Замена: денежный поток к задолженности → денежный поток задолженности
Планирование дебиторской задолженности на основе моделирования денежного потокаИспользуя данные таблиц 1 2 3 и графиков динамики входящих притока и исходящих оттока потоковденежных средств предприятия при разных значениях моделируемого фактора рис 3 4 можно установить предельно ... Н.Ф Еникеева С.А Системный подход к управлению дебиторской задолженностью Экономические и социально-гуманитарные исследования 2015 № 2 6 С 85 89
Инструменты управления свободным денежным потокомБыло рассмотрено определение свободного денежногопотока обобщены направления оптимизации дебиторской задолженности кредиторской задолженности и складской логистики Свободный денежныйпоток Free Cash Flow - FCF - показатель МСФО
Определение ставки дисконтирования методом кумулятивного построенияОднако иногда при дисконтировании денежногопотока требуется определение текущей стоимости денежныхпотоков меньших периодов например при анализе вариантов реконструкции в некоторых случаях при оценке незавершенного ... Основные финансовые коэффициенты учитываемые при оценке премии за риск связанный с финансовой структурой соотношение заемных и собственных средств соотношение дебиторской и кредиторской задолженности коэффициенты текущей и абсолютной ликвидности Часто в структуре средств предприятия отсутствуют долгосрочные кредиты или
Политика управления денежными потокамиУправление кредиторской и дебиторской задолженностью это третий важный компонент политики управления денежнымипотоками Кредиторская задолженность это сумма долгов компании перед поставщиками и кредиторами а дебиторская задолженность
Анализ и оценка эффективности финансовой политики организацииФинансовая политика должна обеспечить рост кэш флоу в долгосрочной перспективе и усиление финансовой устойчивости предприятия получение такого эффекта возможно при окупаемости вложений во внеоборотные активы и оптимизации операционной политики поступления и платежи по текущей деятельности вносят наиболее существенный вклад в формирование чистого денежногопотока За период 2010-2012 гг произошло увеличение затрат на 1 руб реализованной продукции т.е ... Также повышается значение инструментов контроля контроль состояние спроса движения дебиторской задолженности складских запасов во избежание избыточного их уровня Необходимо проанализировать целесообразность более гибких подходов к
Некоторые аспекты управления денежными потоками в малом бизнесеЕсли общая сумма неоплаченных покупок больше чем общий объем продаж вам придется потратить больше денег чем вы получите в следующем месяце что свидетельствует о наличии потенциальной проблемы в отношении денежногопотока Осуществив анализ в разрезе дебиторской задолженности вы увидите какие клиенты являются плохими плательщиками
Отрицательный денежный потокУправление отрицательным денежнымпотоком и клиентской задолженностью Отрицательный денежныйпоток - это ситуация когда расходы компании превышают
Оценка денежного потока при определении качества корпоративного заемщикаТаким образом в целях минимизации рисков следует более внимательно относиться к качеству кредитного портфеля уделять должное внимание факторам кредитного риска 1 в том числе макроэкономической ситуации в стране конкуренции в отрасли концентрации покупателей и поставщиков качеству дебиторской задолженности будущим денежнымпотокам Таблица Некоторые показатели финансовой устойчивости банковского сектора в 2008-2014 гг %
Анализ финансовых потоков консолидированной группы компанийСледует обратить внимание на то что денежные поступления от реализации продукции работ услуг внешним контрагентам определяются прямыми факторами сформированными по принципу начисления начисленной выручкой от реализации внешним контрагентам продукции работ услуг выручкой полученной в результате исполнения внешними контрагентами обязательств в неденежной форме изменением величины дебиторской задолженности внешних контрагентов При этом фактор выручка от реализации продукции
Финансовый анализ как инструмент финансового менеджментаКоэффициент задолженности Общая сумма обязательств Общая сумма активов Отношение долга к собственному капиталу - еще один ... Количество сотрудников среднее 5 Показатели движения денежных средств В этой группе рассматриваются индикаторы денежныхпотоков в которых основное внимание уделяется объему ... Коэффициенты этой группы используют денежныйпоток в сравнении с другими показателями компании Примеры коэффициентов денежных средств коэффициент операционного денежногопотока
Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средствКоэффициент денежного обслуживания обязательств kl рассчитывается как отношение чистых денежных средств полученных от операционной деятельности к среднегодовой величине обязательств коэффициент является индикатором того какая часть обязательств может быть погашена за год за счет операционного денежногопотока и характеризует возможности корпорации погашать обязательства k L NCF 0 L где L ... АR R 0 AR где AR - среднегодовая величина дебиторской задолженности Коэффициент денежной оборачиваемости денежных средств и их эквивалентов k C R 0 C где
Сбалансированность платежеспособности предприятия и ликвидности его финансовых ресурсовК их числу относятся неудовлетворительная структура имущества предприятия в первую очередь текущих активов Тенденция к росту в их составе трудно реализуемых активов сомнительной дебиторской задолженности запасов товарно-материальных ценностей с длительным периодом оборота может сделать такое предприятие неспособным отвечать по своим обязательствам замедление оборачиваемости оборотных средств предприятия чрезмерное накапливание запасов ухудшение состояния расчетов с покупателями сокращение периода погашения кредиторской задолженности при замедлении оборачиваемости текущих активов тенденция к вытеснению в составе обязательств предприятия дешевых заемных средств дорогостоящими и их неэффективное размещение в активе наличие просроченной кредиторской задолженности и увеличение ее удельного веса в составе обязательств предприятия значительные суммы дебиторской задолженности относимые на убытки тенденция опережающего роста наиболее срочных обязательств в сравнении с изменением высоколиквидных ... Таким образом финансовые менеджеры предприятия смогут эффективнее использовать и управлять денежнымипотоками По результатам исследования можно сделать следующие выводы Понятия платежеспособность и ликвидность различны Под
Совершенствование модели финансовой отчетности по МСФООперационные обязательства состоят из кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками хозяйственной жизни а организацию в целом для актуарной финансовой отчетности ... В операционной деятельности участвуют осуществляющие ее активы и обязательства ее характеризуют операционные доходы и расходы обеспечивающие приток денежных средств в результате этой деятельности Понятие операционной деятельности вводится для того чтобы обособить в ... Понятие операционной деятельности вводится для того чтобы обособить в учете активы обязательства доходы расходы денежныйпоток от внутренней инвестиционной деятельности которой в данном случае уделяется со стороны внешних биржевых инвесторов
Методика анализа консолидированного отчета о движении денежных средствL рассчитывается как отношение чистых денежных средств полученных от операционной деятельности к среднегодовой величине обязательств коэффициент является индикатором того какая часть обязательств может быть погашена за год за счет операционного денежногопотока и характеризует возможности корпорации погашать обязательства k L NCF O L где L ... AR R O AR где AR - среднегодовая величина дебиторской задолженности Коэффициент денежной оборачиваемости денежных средств и их эквивалентов k C R O C где