прогноз на i шагов вперед (i-период упреждения), достаточно воспользоваться следующей формулой:
yn – фактическое значение в последней n-й точке ряда (конечный уровень ряда);
yn+1 – прогнозная оценка значения (n+1) уровня ряда;
Δ – значение среднего абсолютного прироста, рассчитанное для ряда динамики y1,y2 ... yn.
Данный метод может быть использован как приближенный, простейший способ прогнозирования, предшествующий более глубокому количественно-качественному анализу.
| АКТИВ | Код стр. |
01.01.2015 | Откло- нение |
01.01.2016 | Откло- нение |
01.01.2017 | Среднее отклоение |
01.01.2018 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| I.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||
| Нематериальные активы | 1110 | 5967 | -90 | 5877 | -801 | 5076 | -446 | 4630 |
| Результаты исследований и разработок | 1120 | |||||||
| Нематериальные поисковые активы | 1130 | |||||||
| Материальные поисковые активы | 1140 | |||||||
| Основные средства | 1150 | 324515 | -10100 | 314415 | -29982 | 284433 | -20041 | 264392 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 1160 | 920 | -93 | 827 | -248 | 579 | -171 | 408 |
| Финансовые вложения | 1170 | 20656 | -17641 | 3015 | 172798 | 175813 | 77579 | 253392 |
| Отложенные налоговые активы | 1180 | 31245 | -2167 | 29078 | -17755 | 11323 | -9961 | 1362 |
| Прочие внеоборотные активы | 1190 | 155896 | -11737 | 144159 | 35042 | 179201 | 11653 | 190854 |
| ИТОГО по разделу I | 1100 | 539199 | x | 497371 | x | 656425 | x | 715038 |
| II.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||
| Запасы | 1210 | 895632 | 28692 | 924324 | 90322 | 1014646 | 59507 | 1074153 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1220 | 532 | -356 | 176 | 1577 | 1753 | 611 | 2364 |
| Дебиторская задолженность | 1230 | 569852 | -229161 | 340691 | 86246 | 426937 | -71458 | 355479 |
| Финансовые вложения | 1240 | 131252 | 21360 | 152612 | -147536 | 5076 | -63088 | |
| Денежные средства | 1250 | 98563 | 5675 | 104238 | 264590 | 368828 | 135133 | 503961 |
| Прочие оборотные активы | 1260 | 8875 | -1656 | 7219 | 7361 | 14580 | 2853 | 108839 |
| ИТОГО по разделу II | 1200 | 1704706 | x | 1529260 | x | 1834975 | x | 2044796 |
| БАЛАНС (сумма строк 1100 + 1200) | 1600 | 2243905 | x | 2026631 | x | 2491400 | x | 2759834 |
| ПАССИВ | Код стр. |
01.01.2015 | Откло- нение |
01.01.2016 | Откло- нение |
01.01.2017 | Среднее отклоение |
01.01.2018 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| III.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||||||
| Уставный капитал | 1310 | 46754 | 46754 | 1402 | 48156 | 701 | 48857 | |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 1320 | |||||||
| Переоценка внеоборотных активов | 1340 | |||||||
| Добавочный капитал (без переоценки) | 1350 | 498785 | 80953 | 579738 | 28275 | 608013 | 54614 | 662627 |
| Резервный капитал | 1360 | 2338 | 2338 | 2338 | 2338 | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1370 | 312458 | -69555 | 242903 | 596950 | 839853 | 263698 | 1103551 |
| ИТОГО по разделу III | 1300 | 860335 | x | 871733 | x | 1498360 | x | 1817373 |
| IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||||
| Долгосрочные заемные средства | 1410 | |||||||
| Отложенные налоговые обязательства | 1420 | 20170 | 20170 | 763 | 20933 | 382 | 21315 | |
| Резервы под условные обязательства | 1430 | |||||||
| Прочие долгосрочные обязательства | 1450 | |||||||
| ИТОГО по разделу IV | 1400 | 20170 | x | 20170 | x | 20933 | x | 21315 |
| V.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||||
| Краткосрочные заемные обязательства | 1510 | 289370 | 289370 | -289370 | -144685 | |||
| Кредиторская задолженность | 1520 | 965252 | -155639 | 809613 | 97401 | 907014 | -29119 | 877895 |
| Доходы будущих периодов | 1530 | 1732 | -40 | 1692 | 597 | 2289 | 279 | 2568 |
| Резервы предстоящих расходов | 1540 | 98682 | -70000 | 28682 | 27868 | 56550 | -21066 | 35484 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 1550 | 8364 | -2993 | 5371 | 883 | 6254 | -1055 | 5199 |
| ИТОГО по разделу VI | 1500 | 1363400 | x | 1134728 | x | 972107 | x | 921146 |
| БАЛАНС (сумма строк 1300 + 1400 + 1500) | 1700 | 2243905 | x | 2026631 | x | 2491400 | x | 2759834 |
| Показатель | Код стр. |
2014 | Откло- нение |
2015 | Откло- нение |
2016 | Среднее отклоение |
2017 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Выручка | 2110 | 6854775 | -591000 | 6263775 | 1943970 | 8207745 | 676485 | 8884230 |
| Себестоимость продаж | 2120 | 3567088 | -900000 | 2667088 | 725058 | 3392146 | -87471 | 3304675 |
| Валовая прибыль | 2100 | 3287687 | x | 3596687 | x | 4815599 | x | 5579555 |
| Коммерческие расходы | 2210 | 2948704 | 564401 | 3513105 | 364398 | 3877503 | 464400 | 4341903 |
| Управленческие расходы | 2220 | 132098 | 5698 | 137796 | 12774 | 150570 | 9236 | 159806 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 2200 | 206885 | x | -54214 | x | 787526 | x | 1077846 |
| Доходы от участия в других организациях | 2310 | |||||||
| Проценты к получению | 2320 | 23565 | -7501 | 16064 | 8446 | 24510 | 473 | 24983 |
| Проценты к уплате | 2330 | 10568 | 8454 | 19022 | 9184 | 28206 | 8819 | 37025 |
| Прочие доходы | 2340 | 155698 | -24537 | 131161 | 25911 | 157072 | 687 | 157759 |
| Прочие расходы | 2350 | 203547 | -8308 | 195239 | -14029 | 181210 | -11169 | 170041 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 2300 | 172033 | x | -121250 | x | 759692 | x | 1053522 |
| Текущий налог на прибыль | 2410 | 4182 | -4182 | 141937 | 141937 | 68878 | 210815 | |
| Изменение отложенных налоговых обязательств | 2430 | 8969 | -4630 | 4339 | -3576 | 763 | -4103 | |
| Изменение отложенных налоговых активов | 2450 | 1878 | 23185 | 25063 | -42818 | -17755 | -9817 | |
| Прочее | 2460 | 389 | 389 | 1244 | 1633 | 622 | 2255 | |
| Чистая прибыль (убыток) | 2400 | 160371 | x | -100915 | x | 597604 | x | 840452 |
С другими аналитическими блоками можно ознакомиться, скачав и установив программу на компьютер.
Скачать ФинЭкАнализ
Попробовать ФинЭкАнализ