Оценка риска кредитования клиентов

ОАО "Арсенал" (ПРИМЕР)
на 01.01.2021 г.

Согласно Регламенту СБ РФ по вопросам присвоения корпоративным клиентам категорий кредитного риска и установления лимитов риска, их мониторинга, актуализации и контроля оценивается влияние финансового состояния корпоративного клиента (по совокупности показателей, характеризующих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов) на его способность к погашению обязательств по кредитам.

Оценка производится на основании сформированного аналитического баланса и включает расчет и анализ следующих показателей:

Показатели финансового состояния, используемые для оценки кредитоспособности организации-заемщика
ПоказателиРасчетная формулаза 2019за 2020
1. Коэффициент автономии (независимости)K1собственный капитал / (обязательства + собственный капитал)0.2220.357
2. Доля оборотных активов в общей величине совокупных активовK2текущие активы / активы0.7580.763
3. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствамиK3(собственный капитал – внеоборотные активы) / оборотные активы-0.0270.157
4. Коэффициент текущей ликвидностиK4текущие активы / краткосрочные обязательства0.9841.202
5. Коэффициент абсолютной ликвидностиK5денежные средства / краткосрочные обязательства0.0440.061
6. Коэффициент рентабельности активовK6прибыль до налогообложения / средняя стоимость активов0.0730.056
7. Коэффициент оборачиваемости активовK7выручка (нетто) от продажи / средняя стоимость активов1.021.024

В зависимости от фактических значений по каждому коэффициенту определим значение переменной «Величина коэффициента»:

Определение «Величины коэффициента»
ПериодКоэффициентЗначениеДиапазонВеличина коэффициентаФинансовое состояние клиента
за 2019K10.22150,2 - 0,3НизкийНеблагополучие
K20.75830,6 - 0,8ВысокийОтносительное благополучие
K3-0.0266менее 0,0Очень низкийПредельное неблагополучие
K40.98360,7 - 1,0НизкийНеблагополучие
K50.04430,02 - 0,05НизкийНеблагополучие
K60.0730,01 - 0,1СреднийСреднее качество
K71.02выше 1,0Очень высокийБлагополучие
за 2020K10.35650,3 - 0,5СреднийСреднее качество
K20.76310,6 - 0,8ВысокийОтносительное благополучие
K30.15670,0 - 0,2НизкийНеблагополучие
K41.20151,3 - 1,5СреднийСреднее качество
K50.06090,05 - 0,1СреднийСреднее качество
K60.05560,01 - 0,1СреднийСреднее качество
K71.0243выше 1,0Очень высокийБлагополучие

На основе полученных данных рассчитаем комплексный показатель оценки финансового состояния корпоративного клиента по формуле:

F = 0.075 x N1 + 0.3 x N2 + 0.5 x N3 + 0.7 x N4 + 0.925 x N5
Определение величины показателей N и F
ПериодПоказательГруппы по значениям «Величина коэффициента»Количество попаданий в группуЗначение показателя
за 2019N1Очень низкий10.143
N2Низкий30.429
N3Средний10.143
N4Высокий10.143
N5Очень высокий10.142
F0.442
за 2020N1Очень низкий00
N2Низкий10.143
N3Средний40.571
N4Высокий10.143
N5Очень высокий10.143
F0.561

На основе проведенного анализа финансовое состояние корпоративного клиента может быть оценено как среднего качества, при этом степень оценочной уверенности составляет 89%. Показатель комплексной оценки финансового состояния корпоративного клиента не достиг стоп-значения, поэтому кредитование ОАО "Арсенал" (ПРИМЕР) считается возможным с средней степенью риска.

За анализируемый период не произошло существенных изменений в финансовом состоянии ОАО "Арсенал" (ПРИМЕР).

Структура комплексного показателя
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ