Каталог: доля просроченной дебиторской задолженности в пассивах
Особенности экономического анализа лизинговых компанииАгентство также прогнозирует дальнейший рост объема лизингового рынка в 2017 г примерно на 15% отчасти обусловленный подготовкой инфраструктуры к Чемпионату мира по футболу 2018 г что вызовет повышенный спрос на лизинг ... При этом необходимо отметить что собственные средства лизинговой компании и авансовые платежи лизингополучателей используются любой действующей на рынке лизинговой компанией практически в полном объеме в противном случае возник бы вопрос о целесообразности и рентабельности ведения лизингового бизнеса Коммерческие кредиты поставщиков являются краткосрочным источником поскольку продолжительность таких кредитов как правило колеблется в пределах от 15 до 90 дней при том Вдебиторскойзадолженности указаны ожидаемые поступления от лизингополучателей Суммы ожидаемых Поступлений не отражаются в балансе 3 ... Лизинг впассиве баланса лизинговой компании Отражаются авансы полученные от лизингополучателей Отражаются авансы полученные от лизингополучателей а ... МСФО в примечаниях например данные о просроченнойдебиторскойзадолженностив то время как для оценки по РСБУ подобную информацию необходимо будет
Специфика оценки дебиторской и кредиторской задолженностей предприятияБ.А Райзберга кредиторская задолженность - это временно привлеченные предприятием организацией учреждением денежные средства подлежащие возврату кредиторам в установленные сроки 3 3 РайзбергБ.А Современный социоэкономический словарь М ИНФРА-М 2012 629 ... Кредиторская задолженность имеет двойственную юридическую природу как часть имущества она принадлежит предприятию на праве владения или на праве собственности относительно полученных заимообразно денег или вещей как объект обязательственных правоотношений она представляет собой долги предприятия перед кредиторами которые имеют право требования на нее Сумма кредиторской задолженности находится в ... Основным информационным источником при оценке дебиторской и кредиторской задолженностей является баланс предприятия и разд 2 Дебиторская и кредиторская задолженность формы ... Для получения информации о просроченностизадолженности следует провести анализ договоров с контрагентами Когда такая информация получена составляется реестр старения ... Основной целью анализа кредиторской задолженности является выявление потенциала формирования заемных финансовых средств предприятия за счет этого источника Важность анализа и управления кредиторской задолженностью обусловлена еще и тем что составляя значительную долю текущих пассивов предприятия ее изменения заметно сказываются на динамике показателей платежеспособности и ликвидности При углубленном анализе
Кредитная политика предприятия переход к системному управлениюВ частности идеология клиентоориентированного подхода который получил достаточно активное развитие в банках должна найти свое отражение и в практике работы предприятий необходимо знать своего клиента ... Кроме того кредитная политика и менеджмент дебиторскойзадолженностидолжны перейти в системный процесс на любом предприятии с персонификацией ответственности за качество ... Средневзвешенный срок старения задолженности дебитора за прошедший отчетный период Просроченнаязадолженность отсутствует До 7 дней 7-45 дней 45-90 дней Более 90 дней Необходимо отметить ... На наш взгляд наиболее обоснованной является следующая группировка активов и пассивов табл 7 Таблица 7 Группировка активов и пассивов для оценки ликвидности баланса Группы активов
Анализ арбитражного управляющегоОпределение достаточности недостаточности имущества для покрытия судебных расходов выплату вознаграждения арбитражному управляющему Раздел 5 Анализ возможности безубыточной деятельности ... Коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника и показатели используемые для их расчета рассчитываются поквартально не менее чем за 2-летний период ... Таблица 2 а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов совокупные активы пассивы стр.1600 б скорректированные внеоборотные активы ... Таблица 2 а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов совокупные активы пассивы стр.1600 б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов скорректированные внеоборотные активы стр.1110 стр.1120 стр.1130 стр.1140 стр.1150 - капитальные затрат на арендуемые основные средства стр.1160 стр.1170 стр.1190 в оборотные активы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочнойдебиторскойзадолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров оборотные активы ... Таблица 2 а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов совокупные активы пассивы стр.1600 б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов скорректированные внеоборотные активы стр.1110 стр.1120 стр.1130 стр.1140 стр.1150 - капитальные затрат на арендуемые основные средства стр.1160 стр.1170 стр.1190 в оборотные активы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочнойдебиторскойзадолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров оборотные активы стр.1200 г долгосрочнаядебиторскаязадолженность - дебиторскаязадолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после Доляпросроченной кредиторской задолженностивпассивах % 19.851 33.04 43.017 39.949 36.406 75.555 56.852 23.812 изменения
Финансовый анализ для арбитражного управляющегоФЗ О несостоятельности банкротстве в соответствии с которым арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника кредиторов и общества В соответствии с вышеуказанным Законом арбитражный управляющий обязан анализировать ... Анализ пассивов 4.3 Определение достаточности недостаточности имущества для покрытия судебных расходов выплату вознаграждения арбитражному управляющему Раздел ... Таблица 2 а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов совокупные активы пассивы стр.1600 б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов скорректированные внеоборотные активы стр.1110 стр.1120 стр.1130 стр.1140 стр.1150 - капитальные затрат на арендуемые основные средства стр.1160 стр.1170 стр.1190 в оборотные активы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочнойдебиторскойзадолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров оборотные активы ... Таблица 2 а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов совокупные активы пассивы стр.1600 б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов скорректированные внеоборотные активы стр.1110 стр.1120 стр.1130 стр.1140 стр.1150 - капитальные затрат на арендуемые основные средства стр.1160 стр.1170 стр.1190 в оборотные активы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочнойдебиторскойзадолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров оборотные активы стр.1200 г долгосрочнаядебиторскаязадолженность - дебиторскаязадолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после Доляпросроченной кредиторской задолженностивпассивах % 19.851 33.04 43.017 39.949 36.406 75.555 56.852 23.812 изменения
Больные статьи в отчетностиОсновными критериями определения больных статей в финансовой отчетности являются Значимость статьи для финансовой устойчивости предприятия ... Например отсутствие или значительное снижение собственного капитала рост краткосрочных обязательств высокая долядебиторской или кредиторской задолженности Отсутствие статьи в балансе или ее отражение с нулевым значением ... Значительная величина статьи отнесенной к прочим что затрудняет анализ финансовой отчетности Традиционно проблемные статьи такие как просроченнаядебиторская кредиторская задолженность займы и кредиты с высокой процентной ставкой неликвидные запасы Таким образом ... Больные статьи в составе пассивовВпассивах баланса предприятия могут быть выявлены следующие больные статьи Долгосрочные и краткосрочные обязательства
Текущие пассивыЭто означает увеличение объема долгосрочныхдолгов перед поставщиками что может снизить давление на краткосрочные обязательства Например компания может договориться с ... Для балансировки структуры текущих пассивов и снижения данного риска Альфа-Текстиль может рассмотреть возможность частичного погашения долгосрочных займов с использованием ... Увеличение доли поставщиков в кредиторской задолженности Сейчас Альфа-Текстиль имеет следующую структуру кредиторской задолженности Краткосрочные обязательства перед поставщиками 2.500.000 руб Краткосрочные ... Debt Ratio Показатель отражает долюпросроченнойзадолженностив общей сумме дебиторскойзадолженности компании Рассчитывается по формуле Доляпросроченнойзадолженности Сумма ... Сумма просроченнойзадолженностиДебиторскаязадолженность 100% Повышение этой доли может указывать на проблемы с платежеспособностью клиентов 4.Соотношение дебиторской
Анализ кредиторской задолженности и мероприятия направленные на ее снижение в предприятииОбщая величина пассивов предприятия в 2013 году значительно увеличилась практически в 3 раза относительно 2011 года ... Вызвано это тем что сумма накопленной дебиторскойзадолженности сравнялась с величиной кредиторской задолженности Анализ кредиторской задолженностив разрезе основных поставщиков представлен ... Центр вооружённой охраны может провести тендер по продаже портфеля просроченнойдебиторскойзадолженности Перед тем как выставить дебиторскуюзадолженность на продажу необходимо оповестить заказным письмом
Анализ финансово-хозяйственной деятельности для администраций субъекторв РФАнализ активов проводится в целях оценки эффективности их использования выявления внутрихозяйственных резервов обеспечения восстановления платежеспособности оценки ... За прошедший анализируемый период ее снижение составило 291 964 тыс руб или 30.91% и уже на конец анализируемого периода значение дебиторскойзадолженности достигло 652 541 тыс руб В общей структуре имущества внеобротные активы величина которых В структуре внеобротных активов наибольшее изменение было вызвано увеличением на 1543.32% величины долгосрочных финансовых вложений по сравнению с базовым начальным периодом Стоимость нематериальных активов за исследуемый период ... Анализ пассивов проводится в целях выявления внутрихозяйственных резервов обеспечения восстановления платежеспособности выявления обязательств которые могут быть Доляпросроченной кредиторской задолженностивпассивах % 19.851 33.04 43.017 39.949 36.406 75.555 56.852 23.812 изменения
Финансовый анализ для арбитражного управляющегоУвеличивается вероятность погашения текущих обязательств ликвидными активами 4 Показатель обеспеченности обязательств должника его активами характеризует величину ... Увеличивается обеспеченность обязательств должника его активами повышается платежеспособность должника 5 Степень платежеспособности по текущим обязательствам определяет текущую платежеспособность организации объемы ее краткосрочных заемных ... Степень платежеспособности по текущим обязательствам определяет текущую платежеспособность организации объемы ее краткосрочных заемных средств и период возможного погашения организацией текущей задолженности перед кредиторами за счет выручки определяется как отношение текущих обязательств должника к величине среднемесячной Доляпросроченной кредиторской задолженностивпассивах характеризует наличие просроченной кредиторской задолженности и ее удельный вес в ... Изменение 0 9 Показатель отношения дебиторскойзадолженности к совокупным активам определяется как отношение суммы долгосрочнойдебиторскойзадолженности краткосрочной дебиторскойзадолженности
Политика управления финансовыми рискамиХеджирование - это использование производных финансовых инструментов опционов фьючерсов свопов для снижения рисков Например компания экспортирующая товары может заключить форвардный ... Бета экспортирует продукцию на $1 млн и курс доллара вырос с 60 до 65 рублей то без хеджирования она получит на 5 млн ... Для управления риском ликвидности - поддерживать оптимальную структуру активов и пассивов диверсифицировать источники финансирования Политика управления финансовыми рисками и оценка уровня финансовых рисков Политика управления ... Оценка показала что 20% дебиторскойзадолженностипросрочено более чем на 90 дней что создает риск невозврата 5% от общей суммы дебиторскойзадолженности Процентный риск Компания Строй-Инвест привлекла долгосрочный кредит под плавающую процентную ставку Анализ показал ... Например Кредитный риск отслеживание просроченнойдебиторскойзадолженности коэффициента покрытия процентов коэффициента долговой нагрузки Так в 2023 году компания XYZ
Финансовый анализ деятельности малых предприятийКредитоспособность это возможность имеющаяся у предприятия для своевременного погашения кредитов Следует учесть что кредитоспособность это не только наличие у предприятия возможности вернуть ... К 1 это оборотные активы за вычетом краткосрочных долгов предприятия Коэффициент К 1 показывает эффективность использования оборотных активов Высокий уровень этого показателя благоприятно ... Такая ситуация повышает вероятность замедления оборачиваемости задолженности или может вызвать падение продаж и вследствие этого затруднения в расчетах предприятия со своими ... Замедление оборачиваемости дебиторскойзадолженности может быть вызвано неготовностью дебиторов к оплате возрастающих объемов поставок может возникать и ... Замедление оборачиваемости дебиторскойзадолженности может быть вызвано неготовностью дебиторов к оплате возрастающих объемов поставок может возникать и просроченнаядебиторскаязадолженность Падение объема продаж является результатом недостаточности материальных оборотных активов для продолжения бесперебойной ... Предполагается что долгосрочныепассивы предназначаются для финансирования основных средств и капитальных вложений 4 Коэффициент структуры долгосрочных вложений Ксв
Оценка риска вероятности банкротства с помощью logit-моделейОценка и прогнозирование неплатежеспособности и вероятности банкротства организации представляют интерес не только для акционеров кредиторов поставщиков заказчиков органов государственной власти и других лиц в выборе наиболее экономически устойчивых и перспективных деловых партнеров но и ... Оценка и прогнозирование неплатежеспособности и вероятности банкротства организации представляют интерес не только для акционеров кредиторов поставщиков заказчиков органов государственной власти и других лиц в выборе наиболее экономически устойчивых и перспективных деловых партнеров но и для самой организации так как вовремя принятые меры по выходу из кризисной ситуации позволяют компании продолжить свою деятельность и восстановить в среднесрочной перспективе финансово-хозяйственные показатели Альтман 13 внес свой вклад ... ОА нл товары отгруженные краткосрочная дебиторскаязадолженность без задолженности учредителей по взносам в уставный капитал т.е без ЗУ КДЗ и прочие Доляпросроченнойзадолженностивпассивах Д кзп Д кзп определяет удельный вес просроченной кредиторской задолженностив общей сумме пассивов ... Показатель отношения дебиторскойзадолженности к совокупным активам П одз П одз определяет удельный вес дебиторскойзадолженностив
Методические подходы к анализу ликвидности и платёжеспособности балансаЕсли у организации при анализе обнаружена низкая ликвидность то предприятию необходимо принять все меры для того чтобы избежать банкротства В ходе работы произведено детальное рассмотрение метода анализа ликвидности актива и пассива баланса а ... А.Д Шеремета предприятие может называться платежеспособным при условии если оно обладает способностью без нарушений договорных требований исполнять график погашения задолженности перед своими кредиторами А как отмечалось ранее к главным критериям платежеспособности относятся обладание в ... Необходимо учитывать то что только с помощью расчетов коэффициентов ликвидности невозможно предоставить достоверную оценку финансового состояния предприятия так как оценка может быть неточной при условии того что у организации в текущих активах удельный вес приходится на просроченнуюдебиторскуюзадолженность и неликвиды В зависимости от степени ликвидности а именно от скорости превращения ... А2 - быстро реализуемые активы баланса состоящие из дебиторскойзадолженности предприятия В балансе вторая группа активов А2 складывается из строки 1230 А3 - ... П1 - первая группа пассивов содержащая наиболее срочные обязательства и кредиторская задолженность отражённые в балансе на строке 1520 П2
Полнота и достоверность финансового анализа должника в процедурах банкротстваВо-первых сами источники информации для финансового анализа часто не отражают реальных фактов хозяйственной деятельности предприятия и не предоставляют соответствующих сведений в полном объеме Во-вторых квалификация арбитражного управляющего ... Правила проведения финансового анализа предусматривают два основополагающих принципа которыми должен руководствоваться арбитражный управляющий - принцип полноты и принцип достоверности как исследуемых данных так и ... Баланс валюта баланса активов пассивов СВА Скорректированные внеоборотные активы Сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов ... Сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочнойдебиторскойзадолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров ДЦЗ Долгосрочная ... ДЦЗ ДолгосрочнаядебиторскаязадолженностьДебиторскаязадолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной ... СА П Наличие просроченной кредиторской задолженности и ее удельный вес в совокупных пассивах организации Кдза Показатель отношения дебиторской
Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализаФинансовый анализ проводится арбитражным управляющим в целях а подготовки предложения о возможности невозможности восстановления платежеспособности должника и обоснования целесообразности введения в отношении должника соответствующей процедуры банкротства б определения возможности покрытия за счет имущества должника судебных расходов в подготовки плана внешнего управления г подготовки предложения об обращении в суд с ходатайством о прекращении процедуры финансового оздоровления внешнего управления и переходе к конкурсному производству д подготовки предложения об обращении в суд с ходатайством о прекращении конкурсного производства и переходе к внешнему управлению 3 При проведении финансового анализа ... При проведении финансового анализа арбитражный управляющий выступая как временный управляющий использует результаты ежегодной инвентаризации проводимой должником как внешний конкурсный управляющий - результаты инвентаризации которую он проводит при принятии в управление ... Для расчета коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника используются следующие основные показатели а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных ... РАСЧЕТА 1 Для расчета коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника используются следующие основные показатели а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов в оборотные активы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочнойдебиторскойзадолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров г долгосрочная ... Для расчета коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника используются следующие основные показатели а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов в оборотные активы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочнойдебиторскойзадолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров г долгосрочнаядебиторскаязадолженность - дебиторскаязадолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после Доляпросроченной кредиторской задолженностивпассивах характеризует наличие просроченной кредиторской задолженности и ее удельный вес в
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 8Заемщика используются три группы оценочных показателей - коэффициенты ликвидности - коэффициент соотношения собственных и заемных средств - показатели оборачиваемости и рентабельности I Коэффициенты ликвидности Характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ... К1 характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее ... Для расчета этого коэффициента предварительно производится оценка групп статей краткосрочные финансовые вложения и дебиторскаязадолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты Указанные статьи уменьшаются ... Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторскойзадолженности соответственно Коэффициент текущей ликвидности общий коэффициент покрытия К3 является обобщающим показателем платежеспособности предприятия ... Для расчета коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника используются следующие основные показатели а совокупные активы пассивы баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы сумма стоимости нематериальных активов без Доляпросроченной кредиторской задолженностивпассивах характеризует наличие просроченной кредиторской задолженности и ее удельный вес в
Анализ финансовой отчетности Практический анализ на основе бухгалтерской финансовой отчетностиДля более качественной оценки ликвидности и платежеспособности организации можно выполнить Анализ на основе финансовых коэффициентов табл 8.3 - коэффициент текущей ликвидности превышает минимально возможный на 23.34 - коэффициент обеспеченности ... Это свидетельствует об удовлетворительной структуре активов и пассивов баланса и соответственно о нормальной платежеспособности организации Таблица 8.3 Оценка ликвидности бухгалтерского баланса на ... Коэффициент маневренности собственного оборотного капитала Должно быть уменьшение в динамике за период больший среднего производственного цикла 1.82 1.76 -0.06 Коэффициент ... Текущие активы превышают кредиторскую задолженность Этап 3 Анализ операционной деятельности Для оценки текущей деятельности условного предприятия дополнительно к аналитическому ... T6 Ť To 6 1.08 АR Дебиторскаязадолженность To 7 2 R АR H АR K 11.35 T7 Ť To 7 ... На предприятии имеет место просроченнаядебиторскаязадолженность которая способствует появлению дефицита в финансовых ресурсах для приобретения производственных запасов выплаты
Анализ финансового состояния субъектов малого бизнесаВеличина резервов на возможные потери прямо связана с величиной кредитных рисков Кредитный риск понимается как вероятность потерь т е как доля кредитного портфеля которая не ... Знания индивидуальных особенностей клиентов позволяют взвешенно определять лимиты и сроки кредитования достаточно точно прогнозировать возможности погашения долга Поэтому несмотря на субъективность оценок доляпросроченнойзадолженности и невозвратов невысока а точность оценки В составе пассивов предприниматели обычно аккуратно отражают обязательства по кредитам и займам но могут не показывать кредиторскую ... Фактически средства от дебиторов получены вероятно они используются где-то в организации собственником которой является этот же предприниматель но в балансе отражается лишь уменьшение дебиторскойзадолженности и собственного капитала При анализе создается впечатление что финансовое положение ухудшилось что может