Коэффициент общей ликвидности

Коэффициент общей ликвидности - определение

Коэффициент общей ликвидности - это отношение суммы всех текущих активов предприятия и суммы его долгосрочных и краткосрочных обязательств. Различные группы активов и обязательств могут входить в суммы с разными весами. Более ликвидные активы и срочные обязательства учитываются с более высокими весовыми коэффициентами.

Иногда Коэффициент общей ликвидности используется как синоним коэффициента текущей ликвидности. Однако в общем случае это разные коэффициенты и рассчитываются по разным формулам. Поскольку первый использует в текущих обязательствах долгосрочные пассивы, отсутствующие во втором.

Исходные данные для расчета содержит бухгалтерский баланс компании.

Коэффициент общей ликвидности рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ платежеспособности.

Коэффициент общей ликвидности - что показывает

Коэффициент общей ликвидности показатель показывает способность предприятия погашать все краткосрочные и долгосрочные финансовые обязательства перед кредиторами за счет всех активов. Чем больше значение коэффициента, тем лучше платежеспособность предприятия. Этот показатель учитывает, что не все активы можно продать в срочном порядке.

Коэффициент общей ликвидности - формула

Общая формула расчета коэффициента

Kол = Оборотные активы
Обязательства

Формула расчета по группам активов и пассивов с разными весами

Kол = А1 + 0.5*А2 + 0.3*А3
П1 + 0.5*П2 + 0.3*П3

Формула расчета по группам активов и пассивов без весовых коэффициентов

Kол = А1 + А2 + А3
П1 + П2 + П3

где

Формула расчета по данным старого бухгалтерского баланса без весовых коэффициентов

Kол = стр.290
стр.590 + стр.610 + стр.620 + стр.660

где стр.290, стр.590, стр.610, стр.620, стр.660 - строки бухгалтерского баланса (форма №1)

Формула расчета по данным нового бухгалтерского баланса без весовых коэффициентов

Kол = стр.1200
стр.1400 + стр.1500 - стр.1530 - стр.1540

Коэффициент общей ликвидности - значение

Нормальным считается значение коэффициента от 1 до 2. Значение значительно ниже 1 говорит о высоком финансовом риске - предприятие не в состоянии стабильно оплачивать текущие счета. Значение более 2 свидетельствует о неоптимальной структуре капитала.

Средние статистические значения коэффициента по годам для предприятий РФ*

Размер выручкиЗначения по годам, отн. ед
2012201320142015201620172018201920202021
Микропредприятия (выручка < 10 млн. руб.)0.6740.7200.7230.7150.7350.7410.7260.6170.6140.673
Минипредприятия (10 млн. руб. ≤ выручка < 120 млн. руб.)0.8530.8710.8530.8580.8570.8620.8460.7550.6720.913
Средние предприятия (800 млн. руб. ≤ выручка < 2 млрд. руб.)0.8320.8260.8350.8550.8460.8810.7700.8130.8730.927
Крупные предприятия (выручка ≥ 2 млрд. руб.)0.8610.7980.7440.7280.7310.7280.7090.7310.7310.788
Все организации0.8440.8170.7720.7690.7740.7750.7810.8500.7470.832
* Значения таблицы рассчитаны на основании данных Росстата и ФНС (ГИР БО)

Средние численные значения показателя по видам деятельности: коэффициент общей ликвидности по отраслям

Синонимы

  • общий показатель ликвидности
  • коэффициент текущей ликвидности (иногда используется как синоним)

Еще найдено про коэффициент общей ликвидности

  1. Коэффициент общей платежеспособности Ч Э M Коэффициент общей платежеспособности относится к группе коэффициентов ликвидности Показывает способность покрыть все обязательства предприятия краткосрочные и долгосрочные всеми его активами Коэффициент общей
  2. Анализ финансового состояния в динамике Изменение 01.01.2021 от 01.01.2017 Коэффициент общей ликвидности Л1 1.329 1.36 1.964 0.99 1.238 -0.091 Коэффициент абсолютной ликвидности Л2 0.182
  3. Влияние МСФО на результаты анализа финансового положения ПАО Ростелеком Коэффициент текущей ликвидности покрытия долгов 2 2.145 1.17 -0.975 1.901 1.233 -0.668 4 Коэффициент общей ликвидности 2.0-2.5 0.549 0.434 -0.115 0.745 0.501 -0.244 5 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными
  4. Финансовый анализ предприятия по балансу III Дополнительные показатели платежеспособности оптимальное значение 1 Коэффициент общей ликвидности Л1 2.0 - 2.5 0.649 0.99 1.238 0.248 2 Коэффициент маневренности функционирующего
  5. Численные значения финансовых коэффициентов ДО6 1.053 1.039 1.025 0.807 1.057 1.038 1.417 1.378 1.340 1.409 Коэффициент общей ликвидности Л1 0.844 0.817 0.772 0.769 0.774 0.775 0.781 0.850 0.747 0.832 Коэффициент
  6. Кластерный анализ зернового сектора региона Средняя величина доли заемного капитала в общей величине пассивов организации Средняя величина коэффициента абсолютной ликвидности Средняя величина коэффициента быстрой ликвидности Средняя
  7. Управление заемным капиталом компании Коэффициент покрытия процентов по кредитам 0.08 -0.05 0.06 Коэффициент общей ликвидности 1.16 0.74 0.89 Коэффициент покрытия кредиторской задолженности денежными средствами % 5.5 5.7
  8. Ранжирование предприятий в группе Л3 Коэффициент текущей ликвидности Л4 Коэффициент маневренности функционирующего капитала Л5 Доля оборотных средств в активах Л6 Коэффициент обеспеченности ... У18 Удельный вес долгосрочных заемных средств в общей сумме привлеченных средств У19 Коэффициент краткосрочной задолженности У20 Коэффициент кредиторской задолженности У21 Коэффициент автономии
  9. Коэффициент обращения Синонимы коэффициент текущей ликвидности общий коэффициент покрытия коэффициент общего покрытия коэффициент покрытия долга коэффициент покрытия обязательств коэффициент покрытия задолженности коэффициент общего покрытия коэффициент общего покрытия краткосрочных долгов коэффициент общей ликвидности иногда используется как синоним Используемые источники 1 Адамайтис Л.А Анализ финансовой отчетности
  10. Общий коэффициент покрытия Синонимы коэффициент текущей ликвидности коэффициент общего покрытия коэффициент обращения коэффициент покрытия долга коэффициент покрытия обязательств коэффициент покрытия задолженности коэффициент общего покрытия коэффициент общего покрытия краткосрочных долгов коэффициент общей ликвидности иногда используется как синоним Используемые источники 1 Адамайтис Л.А Анализ финансовой отчетности
  11. Коэффициент покрытия долга Синонимы коэффициент текущей ликвидности общий коэффициент покрытия коэффициент общего покрытия коэффициент обращения коэффициент покрытия обязательств коэффициент покрытия задолженности коэффициент общего покрытия коэффициент общего покрытия краткосрочных долгов коэффициент общей ликвидности иногда используется как синоним Используемые источники 1 Адамайтис Л.А Анализ финансовой отчетности
  12. Коэффициент общего покрытия Синонимы коэффициент текущей ликвидности общий коэффициент покрытия коэффициент обращения коэффициент покрытия долга коэффициент покрытия обязательств коэффициент покрытия задолженности коэффициент общего покрытия коэффициент общего покрытия краткосрочных долгов коэффициент общей ликвидности иногда используется как синоним Используемые источники 1 Адамайтис Л.А Анализ финансовой отчетности
  13. Коэффициент текущей ликвидности Синонимы общий коэффициент покрытия коэффициент общего покрытия коэффициент обращения коэффициент покрытия долга коэффициент покрытия обязательств коэффициент покрытия задолженности коэффициент общего покрытия коэффициент общего покрытия краткосрочных долгов коэффициент общей ликвидности иногда используется как синоним Используемые источники 1 Адамайтис Л.А Анализ финансовой отчетности
  14. Коэффициент покрытия обязательств Синонимы коэффициент текущей ликвидности общий коэффициент покрытия коэффициент общего покрытия коэффициент обращения коэффициент покрытия долга коэффициент покрытия задолженности коэффициент общего покрытия коэффициент общего покрытия краткосрочных долгов коэффициент общей ликвидности иногда используется как синоним Используемые источники 1 Адамайтис Л.А Анализ финансовой отчетности
  15. Коэффициент покрытия задолженности Синонимы коэффициент текущей ликвидности общий коэффициент покрытия коэффициент общего покрытия коэффициент обращения коэффициент покрытия долга коэффициент покрытия обязательств коэффициент общего покрытия коэффициент общего покрытия краткосрочных долгов коэффициент общей ликвидности иногда используется как синоним Используемые источники 1 Адамайтис Л.А Анализ финансовой отчетности
  16. Коэффициент общего покрытия краткосрочных долгов Синонимы коэффициент текущей ликвидности общий коэффициент покрытия коэффициент общего покрытия коэффициент обращения коэффициент покрытия долга коэффициент покрытия обязательств коэффициент покрытия задолженности коэффициент общего покрытия коэффициент общей ликвидности иногда используется как синоним Используемые источники 1 Адамайтис Л.А Анализ финансовой отчетности
  17. Анализ источников финансирования деятельности компании Среди коэффициентов ликвидности выделяют следующие Коэффициент текущей общей ликвидности данный коэффициент рассчитывается как отношение текущих активов компании к краткосрочным обязательствам компании Нормальным
  18. Ликвидность задолженности компаний новый инструментарий финансового анализа Первый этап анализа заключается в оценке степени ликвидности общей суммы задолженности Степень ликвидности общей суммы задолженности предлагаем охарактеризовать коэффициентом ликвидности задолженности К который исчисляется по формуле 2 К
  19. Взаимосвязь финансовых рисков и показателей финансового положения страховой компании Коэффициент общей оборачиваемости 0.77 0.77 0.89 5 Коэффициент абсолютной ликвидности 0.85 0.97 18.59 6 Коэффициент автономии
  20. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 4 Оценка производится на основании сформированного аналитического баланса и включает помимо указанных нами расчет и анализ следующих показателей коэффициент автономии коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами коэффициент текущей ликвидности коэффициент абсолютной ликвидности доля оборотных активов в их общей величине структурный показатель характеризующий удельный
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ