Пути оптимизации финансирования оборотных средств на предприятииНедостаточный уровень текущей ликвидности Низкий уровень денежных средств Увеличение кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками Высокий уровень ... Высокий уровень задолженности учредителей по взносам в уставный капитал Снижение деловой активности Снижение коэффициентаоборачиваемости совокупного капитала
Финансовый анализ предприятия - часть 2Частным случаем этого показателя является коэффициентоборачиваемости кредиторской задолженности по товарным операциям Наглядно период погашения дебиторской и кредиторской задолженностей можно ... Логика этого показателя в следующем запасы и дебиторская задолженность вызывают потребность в денежных средствах а кредиторская задолженность является источником покрытия текущих финансовых потребностей Положительное значение финансового цикла характеризует длительность периода в течение которого предприятие испытывает
Долгосрочная дебиторская задолженностьДолгосрочная дебиторская задолженность руб Коэффициент обеспеченности 2022 3 000 000 6 800 000 0.44 2023 4 200 ... Ограничение способности своевременно оплачивать текущие обязательства из-за иммобилизации средств в долгосрочной задолженности Увеличение риска возникновения кассовых разрывов и нехватки
Специфика оценки дебиторской и кредиторской задолженностей предприятияАнализ дебиторской задолженности можно проводить в такой последовательности 1 Расчет коэффициентаоборачиваемости дебиторской задолженности по формуле К об дз ВР ДЗ где ВР - выручка от ... Ср дз - срок погашения дебиторской задолженности 3 Расчет коэффициента погашения дебиторской задолженности по формуле К п ДЗ ВР Значение этого ... Отгрузка текущего месяца К инкп.м Погашение дебиторской здолженности 0 до 30 дн Отгрузка предыдущего месяца где
Политика управления кредиторской задолженностьюДля оценки оборачиваемости кредиторской задолженности используют коэффициентыоборачиваемости кредиторской задолженности исходя из выручки от продаж и себестоимости реализованной продукции коэффициентоборачиваемости кредиторской задолженности продолжительность одного оборота кредиторской задолженности III этап изучение состава кредиторской задолженности по ... Иор - 1 где КЭКЗ коэффициент эластичности конкретного вида кредиторской задолженности от объема реализации продукции % Икз индекс изменения суммы ... Наиболее часто используются коэффициентытекущей общий коэффициент покрытий и абсолютной ликвидности позволяющие проанализировать способность компании отвечать по своим текущим обязательствам В результате устанавливается степень обеспеченности компании оборотными активами для расчетов с кредиторами по
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 4Значение показателя операционного цикла характеризует сколько дней проходит с момента вложения денежных средств в текущую производственную деятельность до момента возврата их в виде выручки от продажи на расчетный счет ... Следует учесть что продолжительность операционного цикла больше финансового цикла на период оборота кредиторской задолженности следовательно сокращение финансового цикла приведет к уменьшению операционного цикла что в свою очередь будет ... К обобщающим показателям оценки эффективности использования ресурсов организации и динамичности его развития относятся показатель ресурсоотдачи коэффициентоборачиваемости авансированного капитала и коэффициент устойчивости экономического роста Ресурсоотдача представляет собой объем реализованной продукции
Собственный оборотный капиталКлючевыми показателями являются коэффициенттекущей ликвидности ТL и коэффициент быстрой ликвидности КБЛ которые рассчитываются по формулам ТL Активы оборотные ... Заемный капитал Оборачиваемость запасов дебиторской и кредиторской задолженности которая показывает насколько быстро предприятие превращает свои запасы дебиторскую
Оценка влияния факторинга и лизинга на показатели финансового состояния транспортных компанийКредиторская задолженность 12 920 Прочие оборотные активы 10 Итого оборотные активы 21 030 Итого краткосрочные обязательства ... Значение показателя в отчетном году Коэффициент абсолютной ликвидности 0.2 0.23 Коэффициент быстрой срочной ликвидности 0.8 1.61 Коэффициенттекущей ликвидности 2
Активы предприятияВыводы по коэффициентному анализу Текущая ликвидность организации Альфа-Трейд составляет 2.25 что указывает на достаточно высокую платежеспособность компании Коэффициентоборачиваемости ... B Дебиторская задолженность 20% B Денежные средства 12% C Прочие активы 18% B Выводы по АВС-анализу Группа
Анализ финансового состояния в динамикеСокращение срока расчетов с покупателями на -483 дн позволило организации высвободить из оборота дополнительные свободные денежные средства полученные в результате притока денежных средств за счет ускорения оборачиваемости дебиторской задолженности на 3.22 оборота Коэффициентоборачиваемости кредиторской задолженности Д25 отражает расширение или снижение коммерческого кредита
Анализ финансовой деятельности предприятияK4 текущие активы краткосрочные обязательства 0.984 1.202 5 Коэффициент абсолютной ликвидности K5 денежные средства краткосрочные обязательства Коэффициентоборачиваемости активов K7 выручка нетто от продажи средняя стоимость активов 1.02 1.024 В зависимости от ... Принимаемые к расчету активы включают все активы организации за исключением дебиторской задолженности учредителей участников акционеров собственников членов по взносам вкладам в уставный капитал уставный фонд паевой
Финансовая устойчивость компании проблемы и решенияКоэффициенттекущей ликвидности 1.622 1.289 1.063 Коэффициент общей ликвидности 0.785 0.618 0.502 Source Authoring based on ... Причиной данной ситуации являются высокие темпы снижения оборотного капитала а в частности на 50% снизились денежные средства и эквиваленты на 40%о снижена дебиторская задолженность на 22% снижены запасы Компании следует повышать ликвидность путем увеличения доли ликвидных активов либо ... Показатель разы 2014 2015 Оборачиваемость активов 1.447 1.468 1.264 Оборачиваемость оборотных активов 3.365 3.664 3.782 Оборачиваемость дебиторской задолженности 7.415
Снижение риска неплатежей с помощью факторингаПри этом коэффициентоборачиваемости дебиторской задолженности увеличится на 0.6 оборота А ведь именно он показывает насколько быстро ... Прибыль убыток до налогообложения 4590 9301.5 Текущий налог на прибыль 918 1860.3 Чистая прибыль убыток 3672 7441.2 Таким образом предложенные выше
Матрица в управлении оборотным капиталомМаксимально допустимое значение коэффициентатекущей ликвидности исходит из ситуации дискретной оплаты счетов покупателями и дискретной оплаты счетов поставщикам ... I может быть обусловлено изменениями во взаимоотношениях с покупателями ускорением оборачиваемоститекущих активов и повышением рентабельности продаж При этом как отмечалась выше ситуация в квадранте
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 8Коэффициенттекущей ликвидности общий коэффициент покрытия К3 является обобщающим показателем платежеспособности предприятия в расчет которого в ... Для расчета К3 предварительно корректируются уже названные группы статей баланса а также дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев запасы и прочие оборотные активы на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности неликвидных и труднореализуемых запасов и затрат и дебетового сальдо по счету 83 Доходы будущих ... II Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4 Является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и ... III Показатели оборачиваемости и рентабельности Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя
Краткосрочная дебиторская задолженностьABC средниедовые запасы составляют 30 000 рублей а затраты на продажу в год равны 150 000 рублей Коэффициентоборачиваемости запасов 30000 150000 365 73 дня Вывод Компания ABC в среднем может продавать ... Структура дебиторской задолженности по срокам Текущаязадолженность Сумма дебиторской задолженности которая должна быть выплачена в течение 30 дней Меры по
Финансовое положениеНапример если на предприятии хорошие средства составят 2 000 000 рублей краткосрочные финансовые вложения - 1 000 000 рублей дебиторская задолженность - 3 000 000 рублей краткосрочные финансовые вложения - 6 000 000 рублей то ... Например если на предприятии хорошие средства составят 2 000 000 рублей краткосрочные финансовые вложения - 1 000 000 рублей дебиторская задолженность - 3 000 000 рублей краткосрочные финансовые вложения - 6 000 000 рублей то коэффициент рыночной ликвидности будет равен 1 6 000 000 2 000 000 1 000 000 ... Это значение находится в пределах норм что говорит о хорошей способности предприятия погашать текущие обязательства за счет наиболее ликвидных активов Коэффициентоборачиваемости активов Коэффициентоборачиваемости активов показывает эффективность