Рентабельность перманентного капитала

Определение

Рентабельность перманентного капитала - рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных инвестиций.

Что показывает

Рентабельность перманентного капитала показывает эффективность использования капитала (собственного и заемного), вложенного в деятельность организации на длительный срок.

Рентабельность перманентного капитала говорит от том, насколько эффективно менеджмент предприятия инвестирует средства в основную деятельность предприятия. Чем выше значение показателя, тем более продуктивно функционирует организация, тем больший доход она может приносить при увеличении размера капитала. Этот показатель используется для сравнения эффективности вложения инвестиций в разные организации.

Формула

Общая формула расчета коэффициента

К_рпк=	Чистая прибыль
	Ср. стоимость собственного капитала + Ср. стоимость долгосрочных обязательств

Формула расчета по данным бухгалтерской отчетности

K_рпк =	стр.2400
	0.5 * (стр.1300_нач + стр.1400_нач + стр.1300_кон + стр.1400_кон)

где параметрами являются соответствующие строки Формы №1 и Формы №2 на начало и конец отчетного периода.

Формула расчета по данным старой бухгалтерской отчетности

K_рпк =	стр.190Ф2
	0.5 * (стр.490Ф1_нач + стр.490Ф1_кон + стр.590_нач + стр.590_кон)

где стр.190Ф2 - строка 190 Отчета о прибылях и убытках (форма №2), стр. 490Ф1, стр. 590Ф1 - строки Бухгалтерского баланса (форма №1) на начало и конец отчетного периода.

Численное значение

Значение показателя должно удовлетворять определенным критериям, которые обычно определяются внутри компании или в соответствии с индустриальными стандартами. Вот некоторые общие критерии, которым может соответствовать численное значение:

Сопоставимость с предыдущими периодами. Значение рентабельности должно быть сопоставимо с предыдущими финансовыми периодами компании. Как правило, стабильность или улучшение рентабельности с течением времени считается положительным показателем.
Сравнение с отраслевыми показателями. Значение показателя можно сравнить с отраслевыми средними или с показателями аналогичных компаний. Если значение выше или находится в пределах средних значений, это может свидетельствовать о хорошей рентабельности.
Целевые показатели компании. Компания может установить собственные целевые значения рентабельности в соответствии с ее стратегией и финансовыми целями. Значение должно соответствовать этим целям или превышать их.
Уровень риска. Значение рентабельности должно учитывать уровень риска, с которым компания сталкивается. Если рентабельность ниже, чем ожидалось, компания может принимать меры для снижения рисков и улучшения показателей.

Важно отметить, что конкретные критерии и ожидания по рентабельности перманентного капитала могут различаться в зависимости от отрасли, размера компании, ее стратегии и других факторов. Поэтому руководствуйтесь внутренними нормами и внешними рыночными условиями, чтобы оценить, удовлетворяет ли значение рентабельности установленным критериям.

Нормативное значение значение может различаться в зависимости от отрасли, страны, экономической ситуации и других факторов. Обычно оно определяется внутри компании в соответствии с ее стратегией и финансовыми целями.

Однако в общих чертах можно упомянуть, что рентабельность перманентного капитала обычно ожидается быть на уровне, который обеспечивает удовлетворительный доход для инвесторов и владельцев компании. В среднем, рентабельность перманентного капитала может колебаться от 10% до 20% или выше, в зависимости от условий и отрасли.

Усредненные значения рентабельность перманентного капитала по годам для предприятий РФ*

Размер выручки	Значения коэффициента по годам, отн. ед (дни)
Размер выручки	2023	2022	2021	2020	2019	2018	2017	2016	2015	2014	2013	2012
Микропредприятия (выручка < 10 млн. руб.)	0.116	0.115	0.131	0.131	0.169	0.177	0.2	0.217	0.269	0.288	0.451	0.226
Минипредприятия (10 млн. руб. ≤ выручка < 120 млн. руб.)	0.232	0.244	0.267	0.257	0.297	0.316	0.351	0.372	0.419	0.378	0.463	0.325
Малые предприятия (120 млн. руб. ≤ выручка < 800 млн. руб.)	0.284	0.298	0.307	0.28	0.289	0.309	0.342	0.411	0.457	0.322	0.309	0.297
Средние предприятия (800 млн. руб. ≤ выручка < 2 млрд. руб.)	0.288	0.282	0.284	0.24	0.215	0.223	0.229	0.27	0.295	0.221	0.203	0.234
Крупные предприятия (выручка ≥ 2 млрд. руб.)	0.236	0.229	0.244	0.178	0.168	0.158	0.15	0.169	0.163	0.119	0.123	0.16
Все организации	0.193	0.195	0.21	0.197	0.233	0.242	0.269	0.292	0.336	0.322	0.43	0.275
Количество организаций	1 397 982	1 415 452	1 444 371	1 457 224	1 399 799	1 353 922	1 385 010	1 366 875	1 391 410	1 194 966	1 149 143	578 022

* Значения таблицы рассчитаны на основании данных ФНС (ГИР БО) и Росстата. Подробнее здесь

Средние численные значения показателя по видам деятельности: рентабельность перманентного капитала по отраслям

Рентабельность перманентного капитала рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ и оценка доходности и рентабельности как Рентабельность перманентного капитала..

Скачать программу ФинЭкАнализ

Синонимы

рентабельность инвестиций
рентабельность инвестированного капитала

Еще найдено про рентабельность перманентного капитала

Рентабельность инвестированного капитала ФинЭкАнализ Синонимы рентабельность перманентного капитала рентабельность инвестиций Используемые источники 1 Базиль Т.В Анализ финансовой отчетности коммерческих организаций учебное
Коэффициенты рентабельности Период окупаемости собственного капитала Рентабельность перманентного капитала Общая рентабельность продаж Рентабельность производства Рентабельность активов Рентабельность совокупных активов Рентабельность
Рентабельность Рентабельность перманентного капитала Рентабельность производства Рентабельность собственного капитала Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по
Рентабельность инвестиций ФинЭкАнализ Синонимы рентабельность перманентного капитала рентабельность инвестированного капитала Используемые источники 1 Варламова Т.П Варламова М.А Финансово-экономический анализ учебное
Матрица в управлении оборотным капиталом Квадрант III характеризуется высокой рентабельностью текущих активов и избыточным уровнем ликвидности см рис 4 при этом в структуре финансирования ... Квадрант III характеризуется высокой рентабельностью текущих активов и избыточным уровнем ликвидности см рис 4 при этом в структуре финансирования преобладает перманентный капитал Это приводит к избыточной ликвидности и низким рискам неисполнения обязательств перед поставщиками и
Рентабельность перманентного капитала Определение Рентабельность перманентного капитала - рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных
Кластер Показатели эффективности использования капитала Рентабельность вложенного капитала Рентабельность перманентного капитала Дивидендная доходность акций 2 Оборачиваемость и интенсивность использования Оборачиваемость и интенсивность
Анализ финансового состояния в динамике Увеличение данных показателей в течение анализируемого периода говорит о целенаправленной политике организации направленной на повышение эффективности использования капитала Рентабельность перманентного капитала Р6 отражает эффективность использования собственного и долгосрочного заемного капитала вложенного в
Кластер Финансовые мультипликаторы EVA Норма прибыли Рентабельность перманентного капитала Фондоотдача Фондоемкость 2 Ликвидность и платежеспособность Ликвидность и платежеспособность отражают способность компании
Анализ финансового состояния в динамике АО Первый ЖБИ Увеличение данных показателей в течение анализируемого периода говорит о целенаправленной политике организации направленной на повышение эффективности использования капитала Рентабельность перманентного капитала Р6 отражает эффективность использования собственного и долгосрочного заемного капитала вложенного в
Анализ финансового состояния в динамике АО Оптпродторг Увеличение данных показателей в течение анализируемого периода говорит о целенаправленной политике организации направленной на повышение эффективности использования капитала Рентабельность перманентного капитала Р6 отражает эффективность использования собственного и долгосрочного заемного капитала вложенного в
Формулы финансовых коэффициентов по балансу и другой отчетности Рентабельность вложенного капитала с.2400Ф2 с.1300Ф1 н с.1530Ф1 н с.1400Ф1 н с.1540Ф1 н с.1300Ф1 к с.1530Ф1 к с.1400Ф1 к с.1540Ф1 к 2 65 Рентабельность перманентного капитала Чистая прибыль Средняя стоимость собственного капитала Средняя стоимость долгосрочных обязательств с.2400Ф2 с.1300Ф1
Финансовые коэффициенты - формулы Рентабельность вложенного капитала с.2400Ф2 с.1300Ф1 н с.1530Ф1 н с.1400Ф1 н с.1540Ф1 н с.1300Ф1 к с.1530Ф1 к с.1400Ф1 к с.1540Ф1 к 2 65 Рентабельность перманентного капитала Чистая прибыль Средняя стоимость собственного капитала Средняя стоимость долгосрочных обязательств с.2400Ф2 с.1300Ф1
Кластер Коэффициенты оборачиваемости устойчивости маржинальности Рентабельность перманентного капитала Рентабельность вложенного капитала 4 Коэффициенты ликвидности и платежеспособности Коэффициенты ликвидности и платежеспособности оценивают
Особенности анализа основных средств и финансовых вложений на основе новых форм отчетности пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках Оценивая результаты анализа состояния основных средств особенно показатели их ввода и выбытия надо иметь в виду что инвестиционные процессы в компаниях носят не перманентный а дискретный характер т е в отдельные периоды они активизируются затем наступает определенный спад ... Анализ рентабельности основных средств представлен в табл 12 Таблица 12 Факторный анализ рентабельности основных средств Показатель ... В том числе вклады в уставные складочные капиталы других организаций 13 313 385 1 852 264 5 823 924 9 341 725
Финансовый анализ 2023 Увеличение данного показателя на 3.5% говорит о целенаправленной политике организации направленной на повышение эффективности использования вложенного капитала Рентабельность перманентного капитала отражает эффективность использования капитала вложенного в деятельность фирмы на длительный срок
Ранжирование предприятий в группе Р5 Pентабельность перманентного капитала Р6 Pентабельность инвестиций Р7 Pентабельность заемного капитала Р8 Рентабельность производства и реализации расходов
Управление финансами предприятия посредством разработки финансовой политики Объективно присущая полезность качественной и оптимальной для предприятия финансовой функции способна добиться таких материальных результатов как 1 управление экономическим ростом 2 контроль за расходами и управление оборотным капиталом 3 степень возможности к привлечению инвестиций 4 минимизация налогов через планирование При этом плохо ... Объективно присущая полезность качественной и оптимальной для предприятия финансовой функции способна добиться таких материальных результатов как 1 управление экономическим ростом 2 контроль за расходами и управление оборотным капиталом 3 степень возможности к привлечению инвестиций 4 минимизация налогов через планирование При этом плохо поставленная финансовая функция может привести к потерям выражающимся в виде 1 отказ систем управления без систематизированной и полноценной информации компания по оценкам аналитиков теряет до 20 % своих активов - искаженная калькуляция ведет к некорректности ценообразования - отсутствие синхронности в расходовании и поступлении денежных средств - инфляционные потери и незаработанные проценты выше чем рентабельность текущей деятельности - наличие затрат которых можно было бы избежать если бы планирование как ... Задача достижения обоснованной рыночной стоимости на предприятии не выполнима если само предприятие не ориентировано на рынок если присутствует дисбаланс между сбытовой стратегией данного предприятия и перманентным состоянием рынка его возможностям предпочтениям и ожиданиям основных потребителей Существует два подхода в плане
Финансовая устойчивость организации и критерии структуры пассивов A 1 0 A 2 0 A 3 0 Абсолютная устойчивость финансового состояния встречается крайне редко и возникает при условии излишка или равенства собственного оборотного капитала с величиной запасов Нормальная устойчивость финансового состояния характеризуются высоким уровнем рентабельности отсутствием нарушений финансовой ... Данная характеристика финансового состояния задается условиями недостатка собственного оборотного капитала для формирования запасов излишка или равенства перманентного капитала с величиной запасов Неустойчивое финансовое состояние характеризуется наличием нарушений платежеспособности условий финансовой дисциплины
Оптимизация структуры бухгалтерского баланса как фактор повышения финансовой устойчивости организации Таким образом рост долгосрочных активов оказался быстрее чем рост перманентного капитала Так же в рамках анализа абсолютных показателей финансовой устойчивости целесообразно провести анализ финансовых ... Для банков более надежна ситуация если доля собственного капитала высокая Организация заинтересована в привлечении заемных средств потому что проценты по обслуживанию заемного капитала рассматриваются как расходы а так же в результате получается высокая рентабельность собственного капитала Таким образом увеличение заемного капитала свидетельствует о гибкости предприятия его способности находить

См. также

Программа для финансового анализа

Скриншоты программы

Финансовый анализ Онлайн

Скачать ФинЭкАнализ

Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ

Провести Финансовый анализ Онлайн

Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ