Качество прибылиABC Corporation Эти показатели помогают более точно оценить насколько эффективно компания использует свои ресурсы и капитал для достижения прибыли и могут быть использованы для сравнения с прошлыми периодами или конкурентами в отрасли 6 ABC и XYZ анализ Проведем ABC и XYZ анализ прибыльных направлений и продуктов компании ABC
Динамический балансROI 40% 20% В данном примере компания XYZ вложила 1 000 000 руб в инвестиции В динамическом балансе прибыль составляет 400 000 ... Для более наглядного объяснения рассмотрим следующую таблицу с данными о финансовых показателях компании ABC Год Активы млн руб Прибыль млн руб Рентабельность активов % 2019 500 50 10%
Текущие пассивыТекущие пассивы компании ABC на конец года Задолженность по поставщикам 3 000 000 руб Краткосрочные кредиты 5 000 ... Анализ компании XYZ показывает что она имеет умеренную долю краткосрочных кредитов что свидетельствует о относительной финансовой стабильности
Финансовая структура предприятияПример Представим предприятие XYZ которое производит и продает смартфоны Рассмотрим составление бюджета для двух основных центров ответственности производственного ... Для иллюстрации этого процесса рассмотрим пример мануфактурной компании ABC Corp ABC Corp производит мебель и имеет следующие ЦФО Центр производства Центр Затрат Отвечает
Краткосрочные обязательстваТаким образом эти коэффициенты помогают оценить структуру капитала и финансовую устойчивость компании ABC Corp Выявление рисков и возможностей Анализ краткосрочных обязательств также позволяет выявить потенциальные риски и ... Предположим у нас есть компания XYZ у которой следующие финансовые показатели за определенный период времени Краткосрочные кредиты 5 000 000
Краткосрочная дебиторская задолженностьВывод Компания XYZ в среднем может отсрочивать платежи своим инвесторам на протяжении 91.25 дней 3 Коэффициент оборачиваемости ... Предполагается что у компании ABC средниедовые запасы составляют 30 000 рублей а затраты на продажу в год равны 150
Справедливая стоимость активовЭто означает что цена которую покупатель готов заплатить за это здание является справедливой стоимостью актива для компании XYZ Пример 2 Оценка справедливой стоимости обязательства Компания ABC имеет обязательство по выплате пенсий своим
Средневзвешенная стоимость капиталаWACC компании XYZ составляет 8.4% Теперь они могут использовать этот показатель для оценки эффективности инвестиций Если ожидаемая ... У компании ABC есть два альтернативных проекта и они хотят выбрать тот который максимизирует стоимость для акционеров
РазводнениеИнвесторы которые планируют инвестировать в компанию ABC должны учитывать эту особенность при оценке доходности своих инвестиций Разводнение как следствие выпуска новых ... Представим себе компанию XYZ которая имеет 1 миллион акций на открытом рынке с текущей стоимостью $10 за акцию
Метод сделокДля оценки стоимости XYZ Inc мы можем использовать мультипликаторы на основе показателей выручки и чистой прибыли 1 Мультипликатор ... Допустим компания ABC Corp в той же отрасли продалась недавно за $10 млн с годовой выручкой в
Политика управления финансовыми рискамиТак в 2023 году компания XYZ отмечала рост просроченной дебиторской задолженности на 15% по сравнению с предыдущим годом что потребовало ... Например ежеквартальный отчет по управлению финансовыми рисками в компании ABC в 2023 году показал рост кредитного риска на 20% из-за ухудшения платежной дисциплины клиентов
Запас финансовой прочностиТаким образом компания XYZ сохраняет положительный финансовый буфер в размере 50.000 долларов даже при неблагоприятном сценарии Это позволяет ... Пусть у компании ABC годовой объем продаж составляет 2 миллиона долларов а ее запас финансовой прочности установлен на
Участие в прибылиДопустим компания XYZ установила цель увеличения объемов продаж на 10% в текущем финансовом году Для расчета премий ... Прибыль Предположим компания ABC установила цель увеличить чистую прибыль на 15% в текущем году Для расчета премий зависящих
Политика управления текущими затратамиПример предприятие ABC провело анализ своей финансовой отчетности Текущие активы $500.000 Текущие пассивы $300.000 Расчет текущей ликвидности ... Предположим что компания XYZ производит мебель и решает снизить затраты на древесину одно из основных сырьевых материалов Шаг
Инвестиционные качества акцийНапример он может недооценить конкурентные преимущества компании ABC или не учесть потенциальные риски связанные с изменениями в отрасли Предположим инвестор рассматривает возможность ... Предположим инвестор рассматривает возможность инвестирования в акции компании XYZ Если он имеет доступ к финансовой отчетности компании он сможет провести более глубокий анализ