Проверка взаимоувязки форм бухгалтерской отчетностиСтрока 3600 Чистыеактивы графа на 31.12.2021 г ОИК 1498360 Строка 1300 Итого по разделу III Баланса ... Равенство выполняется если по долгосрочным финансовым вложениям на конец отчетного года - текущая рыночная стоимость равна первоначальной стоимости или - текущая рыночная стоимость не определяется и при этом резерв под обесценение отсутствует стоимость долговых ценных
Анализ денежных потоков коммерческой организации по данным отчета о движении денежных средствДенежные средства направленные на оплату приобретенных товаров работ услуг сырья и иных оборотных активов 150 3 796 3 095 на оплату труда 160 792 580 на выплату дивидендов процентов 170 198 222 на расчеты по налогам и сборам 180 284 210 на прочие расходы 190 204 124 Чистые денежные средства от текущей деятельности 020 192 195 Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
Анализ взаимосвязи чистой прибыли и чистого денежного потокаСледует заметить что при расчете денежных средств косвенным методом ряд перечисленных статей баланса может относиться не только к текущей страховой деятельности но и иметь отношение к инвестиционной деятельности например дебиторская или кредиторская задолженность по приобретенным основным средствам доходным вложениям в материальные ценности нематериальным активам или финансовым вложениям При расчете денежного потока по текущей страховой деятельности кроме перечисленных статей
Аналитические показатели финансирования оборотных активов организацииПо мнению большинства авторов под ним понимается разница между текущимиактивами компании и текущими обязательствами Чистый оборотный капитал необходим для поддержания финансовой устойчивости предприятия поскольку
Анализ финансовых активов по данным консолидированной отчетностиFI - дебиторская задолженность покупателей векселя к получению задолженность по краткосрочным займам прочая дебиторская задолженность относящаяся к финансовым активам Таким образом при расчете коэффициента мгновенной и промежуточной ликвидности должны использоваться исключительно финансовые активы ... Оборотные активы включают как финансовые так и нефинансовые активы в частности запасы поэтому в процессе анализа финансовых активов важно определить как они влияют на значение показателя текущей ликвидности который рассчитывается по формуле k CL C AR FI AR NFl F IS ... NROS EBIFA - чистая рентабельность продаж по прибыли до вычета процентов и до учета доходов расходов от финансовых
Анализ финансового состояния с целью определения кредитоспособности организацииКоэффициент текущей ликвидности К5 0.87 0.26 1.9 Коэффициент быстрой ликвидности К6 0.70 0.22 1.68 Коэффициент краткосрочной ... К8 коэффициент рентабельности собственного капитала чистыхактивов К9 Коэффициент оборачиваемости оборотных средств характеризует скорость оборота всех оборотных средств как материальных
О соотношении и алгоритмах расчета показателей собственного оборотного капитала и чистого оборотного капиталаЕсли в составе оборотных активов отражается дебиторская задолженность расходы будущих периодов и внутренние расчеты с дочерними и зависимыми компаниями долгосрочного характера то резерв платежных средств для погашения краткосрочных обязательств чистые оборотные активы также как и коэффициент текущей платежеспособности будут явно завышены Если по бухгалтерскому
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 8Для расчета коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника используются следующие основные показатели а совокупные активы пассивы баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов в оборотные активы сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров г долгосрочная дебиторская задолженность дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотных активов е наиболее ликвидные оборотные активы денежные средства краткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров ж краткосрочная дебиторская задолженность сумма стоимости отгруженных товаров дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты без задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал з потенциальные оборотные активы к возврату списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств и собственные средства сумма капитала и резервов доходов будущих периодов резервов предстоящих расходов за вычетом капитальных затрат по арендованному имуществу задолженности акционеров участников по взносам в уставный капитал и стоимости собственных акций выкупленных у акционеров к обязательства должника сумма текущих обязательств и долгосрочных обязательств должника л долгосрочные обязательства должника сумма займов и кредитов подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты и прочих долгосрочных обязательств м текущие обязательства должника сумма займов и кредитов подлежащих погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты кредиторской задолженности задолженности участникам учредителям по выплате доходов и прочих краткосрочных обязательств н выручка нетто выручка от реализации товаров выполнения работ оказания услуг за вычетом налога на добавленную стоимость акцизов и других аналогичных обязательных платежей о валовая выручка выручка от реализации товаров выполнения работ оказания услуг без вычетов п среднемесячная выручка отношение величины валовой выручки полученной за определенный период как в денежной форме так и в форме взаимозачетов к количеству месяцев в периоде р чистая прибыль убыток чистая нераспределенная прибыль убыток отчетного периода оставшаяся после уплаты налога на прибыль и других аналогичных ... Коэффициент абсолютной ликвидности показывает какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно и рассчитывается как отношение наиболее ликвидных оборотных активов к текущим обязательствам должника 3 Коэффициент текущей ликвидности Коэффициент текущей ликвидности характеризует обеспеченность организации
Взаимосвязь между ликвидностью финансовым циклом и рентабельностью российских компанийCR 0.5082. 6 Таким образом с помощью уравнения 6 можно определить конкретные значения рассматриваемых показателей при превышении которых ликвидность выраженная коэффициентом текущей ликвидности и рентабельность чистых операционных активов будут находиться в обратной зависимости в данном случае
Концепция валютно-финансового регулирования национальной экономики в условиях нестабильности глобальных финансовТак ядро развитых стран в течение длительного времени сохраняло устойчивый дефицит счета текущих операций то есть выступало чистым заемщиком на международном рынке Однако за счет резервного статуса ... Однако за счет резервного статуса собственных валют и развитых финансовых рынков они получали возможность привлекать ресурсы третьих стран и не только покрывать имеющееся отрицательное сальдо текущих операций но и фондировать наращивание собственных зарубежных активов Типичные примеры США и Великобритания которые обладая отрицательным сальдо текущего счета одновременно выступают крупнейшими