+7(902) 40-84-700
→Финансовые коэффициенты
[В] [Д] [К] [М] [Н] [О] [П] [Р] [С] [Ф] [Ч] [Э] [..]

Основные финансовые коэффициенты

Для полноценного финансового анализа компании используют несколько групп ключевых финансовых коэффициентов. Эти показатели помогают оценить ликвидность, рентабельность, эффективность управления активами и долговую нагрузку. Рассмотрим основные коэффициенты для анализа.

1. Коэффициенты ликвидности

Определяют способность компании покрывать свои краткосрочные обязательства.

Коэффициент текущей ликвидности (Current Ratio):

КТЛ=Оборотные активыКраткосрочные обязательства\text{КТЛ} = \frac{\text{Оборотные активы}}{\text{Краткосрочные обязательства}}

Показатель выше 1.5 говорит о достаточности активов для покрытия краткосрочных долгов.

Коэффициент быстрой ликвидности (Quick Ratio):

КБЛ=(Оборотные активы − Запасы)Краткосрочные обязательства\text{КТЛ} = \frac{\text{Оборотные активы − Запасы}}{\text{Краткосрочные обязательства}}

Дает более строгую оценку ликвидности, исключая запасы, которые трудно быстро реализовать.

2. Коэффициенты рентабельности

Помогают определить, насколько прибыльна компания и эффективно ли она использует свои ресурсы.

Рентабельность активов (ROA):

ROA=Чистая прибыльСредние активы\text{ROA} = \frac{\text{Чистая прибыль}}{\text{Средние активы}}

Показатель рентабельности активов позволяет оценить доходность, которую компания получает на каждый рубль, вложенный в активы.

Рентабельность собственного капитала (ROE):

ROE=Чистая прибыльСредний собственный капитал\text{ROE} = \frac{\text{Чистая прибыль}}{\text{Средний собственный капитал}}

Высокий ROE демонстрирует эффективность использования собственного капитала для генерации прибыли.

Рентабельность продаж (ROS):

ROS=Операционная прибыль Выручка\text{ROS} = \frac{\text{Операционная прибыль }}{\text{Выручка}}

Показывает, какая часть выручки остается в виде операционной прибыли.

3. Коэффициенты оборачиваемости

Эти коэффициенты анализируют эффективность управления активами и запасами.

Коэффициент оборачиваемости активов (Asset Turnover Ratio):

Коэффициент оборачиваемости активов=ВыручкаСредние активы\text{Коэффициент оборачиваемости активов} = \frac{\text{Выручка}}{\text{Средние активы}}

Чем выше коэффициент, тем эффективнее компания использует свои активы для генерирования выручки.

Коэффициент оборачиваемости запасов (Inventory Turnover Ratio):

Коэффициент оборачиваемости запасов=СебестоимостьСредние запасы\text{Коэффициент оборачиваемости запасов} = \frac{\text{Себестоимость}}{\text{Средние запасы}}

4. Коэффициенты финансовой устойчивости

Оценивают долговую нагрузку компании и её способность справляться с долгосрочными обязательствами.

Коэффициент долговой нагрузки (Debt to Equity Ratio):

Debt to Equity=Общая задолженностьСобственный капитал\text{Debt to Equity} = \frac{\text{Общая задолженность}}{\text{Собственный капитал}}

Показатель демонстрирует соотношение заемных средств и капитала, предоставленного владельцами компании. Чем ниже значение, тем выше финансовая устойчивость компании.

Коэффициент финансовой независимости:

Коэффициент финансовой независимости=Собственный капиталОбщие активы\text{Коэффициент финансовой независимости} = \frac{\text{Собственный капитал}}{\text{Общие активы}}

Высокое значение указывает на низкую зависимость компании от заемных средств.

5. Коэффициенты рыночной активности

Используются для оценки акций компании и её рыночной привлекательности.

Коэффициент цена/прибыль (P/E Ratio):

P/E=Цена акцииПрибыль на акцию\text{P/E} = \frac{\text{Цена акции}}{\text{Прибыль на акцию}}

Высокий коэффициент может говорить о высоких ожиданиях рынка, но также свидетельствовать о переоцененности акций.

Дивидендная доходность (Dividend Yield):

Дивидендная доходность=Дивиденды на акциюЦена акции\text{Дивидендная доходность} = \frac{\text{Дивиденды на акцию}}{\text{Цена акции}}

Показатель показывает доходность акций для инвесторов в виде дивидендов.

Эти основные финансовые коэффициенты используются в комплексе, чтобы сформировать целостное представление о финансовом состоянии компании.

Финансовые коэффициенты рассчитываются в программе ФинЭкАнализ.
Программа позволяет проводить финансовый анализ по данным финансовой отчетности, которую можно загружать из открытых источников по ИНН. Её можно опробовать, установив на компьютер.
Скачать программу ФинЭкАнализ

Еще найдено про основные финансовые коэффициенты

  1. Самые основные финансовые коэффициенты Более подробно основные финансовые коэффициенты описаны здесь Финансовые коэффициенты рассчитываются в программе ФинЭкАнализ Программа позволяет проводить финансовый
  2. Особенности анализа основных средств и финансовых вложений на основе новых форм отчетности пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках При этом применение нелинейных способов амортизации ухудшает показатели годности основных средств оцениваемые по финансовой отчетности а применение линейного способа который не учитывает моральный износ наоборот завышает эти показатели ... Оценка показателей состояния основных средств вомногом зависит от степени достоверности оценки самих основных средств Адекватность оценки активов будет ... Адекватность оценки активов будет влиять в основном на коэффициенты ввода основных средств Так если имеющиеся у компании основные средства недооценены рассчитанные коэффициенты ввода
  3. Коэффициент износа основных средств Понимание этих последствий позволяет предприятиям принимать более обоснованные решения о необходимости инвестиций в модернизацию своих активов и управлении рисками Коэффициент износа основных средств в рамках финансового анализа Высокий коэффициент износа основных средств может сигнализировать
  4. Коэффициент выбытия основных средств Влияние коэффициента выбытия основных средств на финансовую устойчивость Финансовая устойчивость предприятия определяется его способностью поддерживать стабильное
  5. Коэффициент годности основных средств При более детальном анализе проводится расчет показателя для отдельных групп основных средств Необходимые для этого значения параметров имеются в форме №5 Синонимы коэффициент годности Страница
  6. Коэффициент прироста основных средств Значение коэффициента в контексте финансового менеджмента Коэффициент прироста основных средств - это не просто цифра Он несет в себе
  7. Коэффициент обновления основных средств В годы застоя экономики спада капитальных вложений коэффициент обновления основных средств уменьшается а в годы подъема экономики активизации инновационной деятельности массовой замены
  8. Коэффициент поступления основных средств Таким образом коэффициент поступления основных средств является важным инструментом для анализа состояния основных средств и инвестиционной активности
  9. Коэффициент рентабельности основных средств и прочих внеоборотных активов В заключение отметим что коэффициент рентабельности основных средств и прочих внеоборотных активов это не просто цифра в отчете Это ... ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности доступной через ИНН Скачать ФинЭкАнализ ФинЭкАнализ Онлайн Узнать
  10. Коэффициент реальной стоимости основных средств в имуществе организации Форма 1 Коэффициент реальной стоимости основных средств в имуществе организации - значение Рекомендуемое значение и норматив по ... Программа для финансового анализа Скриншоты программы Финансовый анализ Онлайн
  11. Расчет и анализ коэффициентов и показателей обновления основных средств в ОАО Пигмент для построения механизма их обновления ДО А Сокращение данного показателя с 0.78 до 0.76 свидетельствует о снижении финансовой устойчивости ОАО Пигмент Коэффициент автономии характеризует долю собственных средств в общей сумме хозяйственных средств ... К ав СК А Доля собственных средств в общей сумме хозяйственных средств увеличилась об этом свидетельствует повышение коэффициента автономии с 0.38 до 0.41 в период с 2011 г по 2013 гг Таким ... СК А Доля собственных средств в общей сумме хозяйственных средств увеличилась об этом свидетельствует повышение коэффициента автономии с 0.38 до 0.41 в период с 2011 г по 2013 гг Таким образом подводя итог проведенного анализа о состоянии основных средств предприятия ОАО Пигмент мы выявили что на предприятии произошло увеличение собственного капитала на
  12. Доля основных средств в активах Поэтому важно анализировать данный показатель в совокупности с другими финансовыми коэффициентами для комплексной оценки финансового состояния предприятия Оценка доли основных средств в активах предприятия Для
  13. Износ основных средств Далее коэффициент износа основных средств амортизация основных средств Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по ... Программа для финансового анализа Скачать программу для финансового анализа Финансовый анализ Онлайн
  14. Роль основных фондов в хозяйственной деятельности предприятия Стоимость основных фондов часто составляет существенную часть общей стоимости имущества организации а учитывая долгосрочное их использования в деятельности организации основные фонды в течение длительного периода времени оказывают влияние на финансовые результаты деятельности Основные производственные фонды предприятий совершают хозяйственный кругооборот который состоит из следующих стадий ... К экст 1 Коэффициент интенсивного использования оборудования К инт 1 Коэффициент интегрального использования оборудования К инт 1 Фондоотдача
  15. Переоценка основных средств Переоценка основных средств оказывает существенное влияние на ряд важных финансовых коэффициентов Коэффициент автономии финансовой независимости Рентабельность
  16. Структура основных фондов Повышение рентабельности основных фондов Увеличение коэффициента использования оборудования Снижение степени износа активов Например если после модернизации оборудования ... Влияние на финансовую устойчивость Инвестиции в модернизацию требуют значительных финансовых ресурсов и могут повлиять на финансовую устойчивость
  17. Амортизация основных средств Годовая сумма амортизационных отчислений определяется при линейном способе - исходя из первоначальной стоимости или текущей восстановительной стоимости в случае проведения переоценки объекта основных средств и нормы амортизации исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта при способе уменьшаемого остатка - исходя из остаточной стоимости объекта основных средств на начало отчетного года и нормы амортизации исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта и коэффициента ускорения установленного законодательством РФ при способе списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного ... РФ при способе списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования - исходя из первоначальной стоимости или текущей восстановительной стоимости при переоценке объекта основных средств и соотношения в числителе которого - число лет остающихся до конца срока полезного ... Программа для финансового анализа Скачать программу для финансового анализа Финансовый анализ Онлайн
  18. Обеспечение сопоставимости линейного и ускоренных способов начисления амортизации основных средств Использование коэффициента замедления делает возможным свести способы амортизации к единому сравнимому показателю Список литературы 1 Роль ... Роль научно-технического прогресса в увеличении эффективности основных производственных фондов Управление экономическими системами - электронный научный журнал URL http uecs.ru uecs-87-872016 item ... Бухгалтерский финансовый учёт учебник И.И Бочкарёва Г.Г Левина под ред проф Я.В Соколова - М Магистр
  19. Срок обновления основных средств По данным различных исследований компании с высокими коэффициентами обновления основных средств демонстрируют лучшие финансовые результаты по сравнению с конкурентами Например согласно отчетам
  20. Арендованные основные средства В этом случае коэффициент текущей ликвидности СтройИнвест уменьшится на величину амортизационных отчислений Амортизация арендованных основных средств играет важную ... Оценка арендованных основных средств проводится на основании их первоначальной стоимости или справедливой стоимости если активы учтены по договору финансовой аренды Важно проводить регулярную переоценку для корректного отражения стоимости активов в бухгалтерской отчетности и
См. также
Содержание
1. Коэффициенты ликвидности 2. Коэффициенты рентабельности 3. Коэффициенты оборачиваемости 4. Коэффициенты финансовой устойчивости 5. Коэффициенты рыночной активности
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ
Библиотека
Продукты и услуги
Компания
Контакты
  • +7(902) 40-84-700