Каталог: удельный вес заемного капитала общем балансе
Структура активов и пассивов банковского сектора региона и пути ее оптимизацииПричем в силу специфики банковской деятельности собственный капитал составляет около 10% всех источников заемные средства также незначительны -это как правило межбанковские кредиты на поддержание ликвидности баланса Основной финансовый ... Собственный капитал составляет 11% в структуре привлеченных источников наибольшую долю составляют депозиты - в США это ... При этом удельныйвес среднесрочных вкладов снижается за рассматриваемый период с 48 до 36% а доля краткосрочных ... Темп их роста за рассматриваемый период составил 164% доля в общем объеме привлеченных средств увеличилась с 80 до 87% На долю депозитов юридических лиц на ... России можно отметить что по стране структура источников более сбалансированная включающая в равных долях средства граждан и организаций Основные же финансовые ресурсы банковского сектора
Финансовое прогнозирование в организациях инфокоммуникацийРезультативный признак модели прогнозирования оценки возможной платежеспособности организации представляет собой относительную величину - удельныйвес излишка или недостатка величины источников формирования оборотного капитала в общем итоге аналитического баланса Если результативный признак у 0 то перспективное финансовое положение организации оценивается ... С помощью авторегрессионной эконометрической модели могут быть получены прогнозные значения как непосредственно величины оборотного капитала размеров собственного оборотного капитала чистого оборотного капитала постоянного оборотного капитала и т.п т.е абсолютных показателей так и доли оборотных средств в общей стоимости активов удельноговеса оборотного капитала в общей стоимости пассивов доли собственного оборотного капитала в общей величине ... Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами собственными источниками рассчитываемый отношением собственных оборотных средств к общей их величине показывает долю оборотных средств финансируемых за счет собственных источников характеризует степень независимости финансирования текущей деятельности от кредиторов и служит критерием определения неудовлетворительной структуры баланса неплатежеспособных организаций 9 С учетом определенной зависимости коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами и уровня ... Уровень обеспеченности организаций инфокоммуникаций собственными оборотными средствами зависит в первую очередь от рентабельности услуг и прибыльности совокупности аппаратно-программных средств вычислительных и телекоммуникационных сетей информационных и других производственных ресурсов во вторую очередь - от структуры и маневренности собственного капитала а также структуры долгосрочных и краткосрочных заемных средств в третью - от степени платежеспособности и своевременности возврата дебиторской задолженности Оценку перспективной
Мониторинг и анализ оборотных средств на основе бухгалтерской финансовой отчетности коммерческих предприятийДля определения структуры оборотных средств данные берутся из раздела 2 актива баланса если в балансе не дается расшифровка оборотных средств по их видам данные берутся из пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках Структура оборотных средств определяется суммой оборотных средств по ... Структура оборотных средств определяется суммой оборотных средств по их видам и их удельнымвесом в общей сумме оборотных средств Данные таблицы 2 показывают что за отчетный год ... ОАО Вымпел оборотные средства находятся в неудовлетворительном состоянии низкая доля собственных средств в обороте доля функционирующего капитала в общей сумме оборотных средств имеет тенденцию к снижению большая доля дебиторской и кредиторской ... При анализе обеспеченности оборотными средствами необходимо сравнить оборотные средства с установленными нормативами в сумме и в днях оборота определить участие в обороте собственных и заемных средств проанализировать источники формирования оборотных средств в целом и по их видам Анализ обеспеченности ... Эффективное использование оборотных средств ведет не только к общему уменьшению размера потребности в этих средствах для выполнения производственной программы но и способствует укреплению
Анализ финансового состояния с целью определения кредитоспособности организацииС помощью горизонтального анализа осуществляется сравнение каждой статьи отчетности с предшествующим периодом вертикальный анализ позволяет увидеть удельныйвес каждой статьи в общем итоге определить структуру средств и их источники 1 с 58 При этом строятся аналитические ... Обязательным является построение таблиц в которых показаны изменения произошедшие в структуре баланса структурно динамический анализ На 31 декабря 2014 г активы ООО Старт составляли 633 072 ... Динамика и структура активов представлена на рис 1 Удельныйвес внеоборотных активов на 31 декабря 2014 г составлял 69% Основные средства составляют 33% ... Динамика и структура капитала ООО Старт представлена на рис 4 На начало 2013 г в составе источников формирования ... Задачей анализа финансовой устойчивости является оценка степени независимости от заемных источников финансирования При оценке финансовой устойчивости по абсолютным показателям определяют излишек или недостаток источников
Структура капитала и финансовая устойчивость организации практический аспектИспользуя разработанную нами программу финансовый менеджер может оптимизировать структуру капитана вводя по своему усмотрению как минимальные так и максимальные значения удельноговеса каждого источника финансирования в их общем объеме Для более рационального использования программы рекомендуем сначала ввести в соответствующие колонки таблиц цену ... Для более рационального использования программы рекомендуем сначала ввести в соответствующие колонки таблиц цену источников финансирования первая и вторая ситуации и фактические значения удельныхвесов источников собственного и заемногокапитала соответственно в общей сумме капитала вторая ситуация Минимальные ... Примечание цена% - цена i-го источника финансирования min% - минимальное значение удельноговеса i-го источника финансирования в общей сумме капитала в валюте баланса Сумма данных минимальных значений не может превышать 100% max% - максимальное значение удельноговеса
Финансовая устойчивость организации и критерии структуры пассивовВалюта баланса 300 2 817 578 2 605 233 -212 345 4 Собственный капитал 490 640 ... Уровень финансовой независимости прежде всего характеризуется удельнымвесом собственного капитала в его общей величине Существенное внимание в рамках анализа финансового состояния ... Этот автор предостерегает от прямого следования рекомендациям в отношении интерпретации рассматриваемых показателей 1 с 355 У ряда хозяйствующих субъектов доля собственного капитала в общем объеме источников может составлять менее половины однако данные хозяйствующие субъекты будут сохранять достаточно высокую
Удельный весНапример если доля прибыльного продукта в общем объеме невелика то необходимо наращивать его производство Если доля затрат растет то нужно оптимизировать ... Сравнивать удельныевеса и выбирать наиболее эффективное решение Например при сравнении удельныхвесов разных проектов или ... Расчет удельноговеса активов компании в общей структуре баланса позволяет оценить ликвидность активов и финансовую устойчивость компании Оценка ликвидности активов Рост доли труднореализуемых ... Увеличение удельноговесазаемных средств повышает риск неплатежеспособности. Собственный капитал необходимый для обеспечения финансовой устойчивости можно рассчитать как
Анализ финансовой отчетности Практический анализ на основе бухгалтерской финансовой отчетностиВ общем случае это характеризует увеличение эффективности управления доходами и расходами предприятия относящимися к продажам при общем сокращении объема производства Отношение прибыли до налогообложения к выручке при сопоставлении с предыдущим показателем ... Анализ оборотного капитала по данным бухгалтерского баланса условной организации Информационная база Бухгалтерский баланс приложения к Бухгалтерскому балансу ... Наблюдается тенденция роста оборотных средств Удельныйвес готовой продукции возрастает с 27.8 до 32.3% что свидетельствует о низкой реализации Средства ... Обеспеченность организации собственными оборотными средствами в среднем на 63.5% недостаточна поэтому можно порекомендовать привлечение заемных источников финансирования Этап 2 Анализ источников формирования основных и оборотных средств Источники формирования оборотных
Анализ моделей оценки стоимости капиталаКоличество шт Балансовая стоимость тыс руб Рыночная стоимость собственного капитала тыс руб Собственный капитал Обыкновенные акции 208.2 ... CAPM в общем виде представляется формулой E r r f β E r m - r f ... При расчете учитывается удельныйвес каждого источника финансирования в общей стоимости и полученные доходности табл 18 19 Таблица
Математический подход к оптимизации структуры капитала предприятияВалюта баланса Он показывает долю собственных средств в общем объеме капитала организации Его рекомендуемое значение 0.4 - 0.6 Чем оно выше тем более ... Для этого необходимо сбалансировать инвестиционный портфель и проанализировать эффективность управления собственным капиталом Оценка эффективности управления собственным капиталом проводится ... Дюпона которая устанавливает взаимосвязь между рентабельностью собственного капитала и тремя основными финансовыми показателями предприятия прибыль от реализации продукции оборачиваемостью активов и эффектом ... Где RA - рентабельность активов % r s - рентабельность продаж k об - коэффициент оборачиваемости собственных средств a об.ср - удельныйвес оборотных средств Досконально проанализировать рентабельность собственных средств можно за счет детального изучения причин ... E D k e - стоимость собственного капитала k d - стоимость заемных средств Т - ставка налога на прибыль E - текущая рыночная стоимость всех акций
Характеристика и анализ использования собственного и заемного капитала предприятияПервый компонент инвестированного капитала предложен в балансе российских предприятий уставным капиталом второй компонент - добавочным капиталом в части полученного эмиссионного дохода ... Также установлено что чем больше удельныйвес накопленного капитала тем выше качество собственного капитала 5 Источники с помощью которых формируется ... На основании вышесказанного можно сделать вывод о том что грамотное управление собственным капиталом и источниками его формирования позволит проанализировать возникновение состояние и применение а также привести существенные предложения для принятия управленческих решений Заемные привлеченные средства представляют собой часть финансовых ресурсов предприятия инвестированные в активы предприятия 6 Они ... Следовательно предприятие которое воспользуется заемнымкапиталом будет иметь достаточные финансовые возможности своего дальнейшего развития образование дополнительного объема активов и возможности повышения рентабельности деятельности хозяйствующего субъекта но при этом не следует исключать финансовый риск и угрозу банкротства возникающие в случае увеличения доли заемных средств в общем объеме капитала Литература 1 Савицкая Г.В Анализ хозяйственной деятельности предприятий М ИНФРА 2015 С
Финансовый леверидж как инструмент оценки риска формирования финансовой структуры капитала торгового предприятияДоходы будущих периодов 0.08 0.11 0.17 0.17 Баланс 100.00 100.00 100.00 100.00 Источник рассчитано по данным 10 В целом по Украине удельный ... И А Бланка оптимальная структура капитала представляет собой такое соотношение использования собственных и заемных средств при котором обеспечивается наиболее эффективная пропорциональность между коэффициентом финансовой рентабельности и коэффициентом финансовой ... В самом общем виде оценка риска состоит в определении а ситуаций связанных с неблагоприятным развитием событий б
Андеррайтинг в банковском сектореИз них - просроченная задолженность 1978.0 3046.6 3167.2 3134.0 3114.7 Удельныйвес просроченной задолженности в общей сумме кредитов банковского сектора % 3.8 5.3 5.8 5.7 ... При розничном андеррайтинге оцениваются риски банка связанные с кредитованием физических лиц потребительские кредиты жилищные кредиты автокредиты кредитные карты в части минимизации невозврата заемных средств Осуществляется идентификация заемщика Оценка риска производится на основании сведений о доходе трудовом стаже ... Базельского комитета по банковскому надзору являются минимальные требования к достаточности банковского капитала выражающиеся показателем отношения капитала банка к сумме его балансовых и забалансовых активов взвешенных по
Финансовый потенциал предприятия понятие сущность методы измеренияИсточники Баланс Направления расходования 1 Выручка за исключением амортизации СФР РФР 1 Себестоимость коммерческие и управленческие ... В самом общем понимании финансовый потенциал предприятия - это энергетический потенциал финансовой системы обеспечивающий ее саморазвитие самосохранение ... Ц д долгосрочных и краткосрочных активов по которой предприятие способно приобрести денежные средства из различных платных источников собственных и заемных для формирования своего имущества активов Наряду с показателями рентабельности активов и их элементами для ... НДС по приобретенным ценностям и реинвестированной прибыли - 220 млн руб запас финансовой прочности - 25 млн руб рентабельность активов - 15% средневзвешенная цена пассивного капитала -11% среднерыночная цена на рынке капитала с учетом налогового корректора - 12% Требуется определить размер финансового потенциала условного предприятия используя ... СФПП 25 15 − 12 100 220 12 − 11 100 220 25 6.6 2.2 33.8 млн руб Удельныйвес финансового потенциала относительно совокупного размера финансовых ресурсов составляет 8.45% 33.8 млн руб 400
Методика анализа консолидированного отчета о движении денежных средствСущественные суммы привлечения и погашения кредитов и займов связаны с тем что корпорация имеет высокую долговую нагрузку причем в составе заемногокапитала значительный удельныйвес имеет краткосрочный заемныйкапитал т.е происходит оборот привлечение и погашение ... Оценивая структуру притоков и поступлений можно отметить что основным источником поступлений при отсутствии информации о поступлениях денежных средств от операционной деятельности является привлечение кредитов и займов доля которых в отчетном году составила 51.9 % в общем объеме притоков и поступлений что характеризует корпорацию как финансово активную ориентированную на финансирование роста ... Гордона фундаментальная стоимость превышает на 12.67 % балансовую стоимость собственного капитала что характеризует корпорацию в отчетном году как эффективную и создающую стоимость
Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средствСущественные суммы привлечения и погашения кредитов и займов связаны с тем что корпорация имеет высокую долговую нагрузку причем в составе заемногокапитала значительный удельныйвес имеет краткосрочный заемныйкапитал т е происходит оборот привлечение и ... Оценивая структуру притоков и поступлений можно отметить что основным источником поступлений при отсутствии информации о поступлениях денежных средств от операционной деятельности является привлечение кредитов и займов доля которых в отчетном году составила 51.9% в общем объеме притоков и поступлений что характеризует корпорацию как финансово активную ориентированную на финансирование роста ... Гордона фундаментальная стоимость превышает на 12.67% балансовую стоимость собственного капитала что характеризует корпорацию в отчетном году как эффективную и создающую стоимость
Методы диагностики фиктивного и преднамеренного банкротства на основе финансовой отчетностиОднако их удельныйвес в общем количестве арбитражных дел предельно мал Вынесенные обвинительные приговоры по подобным делам ... Фрагменты влияния недобросовестных действий при банкротстве на изменение статей бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах организации представлены в таблице Таблица - Влияние недобросовестных действий ... Вклад имущества в уставный капитал подставной фирмы или дружественной организации с последующей перепродажей доли заинтересованным лицам Финансовые вложения в ... Расчеты фиктивными векселями Заемные средства в зависимости от срока Получение кредитов по завышенным ставкам Кредиторская задолженность Искусственное наращивание
Финансово-экономический инструментарий выявления признаков объективного банкротстваТест на достаточность капитала the capital-adequacy solvency test который как и второй дает дополнительную информацию к первому наиболее ... При использовании экспресс-подхода необходимо учитывать что могут быть некорректно определены стоимость имущества из-за того что использована балансовая бухгалтерская оценка стоимости имущества при оценке реальной рыночной стоимости не полностью учтены влияющие на нее факторы неправильно выбран метод оценки размер обязательств может быть завышен или занижен в балансе В связи с этим важнейшей составной частью реализации формального экспресс-подхода является оценка полноты учета ... Errors and changes in business processes - ошибки в системе управления неадекватная стратегия не отлажена вертикаль принятия решений и взаимодействие между подразделениями не разнесены конфликты интересов - завышенные бизнес-планы слабая постановка текущего планирования - несоответствие производственной структуры целям и задачам должника - высокий удельныйвес непроизводственной сферы и объема затрат на их содержание - неверная ассортиментная политика - ... Нехватка финансовых ресурсов - с удорожанием сырья материалов комплектующих - ошибками в расчетах при обосновании целесообразности инвестиционных проектов - недостатком собственных финансовых ресурсов из-за - убытков - распределения всей прибыли на дивиденды - неправильного планирования потребностей - нехваткой заемных источников финансирования - нецелевым использованием - неправильно рассчитанной потребностью - выданными должником гарантиями и ... Нехватка финансовых ресурсов - с удорожанием сырья материалов комплектующих - ошибками в расчетах при обосновании целесообразности инвестиционных проектов - недостатком собственных финансовых ресурсов из-за - убытков - распределения всей прибыли на дивиденды - неправильного планирования потребностей - нехваткой заемных источников финансирования - нецелевым использованием - неправильно рассчитанной потребностью - выданными должником гарантиями и - пересечением залоговых прав в нескольких банках - высоким уровнем левереджа - изменением доли долга номинированного в валюте в общей величине долга по сравнению с изменением доли валютной выручки в общем объеме выручки - изменением доли валютных расходов в общем объеме расходов по сравнению с долей валютной выручки в общем объеме выручки - увеличением
Исследование влияния продолжительности операционного и финансового циклов на финансовую устойчивость предприятий Тульской областиВ общем случае связь между финансовым и операционным циклами отражается следующим выражением ФЦ ОЦ - ПО ... ПО Авыд - период оборота авансов выданных за закупаемые материалы с учетом удельноговеса материальных ценностей поступивших на условиях предоплаты в днях Учитывая 1 2 а также ... Определение средней величины вложенного в текущие активы капитала как суммы средних величин авансов выданных поставщикам производственных запасов остатков незавершенного производства остатков готовой ... I баланса 4 Потребность в краткосрочных кредитах и займах рассчитывалась как разность величины потребности в собственном ... Однако организация испытывала потребность в заемном финансировании на отчетную дату в объеме 158761 тыс руб которых не хватало для финансирования
Особенности оценки финансового состояния компании на основе данных о денежных потокахFIH хозяйствующие субъекты склонны накапливать финансовую хрупкость привлекая в стадии оживления для реализации инвестиционных проектов все больший объем заемных средств В определенный момент компания становится неспособной обслуживать имеющийся у нее уровень задолженности в ... В последующем из их числа были отобраны компании предоставившие свою финансовую отчетность данные баланса отчета о финансовых результатах отчета о движении денежных средств далее - ОДДС за период ... Далее в структуре по убыванию удельноговеса идут компании в гиперспекулятивном финансовом состоянии 28.21% Их отличие от предыдущих заключается в ... CL 1250 1500 0.2 Коэффициент отношения чистого оборотного капитала к обязательствам WC TA 1200-1500 1600 0 Под ликвидными будем понимать компании с четырьмя ... Отношение ликвидных компаний к общему числу компаний в каждой и фаз финансового состояния Фаза финансового состояния I II III