Замена: учет и анализ в кредитных организациях → учет анализ в кредитных организациях
Анализ кредитного портфеля и кредитных рисков по МСФОМеждународным стандартам финансовой отчетности повышает самостоятельность кредитнойорганизациив принятии решений по минимизации рисков и помогает более правильно прогнозировать ... Положение о порядке формирования кредитнымиорганизациями резервов на возможные потери по ссудам ссудной и приравненной к ней задолженности утв ... Сумма недополучения денежных средств которая возникнет при наступлении дефолта в течении 12 месяцев после отчетной даты взвешенные с учетом вероятности дефолта Вероятность дефолта РД 100% Косвенно через категорию качества Вероятность наступления дефолта в ... Международным стандартам финансовой отчетности и снижающих эффективность ее использования в современный период Анализ показал что показатели совокупного кредитного портфеля повлияли во всех банках на состояние активов поэтому
Анализ методик оценки кредитоспособности малого бизнеса в российской и зарубежной практикеИонова Е.С аспирантка кафедры финансов и бухгалтерского учета Нижегородский государственный университет им Н И Лобачевского - Национальный исследовательский университет ... Учитывая низкую степень финансовой устойчивости субъектов малого предпринимательства методики оценки банков должны ориентироваться на всестороннее изучение бизнеса заемщиков для снижения кредитных рисков и увеличения доступности кредитования Фундаментальной природой кредита является элемент доверия между кредитором и ... При организациикредитных отношений указывалось что право на получение ссуд имеют те организации которые состоят на
Анализ кредитоспособности малых предприятий кредитным экспертом банкаСовременные российские банки с каждым годом усложняют методики анализа кредитоспособности потенциальных заемщиков Анализ методик оценки ... При этом основным критерием кредитоспособности является финансовое состояние заемщика анализ которого проводится по данным бухгалтерского учета и отчетности Выбор соответствующих показателей является достаточно актуальной ... Клиентами банка являются представители разных видов экономической деятельности строительные торговые транспортные и производственные организации Наибольшей популярностью пользуются кредиты на пополнение оборотных средств реже - инвестиционное кредитование финансирование капитальных
Управление капиталом - Статьи по финансовому анализуСравнительный анализ стратегий хеджирования фьючерсами портфеля ценных бумаг Сравнительная характеристика методов оценки эффективности инвестиционных проектов Сравнительная ... России Совершенствование управления структурой капитала производственного предприятия Совершенствование управления рисками банковской системы Совершенствование управления основным капиталом ... Состояние и перспективы эмиссии и размещения ценных бумаг организациями на российском финансовом рынке Собственный капитал организации и особенности его аудита Снижение рисков в управлении инвестиционным портфелем паевых инвестиционных фондов Слияния ... КБ в современной кредитной системе Рынок ссудных капиталов на современном этапе структура и принципы функционирования Рынок процентных свопов ... Рекомендации по управлению инвестиционной деятельностью предприятия с учетом резервирования инвестиционного капитала Развитие внутрифирменного планирования собственного капитала промышленного предприятия Развитие венчурного инвестирования в
Оценка и совершенствование деятельности банков в сфере доверительного управления средствами частных инвесторовСделаны выводы об эффективности вложения используемых средств месте каждого портфеля в деятельности банков роли изучаемых показателей в совокупных доходах кредитнойорганизации Банки занимаются управлением не только собственным портфелем ценных бумаг а ... Следует заметить что не случайно из анализа исключено такое направление деятельности банка как управление средствами общих фондов банковского управления ОФБУ Дело ... О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитнымиорганизациями Российской Федерации Банк России запретил создание новых ОФБУ тем самым
Кредитная политика предприятия переход к системному управлениюВ частности идеология клиентоориентированного подхода который получил достаточно активное развитие в банках должна найти свое отражение и в практике работы предприятий необходимо знать своего клиента В отличие от банков технология организациикредитного процесса на предприятиях только развивается на многих предприятиях отсутствует четкая регламентация действий менеджмента по оценке платежеспособности покупателя определению его кредитного лимита установления размера штрафов за просрочку платежа Как правило возможность продаж с отсрочкой платежа ... Как правило возможность продаж с отсрочкой платежа и объем реализуемой таким образом готовой продукции определяются менеджментом экспертным путем на основании опыта работы с тем или иным дебитором а также с учетом сложившихся условий работы на рынке Это приводит к возникновению просроченной и безнадежной дебиторской задолженности ... Страновой риск является крайне значимым для предприятий и организаций занимающихся экспортом продукции поскольку платежеспособность их клиентов во многом зависит от общей экономической обстановки ... Однако в алгоритм расчета отдельных показателей нами внесены некоторые коррективы Прежде всего это касается коэффициентов ликвидности поскольку среди авторов занимающихся исследованием проблем финансового и экономического анализа не существует единой точки зрения относительно элементного состава активов и пассивов используемых для их
Что поможет взглянуть на свою компанию глазами банкаСлужба безопасности проверяет юридическое лицо и группу компаний в которую оно входит на предмет вовлеченности в судебные процессы процедуру банкротства а также изучает персональные данные владельцев бизнеса и основных руководителей выявляет их связи с другими сферами и организациями по возможности оценивает собственность и доходы учредителей и т.п Аналитическая служба банка проводит анализ ... Менеджер проводит первичные переговоры с клиентом на предмет соответствия наемщика и проекта требованиям банка Далее мы анализируем ... Финансовое состояние заемщика анализируетсяв динамике поэтому данные запрашиваются за несколько отчетных периодов в зависимости от правил регламентирующих в банке кредитный процесс Оценка основных финансовых показателей проводится на основании постатейных расшифровок к отчетности за рассматриваемый ... Оценка основных финансовых показателей проводится на основании постатейных расшифровок к отчетности за рассматриваемый период также используются оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета Преимущественно анализируются наиболее крупные статьи баланса и отчета о прибылях и убытках Рассмотрим процесс
Долгосрочные кредиты и займыФинЭкАнализ Договор займа ст.807 ГК РФ предоставлен деньгами или другими вещами активами Кредит может быть Организация-заемщик принимает к учету сумму долга кредита или займа момент фактического получения денежных средств или других вещей Долгосрочный ... О банках и банковской деятельности регулирует порядок кредитования юридических лиц кредитнымиорганизациями Инструкция Банка России No 199-И устанавливает обязательные требования к порядку выдачи кредитов А Положение ... Присутствует кредитный риск связанный с потенциальной неспособностью предприятия своевременно выплачивать основной долг и проценты Есть риск
Анализ организации контроля за кредитным процессомПроанализирована методика внедрения стандарта качества организациикредитного процесса в банке в целях модернизации бизнес-процесса Выделены ... Сформулированы предложения по адаптации стандарта качества организациикредитного процесса в банке для построения сквозного контроля Сделан вывод о том что в ... Сделан вывод о том что в условиях турбулентности экономика страны вынуждена развиваться с учетом ряда ограничений Кредитные процессы являются наиболее чувствительными к изменениям и аккумулируют в
Фундаментальный анализ эмитента ценных бумагФундаментальный анализ российских кредитныхорганизаций как эмитентов основных инвесторов и игроков на организованном рынке ценных бумаг должен учитывать ... Определением стоимости компаний посвящены крупные работы Т Коупленда Стоимость компании 2 А Дамодорана Инвестиционная оценка 3 А Дамодаран ... Таким образом под фундаментальным анализом понимаются методы качественного и количественного анализа деятельности эмитента и его отчетности с учетом исследования состояния экономики страны и отрасли в
Формирование кредитного рейтинга покупателей в целях дифференциации условий коммерческого кредитаВ статье представлены основополагающие элементы кредитного рейтинга и кредитной политики предприятия критерии кредитоспособности покупателей Новизной является приведение в соответствие рейтинга надежности клиентов и ... Новизной является приведение в соответствие рейтинга надежности клиентов и периода предоставления отсрочки платежа учет затрат на содержание дебиторской задолженности с учетом срока ее обращения и ... Как было отмечено выше средства составляющие дебиторскую задолженность организации отвлекаются из участия в хозяйственном обороте что конечно же не является плюсом для финансового состояния организации Рост дебиторской задолженности может привести к финансовому краху хозяйствующего субъекта поэтому необходима организация надлежащего ... АВС-анализу ABC анализ метод экономического анализа основанный на делении всех должников на группы по удельному
Финансовая система комплексный подход в контексте государственной финансовой политикиЭто безусловно позволит применять новые подходы для современных модификаций в финансовой системе а также будет свидетельствовать о существовании коммуникативного конвергентного рынка который является признаком формирования рынка символического обмена знаков а отсюда и новые денежные изменения Введение Современная В рамках данной статьи предпринята попытка сформировать новый комплексный подход по основным направлениям развития финансовой системы обеспечить учет степени сложности и динамичности финансового механизма а также принимать во внимание различные финансовые интересы ... России финансовая система является предметом не только дискуссий но и соответствующей теоретической аргументации глубокого комплексного и системного анализа Именно финансовая система призвана решать следующие задачи способствовать усовершенствованию развития макроэкономики внести сбалансированность в ... Процесс становления функционирования и развития финансовой системы в социально-экономической системе государства определяет основные субъекты которые являются координаторами таких отношений государство сектор государственного управления хозяйствующие субъекты материальной сферы экономики нефинансовый сектор финансово-кредитные организации финансовый сектор общество домохозяйства и общественные организации и институты и уровни проявления финансовых отношений глобальные национальные региональные отраслевые и микроуровневые В ... Российской Федерации муниципальные местные бюджеты государственные внебюджетные целевые фонды финансы хозяйствующих субъектов организаций объединений союзов экономических отраслей финансы домашних хозяйств финансовый рынок финансово-кредитные организации и институты финансового рынка страховой рынок страховые организации и институты страхового рынка На
Финансовые инструменты в бухгалтерском учете и отчетности коммерческих и некоммерческих организацийТем более интересно с нашей точки зрения исследование вопроса о том имеет ли свои специфические особенности проблематика учета финансовых инструментов в некоммерческих ... Одновременно с этим отечественная практика учета отражения и раскрытия операций организаций с финансовыми инструментами с 2000-х гг начала постепенно видоизменяться ... Если анализировать регламентации ПБУ 19 02 с точки зрения их применения для коммерческих и некоммерческих организаций ... МСФО IFRS 9 под производным финансовым инструментом понимается финансовый инструмент или иной договор тремя следующими характеристиками его стоимость меняется в результате изменения определенной процентной ставки цены финансового инструмента цены товара валютного курса индекса цен или ставок кредитного рейтинга или кредитного индекса или иной переменной иногда называемой базовой при условии что указанная
Краткосрочные кредиты и займыЗаемные средства Аналитический учет краткосрочных кредитов и займов ведется по видам кредитов и займов кредитныморганизациям
Организация администрирования проблемной задолженности в кредитном портфеле коммерческого банкаЮсупова кандидат экономических наук доцент кафедры финансов и кредита бухгалтерского учета и аудита Омский государственный университет путей сообщения Омск Российская Федерация В сложившейся ситуации решение задачи эффективной организации работы с проблемной задолженностью приобретает первостепенное значение Цели Разработка модели администрирования проблемных кредитов в ... На основе анализа сильных и слабых сторон деятельности ряда крупных банков по управлению проблемной задолженностью систематизации направлений ... Результаты Предложена модель работы с просроченной задолженностью имеющая комплексный характер охватывающая всю кредитную деятельность банка с момента формирования кредитного досье клиента вынесения профессионального суждения о категории качества
Специфика оценки средневзвешенной стоимости капитала кредитной организации и методы ее оптимизацииВ связи с необходимостью привлечения заемного капитала обеспечивающего бесперебойное функционирование предприятия повышения его рыночной стоимости и роста рентабельности собственного капитала вопрос определения ... РЕПО ставок по учету векселей межбанковской процентной ставки и т.д 5 Состав мобилизируемых заемных средств и сроки по ... WACC и его оптимизацию для одной из крупнейших кредитныхорганизацийв России - Банка ВТБ Основные абсолютные показатели табл 1 необходимые в дальнейшем ... EBIT и модели анализа EBIT-EPS при принятии финансовых решений Финансовая аналитика проблемы и решения 2015 № 36 С
Оценка дефолта заемщикаМетодология В работе применялись методы анализа синтеза и обобщения происходящих явлений в сфере банковского кредитования эконометрический анализ факторов влияющих на финансовую устойчивость предприятий регрессионный анализ тестирование модели Результаты Выявлена различная степень влияния финансовых показателей оценки предприятий на вероятность дефолта ... Предложено использовать рейтинги заемщиков по уровню кредитного риска для формирования процентной ставки по кредитам а также ввести ответственность банков за несоблюдение установленных процедур оценки кредитоспособности Предложенная модель может быть использована в практической В первую очередь это касается необходимости совершенствования систем оценки финансового положения потенциального заемщика его кредитоспособности включая разработку механизма оценки вероятности дефолта с учетом особенностей финансовой отрасли В системе количественной оценки кредитного риска заемщика слабым местом пока остается ... Банка России О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов которое позволяет кредитныморганизациям переходить на более совершенный подход к управлению рисками 4 4 Положение Банка России О
Макроэкономический анализ системы регулирования финансового рынка в РоссииВ статье анализируются теория и практика таргетирова-ния инфляции в России и за рубежом раскрываются особенности и трудности ... России и за рубежом раскрываются особенности и трудности применения этого инструмента в развивающихся странах а также негативные последствия для экономики денежно-кредитной политики центрального банка направленной на сужение денежной массы на основе высоких процентных ставок особенно ... Банком России 3-х уровневой системы рефинансирования активизации операций по учету векселей операций на открытом рынке введения дифференцированной системы требований обязательного резервирования в зависимости от ... Таблица 3 Достаточности капитала и убыточность кредитныхорганизаций % 3 Показатели 01.01.2013 01.01.2014 01.01.2015 1 Достаточность капитала Н1.0 12 13 12 2
Совершенствование кредитной политики предприятияКредитная политика предприятия - это совокупность мероприятий по управлению дебиторской и кредиторской задолженностью и определению оптимальных условий предоставления и получения коммерческих кредитов и кредитов кредитующих организаций Главный критерий эффективности кредитной политики - рост доходности по основной деятельности компании вследствие увеличения ... Современная система бухгалтерского и управленческого учета должна включать и совокупность методов анализа и оценки дебиторской и кредиторской задолженности С
Анализ структуры денежного капитала хозяйствующего субъекта проблемы формирования и пути оптимизации на примере АО Уралхиммаш Первый подход характеризует капитал предприятия как общую стоимость средств выраженных в денежной материальной и нематериальной В процессе управления денежным капиталом организации особая роль отводится его анализу позволяющему оценить эффективность использования элементов денежного капитала определив таким В процессе управления денежным капиталом организации особая роль отводится его анализу позволяющему оценить эффективность использования элементов денежного капитала определив таким образом степень ликвидности рентабельности и финансовой устойчивости предприятия и обеспечив базу для принятия рациональных управленческих решений по оптимизации источников финансирования хозяйствующих субъектов Анализ непосредственно денежного капитала проводится по данным пассива бухгалтерского баланса пояснений к нему аналитическим учетным ... WACC свидетельствует об удорожании источников финансирования привлекать далее дополнительные кредитные ресурсы становится экономически невыгодно поскольку это грозит снижению уровня финансовой безопасности хозяйствующего субъекта Очевидно