Кассовый план

Кассовый план - это план движения наличных денег через кассу фирмы, который обеспечивает своевременное получение наличных денег в банке и эффективный контроль за их использованием.

Кассовый план - часть оперативного финансового планирования и составляется на квартал. Фирмы обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх лимитов, установленных банком, по согласованию с руководителем фирмы.

Коммерческий банк рассчитывает прогноз кассовых оборотов на квартал с учетом кассового плана и передает его по инстанциям в ЦБ РФ, где формируется прогноз кассовых оборотов по стране. По этому прогнозом каждому банку устанавливается свой эмиссионный результат, т.е. количество наличных денежных средств, используемых банком в течение квартала.

На этом основании каждому предприятию устанавливается лимит денежной наличности в его кассе. Все денежные средства сверх этого лимита сдаются в обслуживающий банк.

В кассовом плане четыре раздела:

  • источники поступления наличных денег;
  • расходы;
  • расчет выплат заработной платы и прочих видов оплаты труда;
  • календарь выдач заработной платы рабочим и служащим по установленным срокам (суммы выплат наличными деньгами, получаемыми в банке).

В первом разделе кассового плана отражаются поступления наличных денег в кассу предприятия, за исключением наличных поступлений из банков. К поступлениям относятся:

  • торговая выручка и выручка местного транспорта,
  • платежи рабочих и служащих этого предприятия за товары, приобретаемые со склада предприятия,
  • оплата услуг по ремонту квартир, перевозке грузов, путевок в санатории т.п.

Во втором разделе кассового плана показаны направления расходования наличных денег на предприятии. К ним относятся:

  • выплаты заработной платы работникам,
  • пенсии и пособия по соцстраху,
  • командировочные расходы,
  • расходы на хозяйственные нужды.

В третьем разделе планируется заработная плата работников предприятия и различные выплаты и перечисления в денежной форме. Этот раздел тесно связан со вторым.

Календарь выдач заработной платы разрабатывается согласно коллективному договору и по согласованию с обслуживающим банком.

Далее:

Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности, доступной через ИНН

Еще найдено про кассовый план

  1. Удержание материального ущерба по подотчетным суммам Об утверждении Плана счетов бюджетного учета и Инструкции по его применению приказ Минфина России от 06.12.2010 № ... Порядок ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенный порядок ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого
  2. Малый бизнес и прогнозирование финансовых результатов Предложенный порядок охватывает все этапы планирования бюджетов реальность с поступлением и оплатой денежных средств контрагентам при изменении курса валюты с ... На рисунке представлен график притока и оттока денежных средств с разбивкой по кварталам который позволяет установить что если получаемая прибыль и кассовый остаток не удовлетворяют предприятие то возможные управленческие решения могут быть направлены как на увеличение
  3. Аудит расчетно-платежной дисциплины в государственном учреждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти государственных органов органов местного самоуправления органов управления ... О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого
  4. Как наладить управление финансами в условиях кризиса Оно ежемесячно консолидировало кассовые планы дочерних компаний составленные на ближайший месяц с разбивкой по дням Поскольку в холдинге
  5. Бюджетная роспись Бюджетная роспись содержит операции по управлению остатками в соответствии с кассовым планом Основа для формирования кассового плана. Показатели росписи используются для составления кассового плана по
  6. Оперативно принимать антикризисные решения позволит система сигнальных показателей План План х 100% Аналитический отчет по продажам за период или оборотно-сальдовая ведомость по счету 90 ... Количество кассовых чеков по данным кассовой системы Чистый прирост продаж % Суммарная выручка сопоставимых магазинов за
  7. Платежный календарь как метод контроля расхода денежных средств в организации Результатом оптимизации платежного календаря является упорядоченный план движения денежных средств в котором отсутствуют кассовые разрывы С помощью платежного календаря можно обеспечить
  8. Финансовый анализ финансовые показатели - Статьи по финансовому анализу О реформировании кассовой дисциплины и правил организации наличного денежного обращения при ведении предпринимательской деятельности О проведении аудита ... Обновление единого плана счетов бухгалтерского учета организаций государственного сектора Обнаружение фактов фальсификации бухгалтерской финансовой отчетности Обесценение активов
  9. Формирование денежного оборота В современных экономических условиях финансовый директор должен эффективно контролировать входящие и исходящие денежные потоки на ежедневной основе а также перераспределять доступный остаток средств между запланированными платежами Агеева Е предлагает минимизировать риск возникновения кассовых разрывов путем составления специального отчета который
  10. Роль казначейства в бюджетной системе региона Ленинградской области и муниципальных образований распределения бюджетных назначений в рамках утвержденной сводной бюджетной росписи и в соответствии с утвержденным кассовым планом 3 с 330 Расходная часть бюджета Ленинградской области состоит из следующих основных статей
  11. Проверенные практикой способы управления деньгами компании Чтобы свести к минимуму вероятность возникновения кассовых разрывов спланировать повседневные платежи необходим оперативный план движения денежных средств платежный календарь Универсального шаблона
  12. Учет и налогообложение имущества переданного в аренду бюджетным учреждением Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти государственных органов органов местного самоуправления органов управления ... Федерации Если же учреждение применяет кассовый метод при расчете налога на прибыль то доходы от сдачи имущества в аренду нужно
  13. Оценка качества финансового менеджмента бюджетных инвестиций в России Погрешность кассового планирования е5 Равномерность кассовых расходов бюджета е7 Эффективность управления кредиторской задолженностью и дебиторской задолженностью
  14. Особенности учета денежных средств при использовании онлайн-кассы Единствен- ные отличия могут касаться документального оформления расчетов Кассовая дисциплина предполагает соблюдение правил проведения наличных расчетов в том числе и определение лимита кассы ... Первый способ основан на показателях фактической или планируемой выручки организации Он подойдет скорее тем кто продает товары или оказывает услуги за наличный
  15. Мониторинг качества финансового менеджмента Отклонение от кассового плана 100% 78% 1 Информировать руководство об отклонении фактических показателей от кассового плана Наличие
  16. К вопросу о списании дебиторской задолженности Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций по учету результатов инвентаризации 6 Закон о бухгалтерском учете № 129-ФЗ от 21.11.1996 ... Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности и Инструкции по его применению 27 План счетов утвержденный
  17. Проблемы исполнения федерального бюджета РФ Иванова Н.Г. Бюджетный кодекс предусматривает формирование правовой основы системы бюджетных платежей что позволит осуществить переход от кассового исполнения на казначейское исполнение бюджетов По их мнению внедрение системы электронный бюджет обеспечит управление денежными средствами путем автоматизации ведения кассового плана бюджетов бюджетной системы Российской Федерации 12 с.83 Чернышова О.Н и Федорова А.Ю предлагают
  18. Принципы бюджетного учета Соколов указывает что идентификация кассовым методом безусловно приемлема в камеральной бухгалтерии ибо в бюджетных организациях расходом и доходом могут ... Сравнимость сопоставимость учетных показателей с плановыми 33 Разграничение текущих издержек на производство и вложение во внеоборотные активы разделение текущих и
  19. Бухгалтерский учет и аудит расчетов с покупателями и заказчиками Приходный кассовый ордер кассовая книга 50 Касса 62 Расчеты с покупателями и заказчиками 4 Зачислена выручка за реализованную ... Аналитический учет по счету 62 ведут по каждому предъявленному покупателем или заказчиком счету а при расчетах в порядке плановых платежей - по каждому покупателю или заказчику 10 Что касается аудита расчетов с покупателями
  20. Проблемы учета кредиторской задолженности Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций по учету результатов инвентаризации далее - Постановление № 88 План счетов бухгалтерского учета ... Инструкция по его применению далее - План счетов и Инструкция по его применению 5 Приказ Минфина России от 02.07.2010 № 66н
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ