Каталог: управление капиталом предприятия дебиторской и кредиторской задолженностью
Замена: управление капиталом предприятия дебиторской и кредиторской задолженностью → управление капиталом предприятия дебиторской кредиторской задолженностью
Анализ финансового равновесия активов и пассивов баланса - основа оценки финансовой устойчивости и платёжеспособности предприятияКФВ дебиторскаязадолженность запасы ПЗ Соответственно различают следующие коэффициенты ликвидности коэффициент абсолютной ликвидности 1-й степени К ... Если коэффициент быстрой ликвидности совпадает со среднеотраслевым показателем это свидетельствует о том что предприятие является типичным представителем отрасли Ликвидность запасов оценивается по оборачиваемости отношение себестоимости к запасам чем ... Ликвидность запасов оценивается по оборачиваемости отношение себестоимости к запасам чем выше оборачиваемость в сравнении со среднеотраслевыми данными тем эффективнее управление запасами и наоборот Однако низкий коэффициент оборачиваемости может также свидетельствовать об износе запасов что ... ОА ЗК КР 1 Таким образом если предприятие соблюдает правила финансирования тогда коэффициент покрытия собственным капиталом внеоборотных активов больше 1 что характеризует достаточность собственного капитала у предприятия есть собственные оборотные ... Эффективным решением относительно кредиторскойзадолженности в условиях кризиса будет являться заключение соглашения о её погашении перед поставщиком по
Финансовый анализ для арбитражного управляющегоАнализ инвестиционной привлекательности показал что для того чтобы организация стала конкурентоспособной в борьбе с другими организациями требуются совершенно новые подходы к организации производства и управления чем те на которые руководители ориентировались в прошлом И прежде всего новые подходы нужны ... И прежде всего новые подходы нужны в инвестиционной политике при проведении на предприятии технической реконструкции в процессе внедрения новой техники и технологии Оборотные активы ОАО Арсенал ПРИМЕР ... ОАО Арсенал ПРИМЕР в основном формируются за счет запасов дебиторскойзадолженности Незначительную величину в составе оборотных средств составляют также НДС по приобретенным ценностям краткосрочные ... III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал 1310 46 754 46 754 46 754 48 156 48 ... Заемные средства 1510 785 754 289 370 289 370 Кредиторскаязадолженность 1520 848 616 965 252 809 613 907 014 2 116 324 1
Анализ арбитражного управляющегоАнализ инвестиционной привлекательности показал что для того чтобы организация стала конкурентоспособной в борьбе с другими организациями требуются совершенно новые подходы к организации производства и управления чем те на которые руководители ориентировались в прошлом И прежде всего новые подходы нужны ... И прежде всего новые подходы нужны в инвестиционной политике при проведении на предприятии технической реконструкции в процессе внедрения новой техники и технологии Оборотные активы ОАО Арсенал ПРИМЕР ... ОАО Арсенал ПРИМЕР в основном формируются за счет запасов дебиторскойзадолженности Незначительную величину в составе оборотных средств составляют также НДС по приобретенным ценностям краткосрочные ... III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал 1310 46 754 46 754 46 754 48 156 48 ... Заемные средства 1510 785 754 289 370 289 370 Кредиторскаязадолженность 1520 848 616 965 252 809 613 907 014 2 116 324 1
Как наладить управление финансами в условиях кризисаРаньше планировали их с 5-10%-ной поправкой на срок погашения дебиторскойзадолженности например по контракту клиент должен оплатить счет через 30 дней мы закладывали 33 ... По мнению авторов система оперативного управления денежными потоками особенно актуальна для холдингов и крупных компаний которым необходимо синхронизировать движение денежных ... Ее внедрение на предприятии с однородной деятельностью и средним количеством хозяйственных связей займет около трех месяцев Оперативный бюджетный ... Причина неудачи крылась в том что сокращение издержек затронуло только операционную деятельность подход к управлению инвестиционными проектами остался прежним рост расходов в большинстве случаев оправдывался а бюджет капиталовложений регулярно корректировался в сторону увеличения В данной ситуации можно было либо заморозить инвестиционные проекты ... Темпы роста кредиторскойзадолженности перед поставщиками снизились Компания смогла своевременно и в требуемом объеме пополнять запасы благодаря
Обеспеченность предприятий собственными оборотными средствами и риски кредитованияВ условиях мнимой демонополизации такие экономические и технологические связи позволяют использовать финансовые потоки на различных уровнях в качестве займов кредитов дебиторской и кредиторскойзадолженности Весомое негативное влияние на обеспеченность собственными материальными оборотными средствами продолжает оказывать ... В то же время средняя величина просроченной задолженности в сельскохозяйственных кредитах по стране на 01.01.2013 составляла 7.1 % Показатели по составу предприятий ... Е Концептуальные вопросы воспроизводства оборотного капитала Экономист 2012 № 8 5 Демкович В.И Банковское кредитование малого и среднего предпринимательства Деньги ... Б.А Назарова А.Г Управление запасами в российской экономике кризисная и посткризисная коррекция Вопросы экономики 2013 № 3 7 ... Теория финансов предприятия М Финансы и статистика 2000 10 стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период
Как повысить эффективность управления финансовыми потокамиЧтобы использовать оборотный капитал наиболее эффективно был разработан регламент определяющий условия расчетов с контрагентами по каждой статье бюджета ... БДДС и ведут к снижению эффективности управления свободными денежными средствами а также к дополнительным временным затратам сотрудников на корректировку планов по ... ЦФО При реализации этого метода необходимо учитывать не только платежи связанные с расходами конкретного периода но и погашение кредиторскойзадолженности предыдущих периодов а также авансовые оплаты которые могут превратиться в расходы в последующие ... Также для формирования корректного плана поступления денежных средств необходимо организовать работу по управлениюдебиторскойзадолженностью в части сроков ее оборачиваемости и не допускать возникновения просрочек При разработке регламента ... Анализ финансовой деятельности предприятия Финансовый анализ Онлайн
Векторный метод прогнозирования вероятности банкротства предприятияЭто многофакторные регрессионные модели учитывающие изменения в области финансового управления и экономики на рынках капиталов и других факторов Второй подход к прогнозированию банкротства исходит ... Иркутской государственной экономической академии для торговых предприятий модель Г Чонаевой рейтингово-скоринговая методика оценки Г.В Савицкой модель ученых Московского государственного университета печати ... В качестве финансовых коэффициентов модели прогноза рисков банкротства были взяты следующие доля собственных оборотных средств в активах рентабельность собственного капитала отношение чистой прибыли от всех видов деятельности к средней стоимости собственного капитала оборачиваемость активов ... Долгосрочная кредиторскаязадолженность 4 2.94 Дебиторскаязадолженность 4 2.94 Нераспределенная прибыль 3 2.2 Общая сумма пассивов
Финансовый учет в условиях сближения его с МСФО понятие классификация оценка финансовых инструментовЭкономика и управление №3 2014 В статье раскрыто понятие финансовых инструментов даны экономическая характеристика и классификация их ... Иногда его определяют как контракт по которому происходит одновременное увеличение финансовых активов одного предприятия и финансовых обязательств другого 8 Как видно количественный набор элементов составляющих финансовые инструменты в ... МСФО к финансовым активам относится и дебиторскаязадолженность по МСФО это договорное право на получение денежных средств или иного финансового актива ... Им противостоят такие финансовые обязательства или кредиторскаязадолженность другой организации как расчеты по коммерческим векселям выданным Признание такой дебиторскойзадолженности в ... В российской практике финансового учета этот показатель называют уставным капиталом Этот элемент финансовых инструментов также не регламентируется российскими стандартами бухгалтерского учета В МСФО под
Использование пояснительной информации в целях финансового анализа согласно требованиям МСФОНезнание этого факта может повлечь за собой ошибочные выводы внешнего пользователя если учесть что в общем случае уменьшение величины дебиторскойзадолженности и как следствие этого значения коэффициента ликвидности интерпретируется как снижение платежеспособности Приведение информации ... Для каждого класса уставного капитала следует указать количество акций разрешенных к выпуску количество акций выпущенных оплаченных полностью или частично количество выкупленных акций и цели выкупа номинальную стоимость акций изменение количества обращающихся акций за отчетный период права привилегии и ограничения связанные с соответствующим классом в том числе ограничения на распределение дивидендов и возмещение капиталазадолженность по выплате дивидендов по кумулятивным привилегированным акциям Информация представленная в годовом бухгалтерском отчете должна ... При этом в состав информации содержащей количественную оценку основных показателей характеризующих имущественное и финансовоe положение предприятия должны войти данные о структуре имущества и капитала скорости оборота капитала и его составных частей доходности деятельности В зависимости от конкретных целей анализа методика расчета ... Такая информация касается в частности движения средств по счетам организации сведений о внутренних оборотах и многих других данных используемых в сфере управленческого учета Внешняя форма пояснений подобного рода законодательно не закреплена и не имеет строго предусмотренной ... Единственным требованием которое определяет форму представления данных характеризующих финансовое состояние предприятия является требование ясности для конкретного пользователя Это предполагает использование понятных обозначений а также раскрытие ... Среди данных о финансово-хозяйственной деятельности эмитента рекомендуется раскрывать факты повлекшие увеличение или уменьшение величины активов более чем на 10 % факты повлекшие в отчетном квартале увеличение или уменьшение прибыли убытков более чем на 20 % по сравнению с предыдущим кварталом сведения о формировании и использовании резервного и других специальных фондов эмитента сделки размер которых составляет более 10 % от активов предприятия сведения о направлении средств привлеченных эмитентом в результате размещения ценных бумаг развернутые сведения о дебиторской и кредиторскойзадолженностях сведения о финансовых вложениях другую информацию полезную при принятии решения о приобретении или
Кредитная политикаКредитная политика - это разрабатываемый предприятием механизм управлениядебиторскойзадолженностью Производственно-коммерческие предприятия формируют кредитную политику при предоставлении покупателям товарного коммерческого или потребительского ... Оптимальная кредитная политика предусматривает расширение товарного коммерческого или потребительского кредита до тех пор пока дополнительная сумма чистой прибыли от увеличения объема реализации товаров не сравняется с суммой потерь от отвлечения средств в дебиторскуюзадолженность ее обслуживающую Это условие может быть выражено следующим образом Чпр Тздз Где Чпр ... Цель такого анализа - выявление объема состава и форм привлечения заемных средств предприятием а также оценка эффективности их использования изучается динамика общего объема привлечения заемных средств в рассматриваемом периоде темпы этой динамики сопоставляются с темпами прироста суммы собственных ресурсов объемов операционной и инвестиционной деятельности общей суммы активов предприятия определяются формы привлечения заемных средств анализируются в динамике удельный вес сформированного финансового кредита и внутренней кредиторскойзадолженности в общей сумме заемных средств используемых предприятием определяется соотношение объемов используемых предприятием заемных ... В этих целях используются показатели оборачиваемости и рентабельности заемного капитала Первая группа этих показателей сопоставляется в процессе анализа со средним периодом оборота собственного капитала
Контролировать платежеспособность компании поможет матричный балансGROUP Большинство финансовых директоров сейчас заняты контролем ликвидности и управлением платежеспособностью компании Матричный баланс - простой и надежный инструмент позволяющий решать подобные задачи Причем ... Уставный и добавочный капитал 410-411 420 1000 1000 Незавершенное строительство 130 10 000 12 000 Резервный капитал 430 Дебиторскаязадолженность и прочие оборотные активы 230 240 270 20 000 31 000 Кредиторскаязадолженность и ... Запасы и затраты 210 220 109 400 0 3400 112 800 Дебиторскаязадолженность и прочие оборотные активы 230 240 270 20 000 20 000 Краткосрочные финансовые ... Особенно меня заинтересовал динамический анализ позволяющий наглядно представить и оценить изменение финансово-экономического состояния предприятия за истекший период 20 000 тыс руб а Денежные средства - лишь частично на
СамоокупаемостьТакже предприятие может инвестировать в обучение своих менеджеров по улучшению управленческих навыков что поможет эффективно управлять ... Сроки погашения дебиторскойзадолженности Среднее значение дебиторскойзадолженности Выручка от продаж 365 Пример Среднее значение дебиторскойзадолженности ... Расчет и анализ показателей рентабельности таких как валовая прибыль чистая прибыль рентабельность активов и капитала помогают оценить финансовую эффективность предприятия Например рассмотрение рентабельности различных продуктовых линий и принятие решений ... Мониторинг и анализ показателей связанных с использованием ресурсов таких как оборачиваемость запасов сроки погашения дебиторскойзадолженности и кредиторскойзадолженности позволяют управлять оборотным капиталом и сокращать задержки в платежах Сравнение с плановыми показателями
Управление оборачиваемостью капиталаВы можете быстро оценить оборачиваемость капитала с помощью программы финансового анализа ФинЭкАнализ Пример анализ деловой активности на 01.01.2007 г 1 ... Коэффициент оборачиваемости мобильных средств д2 характеризует скорость оборота всех оборотных средств предприятия как материальных так и денежных стр.010 ф.№2 Д2пред-щий 4.181 стр.290н стр.290к 2 Д2отчетный 4.069 ... Коэффициент оборачиваемости запасов д3.1 исходя из объема затрат включающим себестоимость проданных товаров продукции работ услуг а также коммерческие и управленческие расходы показывает число оборотов запасов за анализируемый период Стр.020 стр.030 стр.040 ф.№2 Д3.1пред-ий 4.675 ... Увеличивается отвлечение средств предприятия в форме дебиторскойзадолженности из хозяйственного оборота Увеличивается кредитование этими средствами других предприятий Увеличиваются потери предприятия от ... Снижается оборачиваемость кредиторскойзадолженностиПредприятие в большей степени стало использовать в своем обороте средства других предприятий 8
Финансовая устойчивость организации и критерии структуры пассивовКризисный тип финансового состояния означает что организация находится на грани банкротства так как денежные средства краткосрочные финансовые вложения дебиторскаязадолженность и прочие оборотные активы не покрываются даже величиной кредиторскойзадолженности и прочих краткосрочных ... В зависимости от сложности финансового состояния кризисное состояние может классифицироваться первой степени - при наличии просроченных ссуд банкам второй степени при наличии кроме того задолженности поставщикам за товары Третья степень кризисного финансового состояния которая граничит с банкротством возникает при ... Существенное влияние на структуру источников финансирования оказывает политика собственников в сфере управлениякапиталом Консервативный подход к управлению совокупным капиталом обусловлен неприятием высокого уровня финансового риска т.е ... Модели оценки вероятности банкротства предприятия Финансовый анализ Онлайн
Оценка финансовой устойчивости организации по данным годовой бухгалтерской отчетностиОна достигается соответствующей системой управления рыночной экономикой в масштабах всей страны Общая устойчивость предприятия достигается такой организацией движения денежных ... K блик свидетельствует о способности предприятия выполнить текущие обязательства за счет мобилизации средств находящихся на счетах предприятия и краткосрочной дебиторскойзадолженности K блик ДС Краткоср.ДЗ - ПДЗ ТО где ДС денежные средства Краткоср.ДЗ краткосрочная ... К ман.фк характеризует долю собственного капитала в сумме запасов и затрат т.е не позволяющей свободно им маневрировать из-за нахождения средств ... Таким образом основными признаками платежеспособности являются наличие в достаточном объеме средств на расчетном счете и отсутствие просроченной кредиторскойзадолженности Платежеспособность предприятия оценивается при помощи коэффициентов платежное наиболее срочных обязательств краткосрочных пассивов долгосрочных
Оценка эффективности механизма управления оборотными средствами зао Племзавод Гулькевичский Оборотные средства представляют собой наиболее мобильную часть имущества предприятия участвующую в производственном цикле один раз и включаемую в себестоимость Высокие результаты деятельности и ... Изучение состава структуры и динамики оборотных активов организации управление формированием и их финансированием расчет и оценка показателей эффективности их использовании позволяет в целом ... Племзавод Гулькевичский в 2017 году являются статьи запасы дебиторскаязадолженность и финансовые вложения В отчетном году дебиторскаязадолженность платежи по которой ожидаются более ... Заемные средства тыс руб 113061 227059 288508 175447 61449 Кредиторскаязадолженность тыс руб 97034 208545 214225 117191 5680 Чистые оборотные активы ЧОА тыс руб ... В соответствии с этим возрастает доля заемного капитала при финансировании оборотных активов 49.5% Следующим этапом является анализ эффективности использования ЗАО Племзавод Гулькевичский
Оценка экономического риска на основе финансовых коэффициентовПревышение темпа роста дебиторскойзадолженности над темпом роста выручки от продаж 1 Число негативных тенденций 2 Влияние фактора ... F7 Влияние фактора налогового риска оценено как среднее так как два из четырех финансовых показателей характеризуют налоговую политику предприятия как направленную на минимизацию налогового бремени 10 Оценка фактора рыночной стабильности проводится на основе ... Коэффициент маневренности собственного капитала СК-ВА СК 0.1 0.16 Индекс постоянного актива ВА СК 0.5 0.84 1 Коэффициент автономии Дебиторскаязадолженность 704698.5 591896.5 1.191 Кредиторскаязадолженность 1765325.5 1511669 1.168 Заемный капитал - Активы 2644400.5 2646226 0.999 Совокупный индекс инвестиционной
Финансовая устойчивость организаций оборонно-промышленного комплекса с длительным производственным цикломАвансы полученные весь период действия договора то данная статья бухгалтерского баланса играет определяющую роль в структуре как краткосрочных обязательств так и всего заемного капитала в целом Сделанные выводы об особенностях баланса организаций оборонно-промышленного комплекса с длительным производственным циклом ... Если с течением времени сумма денежных средств краткосрочных финансовых вложений и дебиторскаязадолженность будут увеличиваться быстрее суммы долгосрочных пассивов краткосрочных банковских кредитов и кредиторскойзадолженность организации то финансовая устойчивость будет возрастать Условие роста во времени финансовой устойчивости будет ... Соответственно финансовая устойчивость организации из нормальной приняла в 2007 г форму неустойчивой а уже в 2008 г имеющихся денежных средств и дебиторскойзадолженности стало не хватать на покрытие всех видов обязательств Можно было говорить о начале ... Грачев А.В Финансовая устойчивость предприятия анализ оценка и управление учеб пособие М Дело и Сервис 2004 274 с 7
Какая кредитная нагрузка будет оптимальна для компанииТакой подход имеет право на существование но далек от идеала Управление структурой капитала будет эффективнее если определяя приемлемое соотношение собственных и заемных средств менеджмент будет ... Определив оптимальную структуру капитала компании имеет смысл вернуться к финансовой модели бюджетам предприятия и в случае необходимости внести в нее корректировки Кредитная емкость компании Оптимальная структура капитала ... Т - нормативый период погашения задолженности лет см табл 2 I - коэффициент покрытия задолженности за счет чистой прибыли ед ... Так сумма кредиторскойзадолженности компании Бета - 25 000 тыс рублей из них в течение трех месяцев ... К среднесрочным - все оборотные активы исключая дебиторскуюзадолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев стр 230 баланса К
Балансовая политика как инструмент влияния на финансовое положение и финансовые результатыБалансовая политика при необходимости и умении может стать эффективным инструментом управления показателями которые характеризуют финансовое состояние и финансовые результаты экономического субъекта Предметом балансовой политики выступает ... Проведение переоценки экономически выгодно если организация передает основное средств в залог для получения заемного капитала При передаче основных средств в текущую аренду также целесообразно проведение переоценки так как арендные ... МРОТ Дебиторскаязадолженность Создание резерва по сомнительным долгам Дебиторскаязадолженность нераспределенная прибыль непокрытый убыток Необходимо формировать ... ФИФО стоит использовать на малых предприятиях а также для материалов которые имеют высокую стоимость В условиях инфляции метод ФИФО приведет ... Прочие оборотные активы Кредиторскаязадолженность Итого по разделу II Доходы будущих периодов Прочие обязательства Итого по разделу VI