Какая кредитная нагрузка будет оптимальна для компанииКак видно из таблицы 1 вместе с ростом доли заемных средств увеличивается и рентабельность собственногокапитала - это результат действия финансового рычага Стоимость компании тоже меняется - на одном ... Он характеризует возможность покрытия долговых обязательств за счет как существующих активов так и ожидаемых доходов Рассчитывается показатель финансовой динамики для кратко- средне- и долгосрочной задолженности
Финансовый анализ предприятия по балансуТемп при- роста % % к изме- нению итога баланса тыс руб % к итогу тыс руб % к итогу тыс руб % к итогу 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 ... Все виды нематериальных активов 1110 . 1140 5 353 0.2 5 423 0.2 70 0.2 1.3 -0 1.2 ... Основные средства 1150 415 362 14.8 315 698 12.7 -99 664 -1.3 -24 31.8 1.3 Долгосрочные финансовые вложения 1160 1170 53 678 1.9 87 033 3.5 33 355 2.5 ... ИМУЩЕСТВО всего 1600 2 801 052 100 2 487 749 100 -313 303 0 -11.2 100 3 Собственныйкапитал 3 1 Уставный капитал 1310-1320 48 156 1.7 48 156 1.9 0 0.9 0
Оценка биологических активов по справедливой стоимостиПрогноз затрат осуществлялся в расчете на 1 га посевной площади так как именно от объема посевных площадей зависит величина требуемого сырья ... Показатель 2017 г тыс руб 2018 г тыс руб Среднее значение 2015-2017 гг Затраты на сырье и материалы 58 348 102 109 1.75 ... Wd Kd 1-T где We долясобственногокапитала в структуре инвестированного капитала компании Ke стоимость привлечения собственногокапитала Wd доля ... Модель ценообразования на капитальныеактивы CAPM Формула CAPM выглядит следующим образом Re βunlevered Rm - Rf S1 S2 S3
Анализ арбитражного управляющегоТаблица 2 а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов совокупные активы пассивы стр.1600 б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов скорректированные внеоборотные активы стр.1110 стр.1120 стр.1130 стр.1140 стр.1150 - капитальные затрат на арендуемые основные средства стр.1160 стр.1170 стр.1190 в оборотные активы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капиталсобственных акций выкупленных у акционеров оборотные активы стр.1200 г долгосрочная дебиторская задолженность - дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы - сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотных активов ликвидные активы стр.1230 если в балансе нет разбивки на краткосрочную и долгосрочную стр.1240 стр.1250 стр.1260 е наиболее ликвидные оборотные активы - денежные средства краткосрочные финансовые вложения без ... Для расчета коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника используются следующие основные показатели Таблица 2 а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов совокупные активы пассивы стр.1600 б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов скорректированные внеоборотные активы стр.1110 стр.1120 стр.1130 стр.1140 стр.1150 - капитальные затрат на арендуемые основные средства стр.1160 стр.1170 стр.1190 в оборотные активы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капиталсобственных акций выкупленных у акционеров оборотные активы стр.1200 г долгосрочная дебиторская задолженность - дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы - сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотных активов ликвидные активы стр.1230 если в балансе нет разбивки на краткосрочную и долгосрочную стр.1240 стр.1250 стр.1260 е наиболее ликвидные оборотные активы - денежные средства краткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров наиболее ликвидные оборотные активы стр.1240 стр.1250 ж краткосрочная дебиторская задолженность ... Таблица 2.1 тыс руб Наименование показателя 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2023 Отклонение 31.12.2023 от 31.12.2018 а совокупные
Финансовый анализ для арбитражного управляющегоТаблица 2 а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов совокупные активы пассивы стр.1600 б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов скорректированные внеоборотные активы стр.1110 стр.1120 стр.1130 стр.1140 стр.1150 - капитальные затрат на арендуемые основные средства стр.1160 стр.1170 стр.1190 в оборотные активы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капиталсобственных акций выкупленных у акционеров оборотные активы стр.1200 г долгосрочная дебиторская задолженность - дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через ... Для расчета коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника используются следующие основные показатели Таблица 2 а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов совокупные активы пассивы стр.1600 б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов скорректированные внеоборотные активы стр.1110 стр.1120 стр.1130 стр.1140 стр.1150 - капитальные затрат на арендуемые основные средства стр.1160 стр.1170 стр.1190 в оборотные активы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капиталсобственных акций выкупленных у акционеров оборотные активы стр.1200 г долгосрочная дебиторская задолженность - дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы - сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотных активов ликвидные активы стр.1230 если в балансе нет разбивки на краткосрочную и долгосрочную стр.1240 стр.1250 стр.1260 е наиболее ликвидные оборотные активы - денежные средства краткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров наиболее ликвидные оборотные активы стр.1240 стр.1250 ж краткосрочная дебиторская задолженность ... Таблица 2.1 тыс руб Наименование показателя 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2023 Отклонение 31.12.2023 от 31.12.2018 а совокупные
Финансовая устойчивость организации и критерии структуры пассивовТаблица 2 Динамика показателей финансовой устойчивости организации тыс руб Показатель Код строки Баланса На начало года На конец года Изменение Оптимальное значение I ... Оборотные активы 290 1 476 305 738 663 -737 642 3 Валюта баланса 300 2 817 ... Валюта баланса 300 2 817 578 2 605 233 -212 345 4 Собственныйкапитал 490 640 650 1 455 348 1 504 896 49 548 5 Долгосрочные
Современные тенденции и особенности формирования капитала российских акционерных обществПрирост произошел с 784 млн руб в 2010 г до 1 млрд руб в 2013 г Темпы прироста этой величины были положительными каждый год имели значительную тенденцию ... Такая структура капитала обусловлена структурой активов которые на 75% состоят из долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений Структура капитала для оставшихся
Анализ формирования доходов предприятия и оценка их достаточностиСовокупные поступления 278478868 422805349 390441758 144326481 -32363591 51.827 -7.654 Составлено на основании 8 Совокупные поступления средств имеют такую же динамику как ... Следовательно суммарная доля данных двух статей будет являться доходами предприятия В 2013 году сумма данных позиций составила ... Трубы большого диаметра 511765 571080 696872 59315 125792 11.590 22.027 Холоднокатаный лист 876604 804918 595284 ... Европы На шестом этапе анализа формирования доходов предприятия проведем оценку их достаточности для чего рассчитаем показатели деловой активности и эффективности деятельности в которых участвует выручка от реализации продукции При этом показатели деловой ... При этом показатели деловой активности свидетельствуют о достаточности выручки от реализации для сформированного уровня активов и капитала предприятия а показатели эффективности продаж характеризуют качество сформированных доходов и расходов на предприятии Анализ ... Оборачиваемость собственногокапитала об 1.115 1.865 2.283 0.751 0.418 67.360 22.391 12 Оборачиваемость совокупного капитала об
Управление собственным капиталом сельскохозяйственного производственного кооператива проблемы и пути решенияСПК Кудрявщинский попытались отразить в составе паевого фонда стоимость земельных долей соответственно с учётом включения их в активы предприятия Следует также отметить что стоимость земельных паев целесообразно учитывать отдельно в составе паевого ... Соответственно величина собственногокапитала увеличится на сумму земельных долей принятых на учет Полученные результаты представлены в табл
Резервный капитал аграрных предприятий проблемы тенденции перспективы региональный аспект Роль резервного капитала в формировании источников финансирования деятельности предприятий Доля резервного капитала в формировании собственных источников финансирования 0.06 0.061 0.06 Доля резервного капитала в формировании обшей величины источников финансирования ... Так из общего объема резервного капитала удельный вес обязательного составляет на протяжении всего периода 0.02% Следует отметить что предприятия района обязанные создавать резервный капитал имеют различную величину уставного капитала - от 2 до 430 тыс руб Расчетным путем авторы установили что минимально допустимое значение законодательно установленного резервного капитала в целом
Методика анализа формы № 3 Отчет об изменениях капитала бухгалтерской финансовой отчетностиСумма тыс руб Удельный вес % Резервы предстоящих расходов всего в том числе разбивка по составляющим По ... Анализ чистых активов включает в себя две составляющие 1 изучение динамики стоимости чистых активов за несколько лет 2 сравнение стоимости чистых активов с величиной уставного капитала Снижение стоимости чистых активов рассматривается как негативное явление свидетельствующее о том что величина реального собственногокапитала предприятия снижается и наоборот Сравнение стоимости чистых активов ЧА с уставным капиталом УК ... ЧА УК. 5 По итогам анализа чистых активов делается вывод по поводу изменения их стоимости и соотношения с величиной уставного капитала По ... Отчет об изменениях капитала бухгалтерской финансовой отчетности формулируется заключение обобщающее сделанные ранее промежуточные выводы в котором дается итоговая оценка всем изменениям капитала произошедшим в отчетном году Литература 1 Анализ в управлении финансовым состоянием коммерческой организации Н.Н ... Крылов С.И Совершенствование методологии анализа в системе управления финансовым состоянием коммерческом организации Монография Екатеринбург ГОУ ВПО УГГУ-УПИ 2007
Пути совершенствования кредитования реального сектора экономикиСовокупные активы пассивы банковского сектора млрд руб 49509.6 57423.1 77653.0 82999.7 80063.3 85191.8 % к ВВП ... Кредиты и прочие размещенные средства предоставленные нефинансовым организациям и физическим лицам включая просроченную задолженность млрд руб 27708.5 32456.3 40868.5 43985.2 40938.6 42366.2 % к ВВП 40.6 44.4 51.6 ... Кредиты банков в инвестициях организаций всех форм собственности в основной капитал без субъектов малого предпринимательства млрд руб 806.3 1003.6 1098.7 849.9 1172.8
Анализ финансового состояния субъекта малого предпринимательстваПри этом материальные оборотные средства увеличились на 4 тыс руб финансовые и другие оборотные активы на 90 тыс руб а денежные средства и денежные эквиваленты снизились на 0 тыс руб В составе внеоборотных активов изменений не произошло В целом следует отметить что структура совокупных ... В целом следует отметить что структура совокупных активов характеризуется превышением в их составе доли оборотного капитала который составил 100% его доля возросла
Краткосрочные обязательстваКраткосрочные обязательства 50 млн рубДолгосрочные обязательства 20 млн рубСобственныйкапитал 80 млн руб Коэффициент текущей ликвидности отношение
Комплексный анализ финансового состояния образовательной организацииВложения в нефинансовые активы 176 416.2 181 812 1 5 395.9 103 1 Итого нефинансовых активов 954 181.3 1 029 833.5 ... Динамика реальной величины источников формирования активов государственного университета в 2013 г по данным аналитического баланса тыс руб Статьи активов На начало года На конец года Абсолютное изменение Темп роста % Обязательства ... Кредиторская задолженность по расчетам по доходам 113 116 1 105 787.7 -7 328.4 93.5 Расчеты по принятым ... Положительная динамика обусловлена значительным ростом основных средств и капитальных вложений соответственно на 75 162.9 тыс и 5 395.9 тыс руб или на 10 ... Одновременно собственные средства на конец 2013 г сократились на 6 792.3 тыс руб 3.3% из-за получения
Анализ финансового состояния в динамикеДенежные средства 1250 88 965 98 563 104 238 368 828 95 632 96 214 7 249 ... Кредиторская задолженность 1520 848 616 965 252 809 613 907 014 2 116 324 1 414 ... Заемный капитал всего 1400 1500 1 739 127 1 383 570 1 154 898 993 040 ... ИСТОЧНИКИ ИМУЩЕСТВА всего 1700 2 568 462 2 243 905 2 026 631 2 491 400 2 801 052 2 487 749 -80 713 Собственные оборотные средства 1300-1100 321 761 321 136 374 362 841 935 -56 409 297 ... Анализ активов баланса показал что общая величина активов имущества ОАО Арсенал ПРИМЕР к концу анализируемого периода ... Таким образом в последнем отчетном периоде актив баланса и валюта баланса находятся на уровне 2 487 749 тыс руб В значительной степени это произошло за счет уменьшения дебиторской задолженности За прошедший анализируемый период
Анализ состояния и использования заемного привлеченного капитала на основе бухгалтерской финансовой отчетностиК задачам анализа привлеченных заемных средств относятся определить и изучить динамику заемных средств в целом и по их видам определить соотношение заемных и собственных средств предприятия и изучить тенденцию изменения определить и изучить размещение заемных средств в активах ... Вымпел по бухгалтерскому отчету за 2011 г табл 1 Таблица 1 Динамика суммы и структуры привлеченных средств по ОАО Вымпел ... Данные таблицы 1 показывают что сумма привлеченных средств за отчетный период возросла на 587 897 тыс руб и составила на 31 декабря 2011 г 1769350 тыс руб В обязательствах наибольшую сумму
Оптимизация состава активовНапример долгосрочные инвестиции должны финансироваться за счет долгосрочных источников таких как собственныйкапитал и долгосрочные кредиты Диверсификация активов по степени ликвидности Предприятие должно иметь оптимальную структуру активов ... Предприятие должно иметь оптимальную структуру активов включающую наиболее ликвидные средства денежные средства и краткосрочные финансовые вложения быстрореализуемые активы дебиторская задолженность и товарно-материальные запасы и труднореализуемые активы основные средства и нематериальные активы Управление оборачиваемостью активов Ускорение оборачиваемости активов позволяет высвободить средства и направить их на финансирование ... Например сокращение дебиторской задолженности за счет ужесточения условий предоставления отсрочки платежа или предоставления скидок за досрочную оплату Оптимизация ... Предприятие должно поддерживать оптимальное соотношение собственных и заемных источников финансирования учитывая их стоимость и доступность Рассмотрим пример оптимизации ликвидности активов ... На конец 2021 года структура активов компании была следующей Внеоборотные активы 18 трлн руб 78% Оборотные активы