Оценка кредитоспособности заемщика
(методика СберБанка России)

ОАО "Арсенал" (ПРИМЕР)
на 01.01.2021 г.

Методика разработана на основе Приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для определения финансового состояния и степени кредитоспособности Заемщика [Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами. С доп. и изм. № 285-3-р от 30.06.2006].

Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

Количественный анализ производится с учетом тенденций, характеризующих изменение финансового состояния предприятия и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью анализируется динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности банка и информация базы данных.

В связи с тем, что в основе качественного анализа рисков лежат субъективные факторы, которые в силу их многообразия и без наличия конкретной информации по каждому анализируемому предприятию не представляется возможным на данном этапе систематизировать, качественный анализ в рамках данной методики не рассматривается.

Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:

  • коэффициенты ликвидности;
  • коэффициент наличия собственных средств;
  • показатели оборачиваемости и рентабельности.

Все группы оцениваются при помощи шести коэффициентов: К1, К2, К3, К4, К5, К6. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Коэффициенты1 категория2 категория3 категорияВес показателя
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)0.1 и выше0.05 - 0.1менее 0.050.05
2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)0.8 и выше0.5 - 0.8менее 0.50.1
3. Общий коэффициент покрытия (К3)1.5 и выше1 - 1.5менее 10.4
4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)
    кроме торговли0.4 и выше0.25 - 0.4менее 0.250.2
    для торговли0.25 и выше0.15 - 0.25менее 0.150.2
5. Рентабельность продаж (К5)0.1 и вышеменее 0.1нерентаб.(К5≤0)0.15
6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)0.06 и вышеменее 0.06нерентаб.(К5≤0)0.1

Определенный на основе шести коэффициентов предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S = 0.05 × Категория К1 + 0.1 × Категория К2 + 0.4 × Категория К3 + 0.2 × Категория К4 + 0.15 × Категория К5 + 0.1 × Категория К6

В соответствии с методикой предприятия делятся на три класса кредитоспособности:

  • 1 класс - кредитование которых не вызывает сомнений (сумма взвешенных баллов S ≤ 1.25);
  • 2 класс - кредитование требует взвешенного подхода (сумма взвешенных баллов 1.25 < S ≤ 2.35);
  • 3 класс - кредитование связано с повышенным риском (сумма взвешенных баллов S > 2.35).

Обязательным условием отнесения к 1-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-й категории кредитоспособности.

Обязательным условием отнесения ко 2-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-й категории кредитоспособности.

Основные оценочные показатели методики Сбербанка России
ПоказателиЗначенияКатегория коэффициентаВес показа-
теля
01.01.202001.01.2021изменение01.01.202001.01.2021
1234567
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)0.050.0670.017220.05
2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)0.4060.4990.093330.1
3. Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) (К3)0.9991.2550.256320.4
4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)0.2340.3830.149320.2
5. Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) (К5)0.0090.0140.005330.15
6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)0.1180.097-0.021110.1
Оценка класса кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка России
ПоказателиВзвешенные баллыСтруктура, %
01.01.202001.01.202101.01.202001.01.2021изменение
189101112
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)0.10.13.6364.6511.015
2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)0.30.310.90913.9533.044
3. Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) (К2)1.20.843.63637.209-6.427
4. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К3)0.60.421.81818.605-3.213
5. Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) (К4)0.450.4516.36420.934.566
6. Рентабельность деятельности предприятия (К5)0.10.13.6364.6511.015
Общий балл2.752.151001000
Класс кредитоспособности32
Дифференциация показателей по категориям
на 01.01.2020 г.        на 01.01.2021 г.
Коэффициент1 категория2 категория3 категория
K1
K2
K3
K4
K5
K6
Коэффициент1 категория2 категория3 категория
K1
K2
K3
K4
K5
K6

Общий балл кредитоспособности исследуемой организации на 01.01.2020 г. равен 2.75. Организация относится к третьему классу кредитоспособности. Выдача кредита связана с большим риском.

Общий балл кредитоспособности исследуемой организации на 01.01.2021 г. равен 2.15. Организация относится ко второму классу кредитоспособности. Кредитование заемщика требует взвешенного подхода. Получение кредита на обычных условиях.


Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ