Анализ финансовой устойчивости

Отчет создан в программе ФинЭкАнализ. Скачать программу можно здесь
ОАО "Арсенал" (ПРИМЕР)
на 31.12.2023 г.

Финансовая устойчивость является отражением стабильного превышения доходов над расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия и путем эффективного их использования способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции. Поэтому финансовая устойчивость формируется в процессе всей производственно-хозяйственной деятельности и является главным компонентом общей устойчивости предприятия.

Абсолютными показателями финансовой устойчивости являются показатели, характеризующие степень обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования.

Оценка абсолютных показателей финансовой устойчивости
Наименование показателя31.12.202231.12.2023изменение
базисотчет
1. Источники формирования собственных оборотных средств620 494886 844266 350
2. Внеоборотные активы676 903589 463-87 440
3. Наличие собственных оборотных средств-56 409297 381353 790
4. Долгосрочные пассивы20 93320 9330
5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования средств-35 476318 314353 790
6. Краткосрочные заемные средства000
7. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат-35 476318 314353 790
8. Общая величина запасов1 252 3511 138 343-114 008
9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств-1 308 760-840 962467 798
10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов-1 287 827-820 029467 798
11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат-1 287 827-820 029467 798
Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации, S0, 0, 00, 0, 0

Условия
S = 1, 1, 1S = 0, 1, 1S = 0, 0, 1S = 0, 0, 0
Абсолютная независимостьНормальная независимостьНеустойчивое финансовое состояниеКризисное финансовое состояние
Оценка риска финансовой неустойчивости
Безрисковая зонаЗона допустимого рискаЗона критического рискаЗона катастрофического риска

По состоянию на 31.12.2022 г. организация имеет кризисное финансовое состояние, при котором оно находится на грани банкротства, поскольку денежные средства, краткосрочные ценные бумаги и дебиторская задолженность организации не покрывают даже его кредиторской задолженности и просроченных ссуд. Равновесие платежного баланса обеспечивается за счет просроченных платежей по оплате труда, кредитам банка и заемным средствам, поставщикам, по налогам и сборам и т.д.

По состоянию на 31.12.2023 г. финансовое положение не изменилось. Оценивается оно как кризисное.

Устойчивость финансового состояния может быть восстановлена:
- ускорением оборачиваемости капитала в текущих активах, в результате чего произойдет относительное его сокращение на рубль выручки;
- обоснованным уменьшением запасов (до норматива);
- пополнением собственного оборотного капитала из внутренних и внешних источников.

Анализ влияния факторов на изменение собственного оборотного капитала

Как видно из приведенной схемы, за 2023 г. сумма собственного оборотного капитала увеличилась в целом на 353 790 тыс. руб. Это произошло за счет роста перманентного капитала, а именно увеличения добавочного капитала, нераспределенной прибыли.

Дополнительное выбытие капитала в форме основных фондов, прочих внеоборотных активов также вызвало рост суммы собственного капитала, направленного на финансирование текущих запасов и затрат.

Изменение наличия собственных оборотных средств
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ