Каталог: дебиторская задолженность денежные средства
К вопросу качества технико-экономического обоснования инвестиционного проектаВ то время как показатели коммерческой эффективности могут удовлетворять рекомендуемым значениям так как они затрагивают денежные потоки связанные непосредственно только с данным проектом предприятие может оказаться совершенно неплатежеспособным Как правило разработчики ТЭО при ... ТЭО при составлении кэш-фло не всегда учитывают финансовые показатели прошлых периодов динамику и величину выручки долю себестоимости в выручке от реализации продукции долю амортизационных отчислений в структуре себестоимости показатели прочих доходов и расходов и т.д а также суммы предстоящих платежей погашение основного долга и процентов по действующим кредитам и займам оплату кредиторской дебиторскойзадолженности и т д Рассмотрим на примере отдельного проекта порядок составления плана денежных потоков
Оценочные резервы условные обязательства и активы в корпоративной отчетности компанийРезервы IAS 37 существенно отличаются от других обязательств несмотря на то что часто оценочные обязательства не представляются отдельно а учитываются в составе других категорий таких как дебиторская и кредиторская задолженность Резерв должен признаваться только в тех случаях в которых у предприятия ... Дисконтирование разрешается только тогда когда сроки соответствующих денежных потоков фиксируется или надежно определены Дисконтирование требуется если эффект дисконтирования является существенным Восстановление условных ... Если предприятие имеет обременительный контракт например операционная аренда то текущие обязательства по договору должны быть признаны в качестве задолженности Раскрытие значимой существенной информации Освобождение от раскрытия существенной информации которая в том числе может ... Оценочные и условные обязательства к отчетности раскрывается информация о резервах по ликвидации основных средств и восстановлению окружающей среды в связи с пользованием недрами о пенсионных обязательствах и об
Структура капиталаВ процессе управления оборотными средствами в их составе выделяют материальные оборотные средствадебиторскуюзадолженностьденежныесредства прочие оборотные средства В свою очередь оборотные средства в товарно-материальных
Применение факторинга в современной РоссииЕще недавно под факторингом у нас понимали соглашение с поставщиком о переуступке факторинговому подразделению банка права требования к плательщикам по платежным требованиям не оплаченным в срок переуступка просроченной дебиторскойзадолженности соглашение и с поставщиком и с плательщиком о переуступке неоплаченных в срок платежных требований факторинговому отделу банка переуступка просроченной дебиторскойзадолженности гарантирование фактором платежей поставщику и кредитование плательщика и соглашение с плательщиком о гарантировании ... Госбанка СССР № 252 от 12 декабря 1989 г 0 порядке осуществления операций по уступке поставщиками банку права получения платежа по платежным требованиям за поставленные товары выполненные работы и оказанные услуги в которой предусматривалось что переуступка требования производится лишь после получения поставщиком от банка плательщика извещения об отсутствии у плательщика средств и перемещения требования в картотеку 2 где сосредотачивались расчетные документы не оплаченные в срок ... Ситуация резко изменилась когда отношения возникающие по договору финансирования под уступку денежного требования т.е по договору факторинга были четко законодательно зафиксированы как важный вид гражданско-правовых договоров
Структура активовОборотные активы включают в себя дебиторскаязадолженность запасы денежныесредства краткосрочные финансовые вложения прочие оборотные активы Попробуйте программу ФинЭкАнализ для
Ликвидация акционерного обществаЗакона Об акционерных обществах Ликвидационная комиссия обязана принять меры к выявлению кредиторов и получению дебиторскойзадолженности а также в письменной форме уведомить кредиторов о ликвидации акционерного общества По окончании ... Если имеющихся у ликвидируемого общества денежныхсредств недостаточно для удовлетворения требований кредиторов ликвидационная комиссия осуществляет продажу иного имущества общества с
Финансовое планированиеПри создании платежного календаря решаются следующие задачи организация учета временной стыковки денежных поступлений и предстоящих расходов предприятия формирование информационной базы о движении денежных потоков и оттоков ежедневный учет изменений в информационной базе анализ неплатежей по суммам и источникам возникновения и организация конкретных мероприятий по их преодолению расчет потребности в краткосрочном кредите в случаях временной нестыковки денежных поступлений и обязательств и оперативное приобретение заемных средств расчет по суммам и срокам временно свободных денежныхсредств предприятия анализ финансового рынка с позиции наиболее надежного и выгодного размещения временно свободных денежныхсредств предприятия Для выполнения платежного календаря составители следят за ходом производства и реализации состоянием
Методика экономического анализа финансово-хозяйственной деятельности строительной организации в целя подтверждения непрерывности развитияКроме того новые форматы бухгалтерской отчетности требуют изменения характеристики аналитических показателей применяемых при оценке положительного бухгалтерского баланса По нашему мнению признаками положительного бухгалтерского баланса являются следующие 1 имущество по итогам отчетного года увеличилось по сравнению с предыдущим годом 2 темпы роста оборотных активов выше чем темпы роста внеоборотных активов 3 денежныесредства и их эквиваленты по итогам отчетного года увеличились по сравнению с предыдущим годом 4 темпы роста денежныхсредств и их эквивалентов по итогам отчетного года увеличились по сравнению с предыдущим годом ... По нашему мнению признаками положительного бухгалтерского баланса являются следующие 1 имущество по итогам отчетного года увеличилось по сравнению с предыдущим годом 2 темпы роста оборотных активов выше чем темпы роста внеоборотных активов 3 денежныесредства и их эквиваленты по итогам отчетного года увеличились по сравнению с предыдущим годом 4 темпы роста денежныхсредств и их эквивалентов по итогам отчетного года увеличились по сравнению с предыдущим годом 5 собственный капитал организации превышает заемный капитал 6 темпы роста собственного капитала выше чем темпы роста заемного капитала 7 доля собственных средств в оборотных активах должна быть более 10% 8 темпы роста дебиторской и кредиторской задолженности
Собственный капитал организации проблемы оценки и отражения в отчетностиЗдесь следует отметить что рыночная стоимость некоторых активов определяемая на основе затратного подхода довольно близка к балансовой Это наиболее верно для оборотных активов особенно для денежныхсредств и менее относится например к дебиторскойзадолженности запасам Такие же активы как недвижимость оборудование и некоторые другие очень редко соответствуют ... Оценщик в рамках данного метода анализирует сколько собственных средств необходимо инвестировать собственнику для создания аналогичного объекта действующего предприятия Метод чистых активов предполагает учет ... Затраты на рекламу и продвижение должны отражаться в полном объеме и могут амортизироваться в зависимости от предполагаемого времени влияния данных затрат на величину денежного потока Заметим что если рекламная кампания и соответственно затраты на ее осуществление направлены на
Мероприятия по антикризисному управлению предприятиемОсновные средства 1036104 2360825 6136498 5.92 Краткосрочные финансовые вложения 25349 116152 442738 17.47 Кредиторская задолженность 441840 ... Кредиторская задолженность 441840 623882 2160503 4.89 Дебиторскаязадолженность 329051 528779 1669281 5.07 Чистая прибыль убыток 43753 45275 518796 11.86 Источник рассчитано ... Плюс не способна мобилизовать денежныесредства для покрытия краткосрочной задолженности и является некредитоспособной коэффициент привлеченных средств свидетельствует о том
Возможности применения фандрайзинга в делах по предупреждению банкротства физических и юридических лицУчредителями участниками должника собственником имущества должника - унитарного предприятия кредиторами и иными лицами в рамках мер по предупреждению банкротства должнику может быть предоставлена финансовая помощь в размере достаточном для погашения денежных обязательств требований о выплате выходных пособий и или об оплате труда лиц работающих или ... Меры по восстановлению платежеспособности должника в соответствии с которой планом внешнего управления могут быть предусмотрены следующие меры по восстановлению платежеспособности должника перепрофилирование производства закрытие нерентабельных производств взыскание дебиторскойзадолженности продажа части имущества должника уступка прав требования должника исполнение обязательств должника собственником имущества ... Чтобы привлечь достаточные для решения поставленных задач средства специалисты по фандрайзингу - фандрайзеры - устанавливают множество контактов проводят многочисленные беседы 4 Технология
Необходимость учета прочих доходов и расходов при маржинальном анализеПрочие расходы включают проценты уплачиваемые организацией за предоставление ей в пользование денежныхсредств кредитов займов расходы связанные с оплатой услуг оказываемых кредитными организациями штрафы пени неустойки ... Прочие расходы включают проценты уплачиваемые организацией за предоставление ей в пользование денежныхсредств кредитов займов расходы связанные с оплатой услуг оказываемых кредитными организациями штрафы пени неустойки за нарушение условий договоров возмещение причиненных организацией убытков убытки прошлых лет признанные в отчетном году суммы дебиторскойзадолженности по которой истек срок исковой давности других долгов нереальных для взыскания курсовые разницы
Коэффициент инкассацииРасчета плановых значений статей поступлений и выплат которые затем консолидируются в бюджете движения денежныхсредств БДДС Расчета задолженностейдебиторской и кредиторской и авансов которые затем консолидируются в бюджете по
Политика управления текущими затратамиДалее финансовая политика предприятия кредитная политика предприятия политика управления дебиторскойзадолженностью политика управления кредиторской задолженностью политика управления оборотными активами маркетинговая политика предприятия политика привлечения
Прогнозирование по среднему темпу ростаНалог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220 1 753 0.51 895 14.14 12 658 2.69 33 992 Дебиторскаязадолженность 1230 426 937 1.77 756 856 0.86 652 541 1.23 805 089 Финансовые
Аналитические процедуры в аудиторской деятельностиСтепень доверия аудитора к результатам аналитических процедур зависит от следующих факторов существенности рассматриваемых счетов бухгалтерского учета и частей бухгалтерской отчетности например если остатки по счетам материально-производственных запасов являются существенными аудитору при формулировании своих выводов не следует полагаться только на аналитические процедуры однако аудитор может полагаться исключительно на аналитические процедуры в отношении отдельных статей доходов и расходов если они являются несущественными по отдельности других аудиторских процедур направленных на достижение тех же целей например выполняемые при анализе перспективы погашения дебиторскойзадолженности аудиторские процедуры в частности проверка последующих поступлений денежныхсредств могут подтвердить выводы сделанные