Гарантия исполнения - это банковская гарантия, посредством которой банк принимает на себя обязательство выплатить бенефициару по поручению продавца гарантированную сумму, если поставщик не сможет выполнить свои обязательства по поставке. Она обеспечивает исполнение поставщиком своих обязательств по контракту на поставку товаров, работ или услуг. Гарантия исполнения может быть оформлена в любой кредитной или страховой организации, предоставляющей эту услугу.
В случае неисполнения поставщиком (заявителем) своих контрактных обязательств перед бенефициаром, последний может обратиться с требованием в банк для получения суммы штрафа за счет банковской гарантии. Обычно сумма подобной гарантии составляет фиксированный процент от суммы контрактных обязательств.
В каких случаях используется гарантия исполнения?
Гарантия исполнения используется в следующих случаях:
- Для защиты покупателя от риска непоставки или некачественной поставки со стороны поставщика. Пример: покупатель заключает договор с поставщиком на поставку товаров и требует от поставщика предоставить гарантию исполнения, чтобы защитить себя от риска непоставки или некачественной поставки.
- Для обеспечения исполнения контракта на поставку товаров, работ или услуг. Пример: поставщик заключает договор с покупателем на поставку товаров и обеспечивает исполнение контракта гарантией исполнения.
- Для обеспечения возврата аванса, исполнения обязательств или их оплаты. Пример: если покупатель предоставляет аванс поставщику, то он может потребовать от поставщика гарантию на возврат аванса в случае невыполнения обязательств по контракту.
- Для участия в тендере и обеспечения заявки на участие в торгах. Пример: участник тендера предоставляет гарантию заявки на участие в торгах, чтобы гарантировать, что он заключит контракт с компанией-заказчиком.
- Для обеспечения качественного исполнения обязательств. Пример: покупатель требует от поставщика гарантию качественного исполнения обязательств, чтобы подтвердить качество товаров и работы на протяжении гарантийного срока.
- Для операций внутри страны и международных сделок. Пример: организация использует гарантию исполнения для обеспечения исполнения контракта в международной сделке.
Что происходит, если поставщик не выполняет условия контракта?
Если поставщик не выполняет условия контракта, то покупатель может предъявить требование по гарантии исполнения в банк-гарант. Банк обязан в установленный срок уплатить сумму гарантии в пользу покупателя.
Например, если поставщик не выполняет свои обязательства по контракту на поставку товаров, работ или услуг, то покупатель может обратиться к банку, выдавшему гарантию, для получения компенсации. При этом банк может потребовать от поставщика возмещения убытков, вызванных неисполнением обязательств. Если поставщик не может выплатить возмещение по гарантии, то банк может забрать имущество или потребовать деньги с поручителя.
На какой сумме обычно выдается гарантия исполнения?
Сумма гарантии исполнения устанавливается как процент от стоимости контракта (как правило, от 5 до 30%). Это позволяет компенсировать убытки покупателя от нарушения обязательств.
Какие требования предъявляются к гарантии исполнения?
Требования к гарантии исполнения могут различаться в зависимости от целей ее использования и законодательства, регулирующего данную сферу. Однако, обычно гарантия исполнения должна содержать следующие обязательные условия:
- Сумму, на которую выдана гарантия;
- Срок действия гарантии;
- Обязательства по контракту, исполнение которых обеспечивается гарантией;
- Безотзывность гарантии;
- Обязанность банка-гаранта уплатить денежную сумму по требованию бенефициара;
- Условия востребования гарантии;
- Порядок предъявления требований.
Какие документы нужны покупателю, чтобы получить деньги по гарантии исполнения?
Для получения денег по гарантии исполнения покупатель должен предъявить в банк требование и документы, подтверждающие ненадлежащее исполнение обязательств (акты, письма, претензии). Кроме того, покупатель должен предоставить документы, подтверждающие его право на получение денег по гарантии, такие как копия контракта, где указаны условия, обеспечиваемые гарантией исполнения.
В некоторых случаях банк может потребовать от покупателя дополнительные документы, подтверждающие его право на получение денег по гарантии. После получения требования и документов банк проверяет их на соответствие условиям гарантии и, если все условия выполнены, выплачивает денежную сумму по требованию бенефициара (покупателя).
Может ли банк отказать в выплате по гарантии исполнения?
Если компания заключила договор с подрядчиком, и банк выдал гарантию исполнения этого договора, то в случае, если подрядчик не выполнит свои обязательства, компания может обратиться в банк за выплатой по гарантии. Если компания предоставит все необходимые документы и требование соответствует условиям гарантии, то банк не может отказать в выплате. Однако, если компания обратится в банк после окончания срока действия гарантии, то банк может отказать в выплате.
Когда заканчивается действие гарантии исполнения?
Срок действия гарантии исполнения устанавливается в гарантийном письме по согласованию сторон и обычно превышает срок действия контракта не менее чем на один месяц. Согласно Федеральному закону № 44-ФЗ, срок действия гарантии должен быть не менее 30-45 дней. Однако, если гарантийный период исчерпывается после выполнения работ, предусмотренных договором, то действие банковской гарантии автоматически завершается независимо от обозначенной в соглашении продолжительности.
Могут ли в гарантии исполнения устанавливаться дополнительные условия для выплаты суммы?
В гарантии исполнения могут быть установлены дополнительные условия выплаты, например, предоставление отдельного письменного требования покупателя, документов о ненадлежащем исполнении обязательств. Также у бенефициара могут возникнуть дополнительные условия помимо тех, что определены государством.
Пример: Предприятие заключило договор с поставщиком на поставку оборудования. Для обеспечения исполнения договора банк выдал гарантию исполнения. В гарантии было установлено дополнительное условие, согласно которому бенефициар должен был предоставить дополнительный пакет документов, подтверждающих ненадлежащее исполнение обязательств поставщиком, для получения выплаты по гарантии.
Нужно ли покупателю возвращать полученную сумму гарантии, если поставщик все же выполнил обязательства?
Если после выплаты по гарантии исполнения поставщик исполнил обязательства, то покупатель обязан возвратить полученную денежную сумму, так как отпала причина для ее получения.
Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности, доступной через ИНН
Еще найдено про гарантия исполнения
- Правовое регулирование независимой гарантии В случае когда основное обязательство прекратилось или является недействительным независимая гарантия не теряет свою силу при этом гарант продолжает исполнение своих обязанностей Это говорит об отсутствии акцессорности гарантии в отличии от поручительства
- Гарант как участник отношения по независимой гарантии Ю В Петровский отмечает что зарубежные контрагенты отдают предпочтения либо крупным московским банкам либо зарубежным банкам которые могут действительно гарантировать исполнение независимого обязательства что обусловлено именно финансовой стабильностью такого гаранта Петровский 2000 19-20 В
- Банковская гарантия Банковская гарантия - безотрывное обязательство банка произвести исполнение в денежной форме в случае когда третье лицо не осуществит определенного исполнения Гарантия является самостоятельным обязательством Банковская гарантия 44-ФЗ Банковская гарантия 44-ФЗ БГ это документ подтверждающий
- Государственные гарантии Эти гарантии могут касаться исполнения бюджетных обязательств где государство обеспечивает финансирование определенных программ или проектов Гарантии
- Независимая гарантия Для бенефициара получение выплаты по независимой гарантии в случае неисполнения основного обязательства как правило не облагается НДС поскольку это не является
- Отдельные аспекты учета банковской гарантии у принципала и бенефициара Исходя из этого рекомендуется выделять платежные гарантии гарантии исполнения обязательств Данное разделение важно проводить для правильного прогнозирования денежных потоков хозяйствующего субъекта Платежная
- Ответственность поручителя Это позволяет кредитору иметь дополнительную гарантию исполнения обязательства и уменьшает риск неисполнения В РФ совместное поручительство регулируется статьей 363 Гражданского
- Деятельность по определению взаимных обязательств Важным аспектом является формирование специальных фондов клиринговыми организациями которые служат дополнительным гарантом исполнения обязательств Эти фонды создаются на основании требований Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг
- Клиринг Клиринговая организация выступает гарантом исполнения обязательств по сделкам заключенным на бирже Это означает что если одна из сторон
- Государственный долговой рынок Обязательства государства по гарантиям исполнения долговых обязательств третьих лиц Например в 2022 году государственный показатель будет держать 5
- Преднамеренное банкротство банков на современном этапе Именно такое равновесие является гарантией исполнения обязательств банка за счет его имущества в случае ликвидации Собственники банка в случае
- Централизованный клиринг CCP выступает в качестве гаранта исполнения обязательств сторон контрактов что позволяет снизить риски неисполнения Кроме того CCP выполняет функции
- Как минимизировать риски компании при банкротстве обслуживающего банка О несостоятельности банкротстве были введены в апреле 2009 года в качестве гарантии исполнения обязательств кредиторов и как меры по противодействию преднамеренным банкротствам С того времени практика ... Эффективность использования регламента о проверке банка и информации собранной в ходе его исполнения уже доказана в судебных делах о необоснованной налоговой выгоде В рамках такого регламента на
- Кластер Производные финансовые инструменты Страховая премия Гарантия исполнения Кредитный риск Валютный риск Процентный риск Риск ликвидности 3 Валютные и процентные инструменты
- Бизнес-модель управления ванильным своп-контрактом на процентную ставку необходимая при трансформации российской финансовой отчетности в формат МСФО Сопровождают своп-контракт заключают соглашение своп-контракта с одной компанией и находят другие компании для совершения операций по своп-сделкам дают гарантию исполнения договора участвующих компаний консультируют по вопросам заключения сделок с деривативами Производные финансовые инструменты ... Один используется для первой конверсионной сделки дата валютирования а второй - для курса аутрайт дата исполнения Разница этих двух спот-курсов должно быть равна форвардным пунктам спот-пунктам Исходя из алгоритма структуры
- Условный факт хозяйственной деятельности Срок исполнения гарантии еще не наступил но если дочерняя компания не сможет выполнить свои обязательства СтройИнвест
- Анализ кредитного портфеля Сбербанка России России имеется специальный процесс связанный с управлением и лимитированием кредитного риска что предоставляет возможности для предоставления ежедневной гарантии по исполнению всех обязательных нормативов В процессе проведения оценки значений обязательных нормативов можно сделать
- Соотношение задатка и аванса практика применения Платежная функция служит как уже отмечалось средством частичного от основной суммы платежа доказательственная доказательством заключения договора а сущность обеспечительной функции заключается в том что переданная сумма выступает гарантией исполнения обязательства и в случае если оно не будет исполнено она считается компенсацией за
- Ключевые вопросы аудита в аудиторском заключении Стоит ли рассматривать имеющиеся ресурсы в представленной оценке как гарантию исполнения всех видов обязательств экономического субъекта как денежных так и неденежных Для нивелирования информационной
- Финансовые инструменты поддержки российских экспортеров В продуктовой линейке банка также присутствуют резервные аккредитивы в некоторых случаях использующиеся вместо гарантий исполнения обязательств по контракту документарные аккредитивы являющиеся безотзывным соглашением сторон и представляющие собой твердое