Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности Скачать ФинЭкАнализ

Прогнозный баланс

Программа ФинЭкАнализ позволяет составлять прогнозный баланс. Для большинства аналитических методик достаточно данных Формы №1 и Формы №2 бухгалтерской отчетности (РСБУ). Для расширенного анализа необходимо вводить данные форм №№3-5.

Ниже представлен финансовый анализ, созданный в программе ФинЭкАнализ.

Прогнозирование по среднему темпу роста

ОАО "Арсенал" (ПРИМЕР)

на 01.01.2018 г.

Чтобы оценить возможную величину доходов и эффективность вложений, нужно определить не только последовательность действий и рассчитать их предполагаемый результат, но и будущее состояние организации и внешней среды, в том числе условия сбыта продукции или выполнения услуг, поведение конкурентов, возможную структуру активов и источников их финансирования и т.п.

Прогнозирование результатов деятельности организации и ее финансового состояния осуществляется с целью:

оценки экономических и финансовых перспектив и предполагаемого финансового состояния на планируемый период в зависимости от основных возможных вариантов производственно-сбытовой деятельности организации и ее финансирования;
формирования на этой основе обоснованных выводов и рекомендаций относительно выбора рациональной стратегии и тактики действий высшего руководства организации.

Процесс прогнозирования на основе рядов динамики предполагает, что закономерность развития, действующая в прошлом (внутри ряда динамики), сохранится и в прогнозируемом будущем.

Прогнозирование по среднему темпу роста можно осуществлять в случае, когда есть основание считать, что общая тенденция ряда характеризуется показательной (экспоненциальной) кривой. Для нахождения прогнозного значения на i шагов вперед необходимо использовать следующую формулу:

y_n+1 = y_n + Kⁱ_p

y_n – фактическое значение в последней n-й точке ряда (конечный уровень ряда);

y_n+1 – прогнозная оценка значения (n+1) уровня ряда;

Kⁱ_p – средний коэффициент роста.

Данный метод может быть использован как приближенный, простейший способ прогнозирования, предшествующий более глубокому количественно-качественному анализу.

Прогнозный баланс

АКТИВ	Код стр.	01.01.2015	Индекс роста	01.01.2016	Индекс роста	01.01.2017	Средний индекс	01.01.2018
1	2	3	4	5	6	7	8	9
I.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	1110	5967	0.98	5877	0.86	5076	0.92	4660
Результаты исследований и разработок	1120
Нематериальные поисковые активы	1130
Материальные поисковые активы	1140
Основные средства	1150	324515	0.97	314415	0.9	284433	0.93	265758
Доходные вложения в материальные ценности	1160	920	0.9	827	0.7	579	0.79	460
Финансовые вложения	1170	20656	0.15	3015	58.31	175813	2.96	519958
Отложенные налоговые активы	1180	31245	0.93	29078	0.39	11323	0.6	6819
Прочие внеоборотные активы	1190	155896	0.92	144159	1.24	179201	1.07	191401
ИТОГО по разделу I	1100	539199	x	497371	x	656425	x	989056
II.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	1210	895632	1.03	924324	1.1	1014646	1.06	1080014
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	1220	532	0.33	176	9.96	1753	1.81	3178
Дебиторская задолженность	1230	569852	0.6	340691	1.25	426937	0.87	369738
Финансовые вложения	1240	131252	1.16	152612	0.03	5076	0.19	947
Денежные средства	1250	98563	1.06	104238	3.54	368828	1.94	714461
Прочие оборотные активы	1260	8875	0.81	7219	2.02	14580	1.28	18650
ИТОГО по разделу II	1200	1704706	x	1529260	x	1834975	x	2186988
БАЛАНС (сумма строк 1100 + 1200)	1600	2243905	x	2026631	x	2491400	x	3176044

ПАССИВ	Код стр.	01.01.2015	Индекс роста	01.01.2016	Индекс роста	01.01.2017	Средний индекс	01.01.2018
1	2	3	4	5	6	7	8	9
III.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	1310	46754	1	46754	1.03	48156	1.01	48873
Собственные акции, выкупленные у акционеров	1320
Переоценка внеоборотных активов	1340
Добавочный капитал (без переоценки)	1350	498785	1.16	579738	1.05	608013	1.1	671022
Резервный капитал	1360	2338	1	2338	1	2338	1	2338
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	312458	0.78	242903	3.46	839853	1.64	1379713
ИТОГО по разделу III	1300	860335	x	871733	x	1498360	x	2101946
IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Долгосрочные заемные средства	1410
Отложенные налоговые обязательства	1420	20170	1	20170	1.04	20933	1.02	21348
Резервы под условные обязательства	1430
Прочие долгосрочные обязательства	1450
ИТОГО по разделу IV	1400	20170	x	20170	x	20933	x	21348
V.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные заемные обязательства	1510	289370	1	289370	0		1
Кредиторская задолженность	1520	965252	0.84	809613	1.12	907014	0.97	879757
Доходы будущих периодов	1530	1732	0.98	1692	1.35	2289	1.15	2633
Резервы предстоящих расходов	1540	98682	0.29	28682	1.97	56550	0.76	42743
Прочие краткосрочные обязательства	1550	8364	0.64	5371	1.16	6254	0.86	127617
ИТОГО по разделу VI	1500	1363400	x	1134728	x	972107	x	1052750
БАЛАНС (сумма строк 1300 + 1400 + 1500)	1700	2243905	x	2026631	x	2491400	x	3176044

Прогнозный отчет о финансовых результатах

Показатель	Код стр.	2014	Индекс роста	2015	Индекс роста	2016	Средний индекс	2017
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Выручка	2110	6854775	0.91	6263775	1.31	8207745	1.09	8961489
Себестоимость продаж	2120	3567088	0.75	2667088	1.27	3392146	0.98	3310602
Валовая прибыль	2100	3287687	x	3596687	x	4815599	x	5650887
Коммерческие расходы	2210	2948704	1.19	3513105	1.1	3877503	1.14	4436311
Управленческие расходы	2220	132098	1.04	137796	1.09	150570	1.06	160313
Прибыль (убыток) от продаж	2200	206885	x	-54214	x	787526	x	1054263
Доходы от участия в других организациях	2310
Проценты к получению	2320	23565	0.68	16064	1.53	24510	1.02	25000
Проценты к уплате	2330	10568	1.8	19022	1.48	28206	1.63	46037
Прочие доходы	2340	155698	0.84	131161	1.2	157072	1	157699
Прочие расходы	2350	203547	0.96	195239	0.93	181210	0.94	171222
Прибыль (убыток) до налогообложения	2300	172033	x	-121250	x	759692	x	1019703
Текущий налог на прибыль	2410	4182	0			141937
Изменение отложенных налоговых обязательств	2430	8969	0.48	4339	0.18	763	0.29	224
Изменение отложенных налоговых активов	2450	1878	13.35	25063	-0.71	-17755	3.08	-54663
Прочее	2460	389	1	389	4.2	1633	2.05	3347
Чистая прибыль (убыток)	2400	160371	x	-100915	x	597604	x	961469

Прогнозирование по среднему абсолютному приросту

ОАО "Арсенал" (ПРИМЕР)

на 01.01.2018 г.

Прогнозирование результатов деятельности организации и ее финансового состояния осуществляется с целью:

оценки экономических и финансовых перспектив и предполагаемого финансового состояния на планируемый период в зависимости от основных возможных вариантов производственно-сбытовой деятельности организации и ее финансирования;
формирования на этой основе обоснованных выводов и рекомендаций относительно выбора рациональной стратегии и тактики действий высшего руководства организации.

Прогнозирование по среднему абсолютному приросту может быть выполнено в том случае, если можно уверенно считать общую тенденцию линейной, т.е. метод основан на предположении о равномерном изменении уровня (под равномерностью понимается стабильность абсолютных приростов). В этом случае, чтобы получить прогноз на i шагов вперед (i-период упреждения), достаточно воспользоваться следующей формулой:

y_n+1 = y_n + i × Δ

y_n – фактическое значение в последней n-й точке ряда (конечный уровень ряда);

y_n+1 – прогнозная оценка значения (n+1) уровня ряда;

Δ – значение среднего абсолютного прироста, рассчитанное для ряда динамики y₁,y₂ ... y_n.

Прогнозный баланс

АКТИВ	Код стр.	01.01.2015	Откло- нение	01.01.2016	Откло- нение	01.01.2017	Среднее отклоение	01.01.2018
1	2	3	4	5	6	7	8	9
I.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	1110	5967	-90	5877	-801	5076	-446	4630
Результаты исследований и разработок	1120
Нематериальные поисковые активы	1130
Материальные поисковые активы	1140
Основные средства	1150	324515	-10100	314415	-29982	284433	-20041	264392
Доходные вложения в материальные ценности	1160	920	-93	827	-248	579	-171	408
Финансовые вложения	1170	20656	-17641	3015	172798	175813	77579	253392
Отложенные налоговые активы	1180	31245	-2167	29078	-17755	11323	-9961	1362
Прочие внеоборотные активы	1190	155896	-11737	144159	35042	179201	11653	190854
ИТОГО по разделу I	1100	539199	x	497371	x	656425	x	715038
II.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	1210	895632	28692	924324	90322	1014646	59507	1074153
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	1220	532	-356	176	1577	1753	611	2364
Дебиторская задолженность	1230	569852	-229161	340691	86246	426937	-71458	355479
Финансовые вложения	1240	131252	21360	152612	-147536	5076	-63088
Денежные средства	1250	98563	5675	104238	264590	368828	135133	503961
Прочие оборотные активы	1260	8875	-1656	7219	7361	14580	2853	108839
ИТОГО по разделу II	1200	1704706	x	1529260	x	1834975	x	2044796
БАЛАНС (сумма строк 1100 + 1200)	1600	2243905	x	2026631	x	2491400	x	2759834

ПАССИВ	Код стр.	01.01.2015	Откло- нение	01.01.2016	Откло- нение	01.01.2017	Среднее отклоение	01.01.2018
1	2	3	4	5	6	7	8	9
III.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	1310	46754		46754	1402	48156	701	48857
Собственные акции, выкупленные у акционеров	1320
Переоценка внеоборотных активов	1340
Добавочный капитал (без переоценки)	1350	498785	80953	579738	28275	608013	54614	662627
Резервный капитал	1360	2338		2338		2338		2338
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	312458	-69555	242903	596950	839853	263698	1103551
ИТОГО по разделу III	1300	860335	x	871733	x	1498360	x	1817373
IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Долгосрочные заемные средства	1410
Отложенные налоговые обязательства	1420	20170		20170	763	20933	382	21315
Резервы под условные обязательства	1430
Прочие долгосрочные обязательства	1450
ИТОГО по разделу IV	1400	20170	x	20170	x	20933	x	21315
V.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные заемные обязательства	1510	289370		289370	-289370		-144685
Кредиторская задолженность	1520	965252	-155639	809613	97401	907014	-29119	877895
Доходы будущих периодов	1530	1732	-40	1692	597	2289	279	2568
Резервы предстоящих расходов	1540	98682	-70000	28682	27868	56550	-21066	35484
Прочие краткосрочные обязательства	1550	8364	-2993	5371	883	6254	-1055	5199
ИТОГО по разделу VI	1500	1363400	x	1134728	x	972107	x	921146
БАЛАНС (сумма строк 1300 + 1400 + 1500)	1700	2243905	x	2026631	x	2491400	x	2759834

Прогнозный отчет о финансовых результатах

Показатель	Код стр.	2014	Откло- нение	2015	Откло- нение	2016	Среднее отклоение	2017
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Выручка	2110	6854775	-591000	6263775	1943970	8207745	676485	8884230
Себестоимость продаж	2120	3567088	-900000	2667088	725058	3392146	-87471	3304675
Валовая прибыль	2100	3287687	x	3596687	x	4815599	x	5579555
Коммерческие расходы	2210	2948704	564401	3513105	364398	3877503	464400	4341903
Управленческие расходы	2220	132098	5698	137796	12774	150570	9236	159806
Прибыль (убыток) от продаж	2200	206885	x	-54214	x	787526	x	1077846
Доходы от участия в других организациях	2310
Проценты к получению	2320	23565	-7501	16064	8446	24510	473	24983
Проценты к уплате	2330	10568	8454	19022	9184	28206	8819	37025
Прочие доходы	2340	155698	-24537	131161	25911	157072	687	157759
Прочие расходы	2350	203547	-8308	195239	-14029	181210	-11169	170041
Прибыль (убыток) до налогообложения	2300	172033	x	-121250	x	759692	x	1053522
Текущий налог на прибыль	2410	4182	-4182		141937	141937	68878	210815
Изменение отложенных налоговых обязательств	2430	8969	-4630	4339	-3576	763	-4103
Изменение отложенных налоговых активов	2450	1878	23185	25063	-42818	-17755	-9817
Прочее	2460	389		389	1244	1633	622	2255
Чистая прибыль (убыток)	2400	160371	x	-100915	x	597604	x	840452

С другими аналитическими блоками можно ознакомиться, скачав и установив программу на компьютер.

Программа Финансовый анализ - ФинЭкАнализ для составления прогнозного баланса.

Скачать программу ФинЭкАнализ

Попробовать ФинЭкАнализ Онлайн

См. также

Программа для финансового анализа→
Финансовый анализ Онлайн→