Учет хеджирования фьючерсными операциямиЕсли заявка зарегистрирована на бирже то биржа уже выступает гарантом продажи или покупки актива а значит и у инвестора-продавца и у инвестора- покупателя должен быть договорфьючерсныйдоговор Он и является объектом учета а актив или обязательство оцененные по справедливой стоимости
Финансовые инструменты в бухгалтерском учете и отчетности коммерческих и некоммерческих организацийIFRS 9 под производным финансовым инструментом понимается финансовый инструмент или иной договор тремя следующими характеристиками его стоимость меняется в результате изменения определенной процентной ставки цены финансового инструмента цены товара валютного курса индекса цен или ставок кредитного рейтинга или кредитного индекса или иной переменной иногда называемой базовой при условии что указанная переменная - если это нефинансовая переменная - не является специфичной для какой-либо из сторон по договору для его приобретения не требуется первоначальная чистая инвестиция или требуется сравнительно небольшая первоначальная чистая инвестиция по сравнению с другими видами договоров которые согласно ожиданиям реагировали бы аналогичным образом на изменения рыночных факторов расчеты по нему ... Форвардные и фьючерсные контракты Уровень 2 - 4 369 698 тыс руб - - - Умеренно транспарентна
Фьючерсный контрактСинонимы Фьючерсныйдоговор Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности доступной через
Управление капиталом - Статьи по финансовому анализуГарант как участник отношения по независимой гарантии Фьючерсныйдоговор контракт современные особенности обращения Фундаментальный и технический анализ фондового рынка Фундаментальный анализ эмитента
Хеджирование рисковХеджирование форвардом пример Хеджирование форвардом - это заключение договора на фиксацию цены на определенный актив в будущем Это позволяет защитить себя от возможных ... Хеджирование фьючерсным контрактом - это защита от рисков ценовых колебаний определенного актива Допустим вы являетесь производителем
Реструктуризации долга российскими металлургическими компаниями в кризис 2008 годаВ 2009 году наблюдалось снижение цен на него на 34% с пика 2007 года когда в отдельные дни стоимость трехмесячного фьючерсного контракта могла достигать 3100 долл за тонну В 2009 году цена на металл опускалась ... Русал временно изменял ковенанты по кредиту и конвертировал часть долга в акции компании а ТМК выпускала облигации для погашения части задолженности и договорилась с банком о льготном периоде по долгу Евраз также успешно комбинировал стандартные инструменты реструктуризации
Бизнес-учет инвестиционных процессов при объединении бизнесаОбратите внимание также на то что заключение форвардных и фьючерсных контрактов является бесплатным а за опцион необходимо заплатить 11 с 44 Субъектами опционных рынков ... Опцион на покупку акций в структуре бизнес-учета считается производным финансовым инструментом так как во-первых его справедливая стоимость изменяется в зависимости от трасформаций на рынке справедливой стоимости базового актива акций во-вторых чистые инвестиции необходимые для заключения договора опционная премия обычно значительно ниже суммы которая потребовалась бы для исполнения договора купли-продажи акций
Спот-ценаЭта цена применяется в биржевой торговле для закрытия обязательств по фьючерснымдоговорам и при заключении сделок спот В сделке спот продавец и покупатель обязуются исполнить ... Главное отличие между ними заключается в том что цена спот представляет собой цену реального товара или услуги которая действительна на момент заключения сделки в то время как своп представляет собой финансовый договор который предусматривает обмен потоками платежей в будущем Цена спот используется для определения цены товаров
Финансовый инструментФинансовый инструмент - это любой договор в результате которого одновременно возникают финансовый актив у одной компании и финансовое обязательство или ... К категории производных финансовых инструментов относятся фьючерсные контракты форвардные контракты валютные свопы процентные свопы финансовые опционы колл-опционы пут-опционы операции по РЕПО
Рыночные риски российского банковского сектора инструменты хеджированияМосковской бирже заключаются следующие договоры на рынке стандартизированных инструментов валютные и процентные свопы валютно-процентные свопы валютные фьючерсныедоговоры Основными биржевыми производными инструментами используемыми в целях хеджирования являются фьючерсные контракты и опционы
Механизм финансового менеджментаАэрофлот заключила договор лизинга 8 самолетов Airbus A320neo на 12 лет общей стоимостью $800 млн Страхование Защищает ... Например если предприятие ожидает рост цен на сырье оно может заключить фьючерсный контракт на покупку этого сырья по фиксированной цене в будущем В 2021 году российская
Учет хеджирования операциями свопТипичными примерами производных инструментов являются фьючерсные форвардные опционные контракты и свопы У производного инструмента обычно имеется условная сумма т.е сумма ... Сделка своп не содержит и достаточных признаков присущих договору займа как например беспоставочный кросс-валютный своп при котором номинальная сумма свопа установленная изначально ни
Онлайн калькулятор для исследования динамики опционных контрактов на Московской бирже в модели Блэка-ШоулсаСрочный рынок - это рынок на котором заключаются срочные сделки то есть договор между контрагентами о будущей поставке предмета контракта на условиях которые оговариваются в момент заключения ... ММВБ и опционы на фьючерсные контракты на акции российских эмитентов Все опционы срочного рынка московской биржи находящиеся в активном
Оценка валютной позиции при определении финансовой устойчивости организацииМосковской товарной бирже в виде фьючерсного контракта на доллар США С середины 1994 г фьючерсы стали применяться и на других ... Важной особенностью опциона можно считать то что в случае заключения такого договора покупатель получает не саму валюту а лишь право на его покупку или продажу Опционный
Расчёт ключевых финансовых показателей эффективности бизнесаВ качестве выхода из сложившейся ситуации можно предложить использование прогнозного финансово-экономического анализа для определения уровня риска характерного для компании а для определения величины рыночной премии за риск -использование данных о будущей доходности рынка сформированной на основе информации о фьючерсных контрактах В результате применения сценарного анализа компания определяет значения стоимости финансирования при различных экономических ... Связано это тем что в 2008 г компании работали по ранее заключенным договорам тогда как в 2009 г большинство из них пришлось заключать заново на более льготных
Учет и оценка финансовых вложенийОбычно их классифицируют по следующим признакам по экономической сущности долевые акции и вклады в уставный капитал других организаций долговые чеки товарные и финансовые векселя предоставленные займы облигации производные варранты опционы коносаменты форвардные и фьючерсные контракты по сроку обращения краткосрочные менее 12 месяцев долгосрочные 12 месяцев и более по ... Вклады по договору простого товарищества и другие Финансовые вложения организации отражаются по дебету счета 58 и кредиту
Резерв под обесценение финансовых вложенийДля ответа на эти вопросы в первую очередь необходимо рассмотреть содержание данного договора Опцион дает его держателю право на определенное действие но не накладывает на него обязанности ... Опцион дает его держателю право на определенное действие но не накладывает на него обязанности выполнить его Этим опционы отличаются от форвардных и фьючерсных контрактов которые обязывают их держателей купить или продать базовый актив Вместе с тем за