Экономическая рентабельность активов

Определение

Экономическая рентабельность активов - коэффициент равный отношению балансовой прибыли от реализации к среднегодовой стоимости всего капитала.

Экономическая рентабельность активов рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ и оценка доходности и рентабельности как Рентабельность совокупных активов.

Экономическая рентабельность активов - что показывает

Экономическая рентабельность активов показывает величину прибыли, которую получит предприятие (организация) на единицу стоимости капитала (всех видов ресурсов организации в денежном выражении, независимо от источников финансирования). То есть эффективность использования всего имущества предприятия.

Экономическая рентабельность активов - формула

Общая формула расчета коэффициента:

Формула расчета по данным старого бухгалтерского баланса

Kэра = стр.140 ф.2кон *100%
0.5 * (стр.300 ф.1нач + стр.300 ф.1кон)

где стр. 300 ф.1нач и стр. 300 ф.1кон - значение строки 300 Формы №1 на начало и конец отчетного периода, стр. 140 ф.2кон - значение строки 140 на конец Отчета о прибылях и убытках - Форма №2.

Формула расчета по данным бухгалтерского баланса

Kэра = стр.2300 *100%
0.5 * (стр.1600нач + стр.1600кон)

где стр.1600нач, стр.1600кон - значения для строки 1600 Формы №1 на начало и конец, стр.2300 - значение строки 2300 Формs №2 на конец отчетного периода.

Экономическая рентабельность активов - значение

Это общий показатель, показывающий сколько прибыли организация получает в расчете на единицу стоимости (на 1 рубль) своего имущества. Уровнь экономической рентабельности определяет размер выплаты дивидендов собственникам.

Уровень и динамика показателя Экономическая рентабельность активов - главный объект внимания менеджеров компаний. Он аккумулирует в себе:

  • структуру и движение всех видов производственных и финансовых ресурсов организации,
  • издержек производства и обращения,
  • размеры, структуру и соответствие рыночному спросу продукции или работ (услуг).

Экономическая рентабельность активов отражает достигнутый в компании баланс экономических интересов внутренних и внешних участников бизнеса.

Средние статистические значения коэффициента по годам для предприятий РФ*

Размер выручкиЗначения по годам, отн. ед
202320222021202020192018201720162015201420132012
Микропредприятия (выручка < 10 млн. руб.)0.0640.0590.0610.0530.0630.0680.070.070.0740.0730.1050.041
Минипредприятия (10 млн. руб. ≤ выручка < 120 млн. руб.)0.1160.1110.110.0910.0970.0960.0920.0880.0860.0790.0970.055
Малые предприятия (120 млн. руб. ≤ выручка < 800 млн. руб.)0.1210.1160.1070.0820.0740.0670.0540.0450.0380.0340.0370.04
Средние предприятия (800 млн. руб. ≤ выручка < 2 млрд. руб.)0.1230.1140.110.0840.0680.0650.0550.050.0350.0280.0310.037
Крупные предприятия (выручка ≥ 2 млрд. руб.)0.1090.1020.1080.0760.0710.0620.0550.0530.040.0290.0330.042
Все организации0.0950.0880.0870.0710.0780.0790.0760.0730.0720.0690.0890.047
* Значения таблицы рассчитаны на основании данных Росстата и ФНС (ГИР БО)

Средние численные значения показателя по видам деятельности: экономическая рентабельность активов по отраслям

Экономическая рентабельность активов - схема

Экономическая рентабельность активов

Синонимы

  • экономическая рентабельность
  • рентабельность совокупных активов

Еще найдено про экономическая рентабельность активов

  1. Комплексный анализ финансового состояния образовательной организации Среднегодовая величина совокупных активов по остаточной стоимости 932 018.7 1 049 672.9 117 654.2 112.6 2 Среднегодовая величина Рентабельность доходов вуза убытки на 1 руб доходов п 6 п 4 7.1 3.0 11 Рентабельность расходов вуза убытки на 1 руб расходов п 6 п 5 7.7 2.9 - ... А.Н Лубков В.А Экономический анализ активов организации учебник М Эксмо 2009 608 с 3 Ендовицкий Д.А Любушин Н.П
  2. Мониторинг финансового равновесия как составляющая экономической безопасности ROS - отношение прибыли к выручке его используют для определения стадии жизненного цикла бизнеса При снижении темпов роста рентабельности продаж нужно быть готовым к пересмотру схемы бизнеса 3 например к перепрофилированию деятельности к замене старой модели изделия на новую рентабельность основной деятельности операционных инвестиций ROI - отношение прибыли от основной деятельности к операционным инвестициям чистым производственным активам - зависит от конкурентной позиции качества и конкурентоспособности продукции характеристики и занимаемой доли рынка ... По показателям рентабельности можно оценить эффективность различных сторон деятельности предприятия если ROI ROA то прочая деятельность нецелесообразна ... Источник 4 В заключение подчеркнем что мониторинг финансового равновесия - это неотъемлемая оставляющая и действенное средство обеспечения экономической безопасности Он позволяет гибко реагировать на изменение ситуации во внешней среде и своевременно принимать
  3. Анализ структуры капитала и рентабельности ведущих российских нефтегазовых предприятий Рентабельность собственного капитала характеризует эффективность использования собственного капитала и оказывает влияние на уровень котировки акций Экономическая рентабельность характеризует прибыль получаемую предприятием с каждого рубля авансированного на формирование активов Рентабельность активов
  4. Анализ финансовых активов по данным консолидированной отчетности Методика включает следующие алгоритмы анализ структуры финансовых активов по различным классификационным признакам и анализ динамики стоимости различных видов финансовых активов Анализ состояния финансовых рынков и экономических субъектов в которых размещены финансовые активы компании анализ ... Оценка показателей рентабельности и оборачиваемости финансовых активов анализ изменения справедливой стоимости финансовых активов оценка влияния финансовых активов на первичный фактор стоимости бизнеса - рентабельность инвестированного капитала Таблица 1 Характеристика финансовых активов Вид финансовых активов Цели достигаемые с помощью
  5. Ключевые аспекты управления прибылью организации По сравнению с 2012 г рентабельность чистых текущих активов снизилась с 266% до 47% Это произошло на фоне роста чистой ... Чистый оборотный капитал - это оборотные активы свободные от краткосрочных обязательств Увеличение чистого оборотного капитала является благоприятной тенденцией и приводит к ... Для организации необходимо экономически обосновать размер планируемой прибыли поскольку это позволит своевременно и в полном объеме выполнить все
  6. Методика анализа эффективности и интенсивности использования акционерного капитала В свою очередь следует уделить повышенное внимание показателям оборачиваемости поскольку оборачиваемость капитала тесно связана с его рентабельностью Это один из важнейших показателей характеризующих деловую активность и интенсивность использования средств предприятия Деловая ... Деловая активность проявляется в динамичности развития хозяйствующего субъекта достижении им поставленных целей а также в скорости ... Пласкова Н.С Стратегический и текущий экономический анализ М Эксмо 2010 640 с При анализе оборачиваемости предусматривается несколько коэффициентов Коэффициент оборачиваемости
  7. Финансовая устойчивость компании проблемы и решения Главными изменениями за 2014-2015 гг являются наращивание активов компании за счет увеличения внеоборотных активов увеличение доли собственного капитала за счет уменьшения доли заемных средств и увеличения нераспределенной прибыли уменьшение рентабельности компании за счет уменьшения чистой прибыли и увеличения стоимости активов уменьшение ликвидности баланса за ... Сложность в выработке путей укрепления финансовой устойчивости состоит в том что на сегодняшний день компания осуществляет свою деятельность в состоянии повышенных рисков связанных с макроэкономическими показателями цена на нефть волатильность валюты инфляция данные риски компания не может снизить но ... К основным методам преодоления финансовой неустойчивости для компаний разных отраслей и масштабов относятся 14 разработка реализация и контроль за исполнением финансовой стратегии организации 15 снижение уровня отрицательных денежных потоков 16 повышение оборачиваемости активов 17 поиск источников финансирования внутренних внешних и их эффективное использование 18 Выбор методов совершенствования
  8. Экономические показатели оценки использования активов предприятия на примере ОАО ЧЭМК ЧЭМК Предприятие ориентировано на устойчивый экономический рост что отмечается в его стратегии развития Таблица 1 Исходные данные для расчета рентабельности
  9. Сравнительный анализ различных подходов к оценке финансовой устойчивости высокотехнологичных компаний Рекомендуемое значение данного коэффициента больше или равно 1 рентабельность продаж отражающая удельный вес прибыли на рубль выручки от реализации рентабельность активов экономическая рентабельность отражающая удельный вес прибыли на 1 руб имущества рентабельность собственного капитала отражающая
  10. Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика Для оценки кредитоспособности заемщика используются следующие коэффициенты текущей ликвидности быстрой оперативной ликвидности эффективности оборачиваемости запасов эффективности оборачиваемости дебиторской задолженности эффективности оборачиваемости основного капитала эффективности оборачиваемости активов соотношение всех долговых обязательств краткосрочных и долгосрочных и активов соотношение всех долговых обязательств и собственного капитала соотношение всех долговых обязательств и акционерного капитала соотношение долгосрочной задолженности и фиксированных активов Перед кредитными учреждениями постоянно стоит задача выбора показателей для определения способности заемщика выполнить свои ... Общеэкономическая функция банков по трансформации рисков существенно ослабла Кредитная деятельность коммерческих банков осложняется отсутствием у ... Коэффициент K 4 характеризует наличие собственных оборотных средств у организации необходимых для ее текущей деятельности и дает представления о той части оборотного капитала организации которая не зависит от краткосрочных обязательств Рентабельность продукции или рентабельность продаж K 5 характеризует выход прибыли в процессе реализации продукции на
  11. Оценка инвестиционной привлекательности Индикаторами выступают рентабельность активов и экономическая добавленная стоимость Оценка инвестиционной привлекательности состоит из 4 этапов 1 Анализ финансового состояния фирмы ... Анализ финансового состояния фирмы с использованием семифакторной модели рентабельности активов Факторный анализ необходим для оценки сложившейся динамики результирующего показателя и влияния факторов на
  12. Формирование отчета о финансовых результатах как функция управления производственными ресурсами Рентабельность продаж по чистой прибыли 17.6 21.4 28.2 10.6 6.8 Экономическая рентабельность 8.0 12.3 16.6 8.6 4.3 Так рентабельность оборотных активов в 2015 г по
  13. Подходы к оценке инвестиционной привлекательности организации сравнительный анализ В.Е Анализируется действующая финансово-экономическая стратегия финансовое состояние предприятия в т.ч платежеспособности ликвидности деловой активности и рентабельности анализе рыночной активности Анализ выбранной финансово-экономической стратегии предполагает сравнение фактических и запланированных нормативных и
  14. Учет финансовых результатов Сумма активов 10 000 000 руб Рентабельность 10% В процессе управления финансовыми результатами важно учитывать скрытые
  15. Анализ рентабельности основной деятельности торговой организации Доля товарных запасов в оборотных активах 3 Е 0.5248 0.4722 0.0526 90.0 9 Издержкоемкость выручки от продажи I N 0.2048 ... Можно установить различные взаимосвязи рентабельности продаж с экономическими показателями приведенными в таблице 4 выявить и измерить влияние факторов на
  16. Использование методов экономического анализа в диагностике финансовой несостоятельности Так в 2011 г уровень экономической рентабельности составил 1.95% а в 2013 г - 2.94% т.е в 2011 г на
  17. Расчёт ключевых финансовых показателей эффективности бизнеса Рентабельность активов ROA 28.43 30.72 31.69 4.87 12.10 Прежде всего обращает на себя внимание тот факт ... В 2008 г произошло серьезное падение всех рассматриваемых коэффициентов рентабельности что было вызвано макроэкономическими условиями вследствие которых значительно снизилась выручка компании Представляется что 2008
  18. Оценка экономического риска на основе финансовых коэффициентов Фактор производственного оснащения организации и уровня использования инноваций в деятельности проанализируем с помощью индикативной методики оценки инвестиционной привлекательности фирмы Первым индикатором в методике выступает рентабельность активов вторым экономическая добавленная стоимость Оценка факториальных показателей рентабельности активов Показатель За 2023 г
  19. Расчет устойчивости экономического роста отечественных крупных налогоплательщиков и его факторный анализ С размерами выручки от реализации а следовательно и с оборачиваемостью активов связана относительная величина коммерческих и управленческих расходов чем быстрее оборот тем меньше на каждый ... Необходимо отметить что определение допустимых и экономически оправданных темпов развития организации - одна из важнейших задач ее финансового менеджмента а коэффициент ... Доля капитала в чистой прибыли dкап -0.432797 0.107961145 1 10 Рентабельность продаж P N 0.014679 0.008370941 -0.006 11 Коэффициент оборачиваемости имущества организации Коа 1.700913 1.79465467
  20. Аналитические основы управления собственным капиталом коммерческого предприятия Организация использующая заемный капитал обладает более высоким финансовым потенциалом развития так как у нее есть возможность сформировать дополнительный объем активов Также у нее выше вероятность роста экономической рентабельности но такой компании присущи более высокие
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ