Коэффициент концентрации собственного капитала

Коэффициент концентрации собственного капитала - определение

Коэффициент концентрации собственного капитала - финансовый коэффициент, равный отношению собственного капитала и резервов к сумме активов предприятия. Исходные данные для расчета содержит бухгалтерский баланс организации.

Коэффициент концентрации собственного капитала рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Балльная оценка финансовой устойчивости как Коэффициент финансовой независимости.

Коэффициент концентрации собственного капитала - что показывает

Коэффициент концентрации собственного капитала показывает долю активов организации, которые покрываются за счет собственного капитала (обеспечиваются собственными источниками формирования). Оставшаяся доля активов покрывается за счет заемных средств.

Инвесторы и банки, выдающие кредиты, обращают внимание на значение этого коэффициента. Чем выше значение коэффициента, тем с вероятнее организация погасит долги за счет собственных средств. Чем выше показатель, тем выше финансовая независимость предприятия.

Коэффициент концентрации собственного капитала - формула

Общая формула расчета коэффициента:

Формула расчета по группам активов и пассивов:

Kкск = П4
А1 + А2 + А3 + А4

где

Формула расчета по данным старого бухгалтерского баланса:

Kкск = стр.490
стр.700

где стр.490, стр.700 - строки бухгалтерского баланса (форма №1)

Формула расчета по данным нового бухгалтерского баланса

Kкск = стр.1300
стр.1700

Коэффициент концентрации собственного капитала - значение

Нормативное ограничение Ккск > 0.5. Чем выше значение коэффициента, тем лучше финансовое состояние компании. Для углубленного финансового анализа значение этого коэффициента сравнивают со средними значениями по отрасли, к которой относится анализируемое предприятие.

Близость этого значения к единице говорит о сдерживании темпов развития предприятия. Отказавшись от привлечения заемного капитала, организация лишается дополнительного источника финансирования прироста активов (имущества), за счет которых можно увеличить доходы. Вместе с тем это уменьшает риски ухудшения финансовой состоятельности при неблагоприятном развитии ситуации.

Средние статистические значения по годам для предприятий РФ*

Размер выручкиЗначения по годам, отн. ед
201220132014201520162017201820192020
Микропредприятия (выручка < 10 млн. руб.)0.2860.2950.260.2270.2030.1860.1720.2760.238
Минипредприятия (10 млн. руб. ≤ выручка < 120 млн. руб.)0.4180.310.2560.2250.2430.2320.2490.2480.248
Малые предприятия (120 млн. руб. ≤ выручка < 800 млн. руб.)0.2960.2830.2120.2570.2760.3030.2520.2050.321
Средние предприятия (800 млн. руб. ≤ выручка < 2 млрд. руб.)0.3680.290.3090.320.2920.2980.3510.3310.383
Крупные предприятия (выручка ≥ 2 млрд. руб.)0.520.4930.4360.420.4460.4320.4380.4450.44
Все организации0.4750.4240.3720.3660.3860.3820.3810.3750.398
* Значения таблицы рассчитаны на основании данных Росстата и ФНС (ГИР БО)

Средние численные значения показателя по видам деятельности: коэффициент концентрации собственного капитала по отраслям

Коэффициент концентрации собственного капитала - схема

Коэффициент концентрации собственного капитала

Синонимы

  • коэффициент финансовой независимости
  • коэффициент автономии

Еще найдено про коэффициент концентрации собственного капитала

  1. Коэффициент концентрации заемного капиталаКоэффициент концентрации заемного капитала - это дополнение к коэффициенту концентрации собственного капитала коэффициенту финансовой независимости Коэффициент концентрации заемного капитала рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в
  2. Особенности финансового анализа на предприятиях сельскохозяйственной отраслиОтсюда следует что коэффициент концентрации собственного капитала будет иметь другое соотношение а значит будет меньше 0.5 но это
  3. Оптимизация структуры бухгалтерского баланса как фактор повышения финансовой устойчивости организацииИз данных таблицы видно что коэффициент концентрации собственного капитала в 2013-2014 гг находится в пределах нормативного значения в 0.5 а
  4. Финансовая устойчивость организации и критерии структуры пассивовТаким образом об уровне финансовой устойчивости позволяют судить отдельные показатели из выбранной нами системы показателей оценки финансовой устойчивости а именно коэффициент автономии коэффициент соотношения заемного и собственного капиталов коэффициент концентрации заемного капитала Усилению устойчивости финансового состояния может способствовать ускорение оборачиваемости капитала
  5. Отбор факторов риска банкротства предприятия на основе метода главных компонентКоэффициент маневренности собственного капитала 0.322 -0.667 0.425 0.245 -0.236 Коэффициент концентрации заемного капитала 0.458 0.061 -0.687 0.410
  6. Анализ бухгалтерского баланса коммерческой организации с помощью финансовых коэффициентовJ Валюта баланса Собственный капитал Коэффициент концентрации заемного капитале J Заемный капитал Валюта баланса Коэффициент задолженности J Заемный
  7. Оборотный капитал и эффективность его использования в деятельности ООО Элетросвязьстрой Заемные средства организации в 2016 г увеличились по сравнению с 2014 г на 13 691 тыс руб или на 52.47% по сравнению с 2015 г - на 15 209 тыс руб или на 61.88% что связано с привлечением краткосрочных кредитов банка и увеличении размера кредиторской задолженности Коэффициент концентрации собственного капитала в ООО Элетро-связьстрой в 2016 г составил минус 0.12 при оптимальном
  8. Оценка рыночной и финансовой устойчивости предприятияОн характеризует какая часть активов предприятия сформирована за счет собственных источников средств В условиях нашего предприятия - это 32.9% 2 Коэффициент концентрации заемного капитала
  9. Влияние МСФО на результаты анализа финансового положения ПАО Ростелеком РСБУ Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0.821 -1.306 0.485 59.1 по РСБУ Коэффициент автономии финансовой независимости 0.444 0.356
  10. Финансовая устойчивость как ключевой фактор привлечения заемных средств предприятими в условиях волатильности на финансовых рынкахЭти коэффициенты можно разделить на две группы 3 коэффициенты капитализации в т.ч коэффициент концентрации собственного капитала коэффициент концентрации привлеченных средств коэффициент финансовой зависимости капитализированных источников коэффициент финансовой независимости капитализированных источников уровень финансового ... Итак поставщиков финансовых ресурсов можно классифицировать в зависимости от субъекта финансирования следующим образом 4 Собственники Лендеры Кредиторы Они различаются величиной предоставляемых средств их структурой системой расчетов за предоставленные ресурсы
  11. Коэффициент концентрации собственного капиталаР С Ф Ч Э Коэффициент концентрации собственного капитала Коэффициент концентрации собственного капитала - определение Коэффициент концентрации собственного капитала - финансовый коэффициент равный отношению
  12. Определение нормативных значений коэффициентов финансовой устойчивости для организаций различных видов экономической деятельности в условиях применения отдельных политик финансирования активовНФСК ПЧОА - норма финансирования собственным капиталом переменной части оборотных активов 2 коэффициента концентрации заемного капитала Ккзк Ккзк УВВНА НФДЗС
  13. Финансовый анализ деятельности малых предприятийКратко рассмотрим их 1 Коэффициент концентрации собственного капитала автономии независимости Ккс где СК собственный капитал ВБ валюта баланса Этот
  14. Анализ долгосрочных финансовых решений корпорации на основе консолидированной отчетностиС другой стороны контролирующим акционерам высокоэффективной растущей корпорации выгодно капитализировать прибыль поскольку она принесет в будущем более высокий доход чем альтернативные вложения Рискованность компании ... Рискованность компании оказывает обратное действие на коэффициент дивидендных выплат Чем выше риск тем больше прибыли должно оставаться в бизнесе и обеспечивать ... Показатели концентрации собственности также могут оказывать положительное влияние на дивидендные выплаты В странах со слабой правовой
  15. Анализ состояния и использования заемного привлеченного капитала на основе бухгалтерской финансовой отчетностиКоэффициент участия привлеченных средств в покрытие товарно-материальных запасов 1.12 1.18 1.27 0.15 0.09 Коэффициент покрытия процентов за 2010 2011 гг и отклонение по ним - 5.14 13.57 - ... На основании данных таблицы 5 можно видеть что концентрация привлеченных средств в общей сумме оборотных средств и капитала в целом по ОАО Вымпел ... Но после уплаты налогов у предприятия почти не останется средств для расширения производства и увеличения собственного капитала В связи с этим руководству предприятия необходимо принять меры по повышению эффективности использования
  16. Аналитические возможности консолидированной отчетности для характеристики финансовой устойчивостиКоэффициенты капитализации Коэффициент финансовой автономии финансовой независимости концентрации собственного капитала Собственный капитал Активы ЕС ТА где
  17. Коэффициент краткосрочной задолженностиКоэффициент краткосрочной задолженности - это определенная мера дополнения к коэффициенту концентрации собственного капитала коэффициенту финансовой независимости Коэффициент краткосрочной задолженности рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке
  18. Коэффициент кратковременной задолженностиКоэффициент кратковременной задолженности - это определенная мера дополнения к коэффициенту концентрации собственного капитала коэффициенту финансовой независимости Коэффициент кратковременной задолженности рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке
  19. Подходы к оценке инвестиционной привлекательности организации сравнительный анализFU1 - коэффициент концентрации собственного капитала DA13 - оборачиваемость собственного капитала DA14 - оборачиваемость основного капитала R1
  20. Формирование отчета о финансовых результатах как функция управления производственными ресурсамиКоэффициент концентрации собственного капитала коэффициент независимости 0.385 0.451 0.491 0.107 0.041 Коэффициент финансовой устойчивости 0.737 0.724
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ