Каталог: коэффициент характеризующий долю заемного капитала общей величине
Комплексный анализ финансовой устойчивости компании коэффициентный экспертный факторный и индикативныйЗначение коэффициента показывает долю издержек связанных с использованием кредитов и займов в общей сумме заемных средств Рост этого показателя в динамике отрицательно влияет на размер прибыли организации ... Увеличение значения показателя в динамике благоприятно влияет на взаимоотношения с поставщиками заемногокапиталакоэффициент обеспеченности финансовых расходов К - это отношение прибыли до вычета процентов и ... К обесп СОС или доля собственного капитала в оборотных средствах - определяется как отношение собственных оборотных средств к величине ... СОС - собственные оборотные средства ТА - текущие активы Значение показателя характеризует степень обеспеченности хозяйственной деятельности организации собственными оборотными средствами необходимыми для ее финансовой устойчивости Рост
Анализ финансового состояния в динамикеПо состоянию на 31.12.2023 долядолгосрочных обязательств в структуре заемногокапитала возросла на 0.1 процентных пункта и составляла 1.3% При ... При этом в течение этого периода коэффициент структуры заемногокапитала достигал 2.1% что на 97.7 процентных пункта выше значения на 31.12.2023 Таким образом ... Нормативное значение выше 0 Отрицательный показатель - это индикатор неблагоприятной ситуации в организации В конце анализируемого периода значение коэффициента прогноза банкротства в пределах допустимого уровня что свидетельствует о благоприятной ситуации в организации У ... Поэтому финансовая устойчивость формируется в процессе всей производственно-хозяйственной деятельности и является главным компонентом общей устойчивости предприятия Абсолютными показателями финансовой устойчивости являются показатели характеризующие степень обеспеченности запасов и затрат ... Общая величина основных источников формирования запасов и затрат 1 127 685 630 676 683 902 862
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 4Излишек недостаток - общейвеличины основных источников формирования запасов и затрат -81104 -75454 -59181 5650 16273 2 Коэффициент соотношения Коэффициент соотношения заемных и собственных средств показывает какая часть деятельности организации финансируется за счет за счет привлеченных ... Собственный капитал 19 3 Коэффициентобщей финансовой независимости отражает долю собственного капитала в общей сумме источников
Анализ арбитражного управляющегоДоля просроченной кредиторской задолженности в пассивах характеризует наличие просроченной кредиторской задолженности и ее удельный вес в совокупных пассивах организации и определяется в процентах как отношение просроченной кредиторской задолженности к совокупным пассивам За период с 31.12.2018 г по 31.12.2023 г доля просроченной кредиторской ... Средний размер заработной платы работников ≈ тыс руб мес 4.32 з дочерние и зависимые хозяйственные общества с указанием доли участия должника в их уставном капитале и краткая характеристика их деятельности Информации о наличии у Должника дочерних и зависимых хозяйственных ... Анализ активов и пассивов должника Установление экономических факторов повлиявших на изменение коэффициентовхарактеризующих платежеспособность ОАО Арсенал ПРИМЕР за проверяемый период Такие факторы могут быть объективными и ... Баланс Анализ активов баланса показал что общая величина активов имущества ОАО Арсенал ПРИМЕР к концу анализируемого периода на 31.12.2023 снизилась по сравнению ... В общей структуре имущества внеобротные активы величина которых на 31.12.2018 г составляла 507 574 тыс руб ... ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства с.1510 значение т.р 785 754 289 370 289 370 -785 754 изменение т.р
Финансовый анализ для арбитражного управляющегоДоля просроченной кредиторской задолженности в пассивах характеризует наличие просроченной кредиторской задолженности и ее удельный вес в совокупных пассивах организации и определяется в процентах как отношение ... Средний размер заработной платы работников ≈ тыс руб мес 4.32 з дочерние и зависимые хозяйственные общества с указанием доли участия должника в их уставном капитале и краткая характеристика их деятельности Информации о наличии у Должника дочерних и зависимых хозяйственных ... Анализ активов и пассивов должника Установление экономических факторов повлиявших на изменение коэффициентовхарактеризующих платежеспособность ОАО Арсенал ПРИМЕР за проверяемый период Такие факторы могут быть объективными и ... Баланс Анализ активов баланса показал что общая величина активов имущества ОАО Арсенал ПРИМЕР к концу анализируемого периода на 31.12.2023 снизилась по сравнению ... В общей структуре имущества внеобротные активы величина которых на 31.12.2018 г составляла 507 574 тыс руб ... ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства с.1510 значение т.р 785 754 289 370 289 370 -785 754 изменение т.р
Анализ финансовой деятельности предприятияD i удельный вес i-го источника средств в их общей сумме N количество источников средств WACC характеризует уровень рентабельности активов который должна обеспечивать организации ... Кредиты и прочие долгосрочные финансовые обязательства 0 0 12563 18532 x x 0 0 0 0 6 Акционерный ... Уровень налогообложения прибыли коэффициент 0.648 0.749 0.101 6 Расходы в связи с использованием заемногокапитала тыс руб 12563
Кластерный анализ зернового сектора регионаСредняя величинадолизаемногокапитала в общейвеличине пассивов организации Средняя величинакоэффициента абсолютной ликвидности Средняя величинакоэффициента быстрой ликвидности Средняя ... Нижегородской области можно выделить обособленную группу из 4 предприятий величина краткосрочных обязательств которых равна 0 а долгосрочные обязательства составляют 91.4 % всех пассивов организации Вторая обособленная группа состоит из 6 предприятий ... В четвертый кластер входит 61 % всех предприятий занимающихся производством зерна причем в среднем заемныйкапитал этих организаций составляет 70 % от всего капиталавеличинакоэффициента абсолютной ликвидности в
Проблемные аспекты расчета показателей оборачиваемости капиталаСледовательно оба показателя характеризуют скорость оборота капитала первый - в днях второй - в годах 21 с 27 ... На наш взгляд такой показатель как количество оборотов капитала в отдельных видах активов запасы сырья и материалов незавершенное производство готовая продукция денежная наличность дебиторская задолженность не имеет большого смысла так как капитал не может завершить свой кругооборот не пройдя ... Его нельзя напрямую увязать с общим коэффициентом оборачиваемости капитала Здесь уместно вспомнить одно из правил математики согласно которому значение числителя нельзя ... В то же время отношение средней величины отдельных видов оборотных активов к общей сумме оборота представляет большой практический интерес Показывает сколько ... Заслуживает также всестороннего обсуждения вопрос о целесообразности определения коэффициентов оборачиваемости собственного и заемногокапитала Основная цель расчета данных показателей по мнению его сторонников Ф.Е Караевой 22 с
Анализ некоммерческой организацииСзаем сумма заемных средств на конец начало года И величина износа основных средств на конец начало года ... Изменение 31.12.2022 от 31.12.2017 Коэффициент финансовой независимости автономии 0.005 0.355 0.932 0.971 0.998 0.996 0.991 Коэффициенткапитализации финансового риска Коэффициент автономии финансовой независимости показывает долю активов которые обеспечиваются величиной фондов и средств целевого назначения и определяется как отношение величины ... Учтен полезный эффект результат деятельности некоммерческой организации в виде общей суммы поступлений по отношению к целевым расходам Соотносимые величины выражены в стоимостной форме следовательно ... НКО может характеризовать ее позиция изменение позиции в независимом рейтинге некоммерческих организаций соответствующего профиля организаторами которых выступают
Оценка рыночной и финансовой устойчивости предприятияОн характеризует какая часть активов предприятия сформирована за счет собственных источников средств В условиях нашего предприятия ... В условиях нашего предприятия - это 32.9% 2 Коэффициент концентрации заемногокапитала - удельный вес заемных средств в общей валюте баланса - показывает
Матрица в управлении оборотным капиталомУчитывая вышеизложенное сумму наименее ликвидной части текущих активов и средств необходимых для покрытия текущих платежей поставщикам можно определить как величину собственных и приравненных к ним долгосрочныхзаемных средств инвестируемых в текущие активы предприятия в целях обеспечения приемлемого уровня ликвидности и как говорилось ранее это величина текущих активов которая должна быть профинансирована за счет собственных и приравненных к ним долгосрочныхзаемных средств В дальнейшем потребность во внешних источниках финансирования оборотных средств - допустимой величине краткосрочных ... Отношение общейвеличины текущих активов к расчетной допустимой величине краткосрочных обязательств формирует коэффициент текущей ликвидности допустимый ... Мягкому варианту соответствует минимальная величина допустимого коэффициента текущей ликвидности жесткому - максимальная Порядок расчета минимально допустимого значения мягкий вариант ... При этом оплата счетов осуществляется единовременно полностью через период равный периоду оборота соответствующей задолженности В результате определяется максимально допустимое значение показателя На основании полученных соотношений проанализируем возможные ситуации ... На основании полученных соотношений проанализируем возможные ситуации соответствующие тем или иным квадрантам матрицы моделей управления оборотным капиталом промышленного предприятия Охарактеризуем предприятие находящееся в ситуации описываемой квадрантом I см рис 2 Квадрант
Анализ финансово-хозяйственной деятельности для администраций субъекторв РФТаблица 4 а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов совокупные активы пассивы стр.1600 б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов скорректированные внеоборотные активы стр.1110 стр.1120 стр.1130 стр.1140 стр.1150 - капитальные затрат на арендуемые основные средства стр.1160 стр.1170 стр.1190 в оборотные активы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров оборотные активы стр.1200 г долгосрочная дебиторская задолженность - дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы - сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотных активов ликвидные активы стр.1230 если в балансе нет разбивки на краткосрочную и долгосрочную стр.1240 стр.1250 стр.1260 е наиболее ликвидные оборотные активы - денежные средства краткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров наиболее ликвидные оборотные активы стр.1240 стр.1250 ж краткосрочная дебиторская задолженность - сумма стоимости отгруженных товаров дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты без задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал краткосрочная дебиторская задолженность стр.1230 если в балансе нет разбивки на краткосрочную и долгосрочную з потенциальные оборотные активы к возврату - списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств и собственные средства - сумма капитала и резервов доходов будущих периодов резервов предстоящих расходов за вычетом капитальных затрат по арендованному имуществу задолженности акционеров участников по взносам в уставный капитал и стоимости собственных акций выкупленных у акционеров собственные средства стр.1300 стр.1530 стр.1540 стр.1430 - капитальные затраты по арендованному имуществу - стр.1320 к обязательства должника - сумма текущих обязательств и ... Таблица 4 а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов совокупные активы пассивы стр.1600 б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов скорректированные внеоборотные активы стр.1110 стр.1120 стр.1130 стр.1140 стр.1150 - капитальные затрат на арендуемые основные средства стр.1160 стр.1170 стр.1190 в оборотные активы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров оборотные активы стр.1200 г долгосрочная дебиторская задолженность - дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы - сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотных активов ликвидные активы стр.1230 если в балансе нет разбивки на краткосрочную и долгосрочную стр.1240 стр.1250 стр.1260 е наиболее ликвидные оборотные активы - денежные средства краткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров наиболее ликвидные оборотные активы стр.1240 стр.1250 ж краткосрочная дебиторская задолженность - сумма стоимости отгруженных товаров дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты без задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал краткосрочная дебиторская задолженность стр.1230 если в балансе нет разбивки на краткосрочную и долгосрочную з потенциальные оборотные активы к возврату - списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств и собственные средства - сумма капитала и резервов доходов будущих периодов резервов предстоящих расходов за вычетом капитальных затрат по арендованному имуществу задолженности акционеров участников по взносам в уставный капитал и стоимости собственных акций выкупленных у акционеров собственные средства стр.1300 стр.1530 стр.1540 стр.1430 - капитальные затраты по арендованному имуществу - стр.1320 к обязательства должника - сумма текущих обязательств и долгосрочных обязательств должника обязательства должника стр.1410 стр.1450 стр.1510 стр.1520 задолженность участникам учредителям по выплате доходов стр.1550 л долгосрочные обязательства должника - сумма займов и кредитов подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты и прочих долгосрочных обязательств долгосрочные обязательства должника стр.1410 стр.1450 м текущие обязательства должника - сумма займов и кредитов подлежащих погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты кредиторской задолженности задолженности участникам учредителям по выплате доходов и прочих краткосрочных обязательств текущие обязательства должника стр.1510 стр.1520 задолженность участникам учредителям по выплате доходов стр.1550 н выручка нетто - выручка от реализации товаров выполнения работ оказания услуг за вычетом налога на добавленную стоимость акцизов и других аналогичных обязательных платежей выручка нетто стр.2110 п среднемесячная выручка - отношение величины валовой выручки полученной за определенный период как в денежной форме так и в форме ... Отклонение 2023 от 2018 н выручка нетто 568 971 6 854 775 6 263 775 8 207 745 2 698 145 2 708 752 2 139 781 изменения 6 285 804 -591 000 1 943 970 -5 509 600 10 607 x п среднемесячная нетто выручка 47 414 571 231 521 981 683 979 224 845 225 729 178 315 изменения 523 817 -49 250 161 998 -459 134 884 x р чистая прибыль убыток 20 163 160 371 -100 915 881 478 318 042 261 568 241 405 изменения 140 208 -261 286 982 393 -563 436 -56 474 x Коэффициентыхарактеризующие платежеспособность должника Таблица 5 Наименование показателя 31.12.2022 среднее значение по отрасли 31.12.2018 31.12.2019 Коэффициент текущей ликвидности критической оценки характеризует обеспеченность организации оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения обязательств и определяется ... ПРИМЕР 4 Степень платежеспособности по текущим обязательствам определяет текущую платежеспособность организации объемы ее краткосрочных заемных средств и период возможного погашения организацией текущей задолженности перед кредиторами за счет выручки определяется ... На 31.12.2023 г значение коэффициента автономии составило 0.383 в то время как на 31.12.2018 г оно составляло 0.353 т.е доля владельцев организации в общей сумме средств авансированных в его деятельность возросла на 3% Таким образом организация стало более
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 5Оценка показателей характеризующих вероятность наступления банкротства организации за 2012 2014 гг Показатели 2012 г 2013 г 2014 Коэффициент утраты платежеспособности - - - - - Величина чистых активов 92368 92398 93096 30 698 Коэффициент утраты платежеспособности определяется отношением расчетного коэффициента ... Причины неплатежеспособности могут быть как объективными так и субъективными непрофессиональный менеджмент падение спроса на товары и услуги убытки отвлечение средств в краткосрочные финансовые вложения большая дебиторская задолженность и др Поэтому для недопущения кризисной ситуации а впоследствии банкротства руководство организаций должно проводить Коэффициентобщей финансовой независимости 0.6 и выше 17 баллов менее 0.4 0 баллов За каждые 0.01 ... Как правило у таких организаций неоптимальное соотношение собственных и заемных источников финансирования в пользу заемногокапитала 3 класс организации со средним финансовым состоянием имеющие
Оценка кредитоспособности заемщика по данным бухгалтерской отчетностиНемаловажное значение имеет оценка своей кредитоспособности для самого заемщика так как это позволяет принять более взвешенное решение о необходимости привлечения заемных средств объективно исследовать финансовое состояние возможности своевременного и полного погашения кредитов разработать линию поведения ... В ходе их исследования подвергается оценке уровень конкуренции на отраслевом и региональном сегментах рынка оценка позиций основных отраслевых и региональных конкурентов агрессивности их политики по завоеванию рынка неустойчивость занимаемой заемщиком доли отраслевого регионального рынка уровень диверсификации потребителей продукции работ услуг и поставщиков оценка зависимости заемщика ... России заемщик считается зависимым от поставщиков или потребителей если соответственно более 75 % закупаемых товаров или вырученных денег от продажи произведенной продукции работ услуг поступает менее чем от трех поставщиков потребителей возможность возникновения технологического и технического отставания заемщика от основных конкурентов в том числе по следующим показателям коэффициентам износа обновления выбытия основных средств уровень использования заемщиком современных технологий в сравнении со среднеотрас-левыми ... При этом исследуется влияние финансового состояния корпоративного клиента банка по совокупности показателей характеризующих наличие размещение и использование финансовых ресурсов на его способность к погашению обязательств по кредитам ... К1 Собственный капитал Обязательства Собственный капитал Ф № 1 сумма стр 490 640 650 стр 700 Доля ... В зависимости от принимаемых фактических значений по каждому коэффициенту определяется значение переменной величинакоэффициента в порядке представленном в табл 2 Таблица 2 Определение значения переменной ВеличинакоэффициентаДоля оборотных активов в общей вели чине совокупных активов коэф К 2 0.437 Средний Среднее качество 3 Коэффициент обеспеченности
Анализ состояния и использования заемного привлеченного капитала на основе бухгалтерской финансовой отчетностиТакое состояние является нормальным указывающим на то что предприятием долгосрочные займы и кредиты были приобретены для пополнения основных средств и капитального строительства Краткосрочные обязательства ... Такое состояние является нормальным если собственные средства в оборотных активах превышают привлеченные и составляют более 50 % общей суммы оборотных средств Однако в нашем примере у ОАО Вымпел доля собственного капитала в ... К конц.прив.кап характеризуетдолю общих активов финансируемых кредиторами и определяется как отношение привлеченного капитала к сумме всех Коэффициент финансовой напряженности так как он характеризует также долюзаемных средств в валюте баланса Чем выше этот коэффициент тем ниже уровень финансовой устойчивости заемщика ... Приб до выпл % и нал на величину процентов к уплате т е расходы по выплате процентов Расх проц по формуле К
Финансовый цикл и рентабельность активов российских компаний пищевой промышленности эмпирический анализ взаимосвязиРоссии действовало более 51 тыс предприятий пищевой промышленности различных форм собственности с общей численностью занятых около 1.5 млн человек Единая межведомственная информационно-статистическая.. Введение западных санкций и российского ... Graham Nikkinen 2014 не зависит от изменения структуры капитала компании во времени Во-вторых рассчитывая ROA мы исключаем тот доход который был получен не ... ROA целесообразно исключить из расчета финансовые активы например вложения в ценные бумаги депозиты в банках и др которые дают компании право контроля над другой компанией или подразумевают долевое участие в других предприятиях Deloof 2003 Gill Biger Mathur 2010 При построении моделей с ... Biger Mathur 2010 При построении моделей с ликвидностью в качестве зависимой переменной выступает коэффициент текущей ликвидности current ratio CR который рассчитывается как отношение текущих активов к текущим обязательствам ... Одной из важнейших характеристик компании является ее размер который в рамках данного исследования определяется с помощью величины натурального логарифма от объема продаж Размер компании по-разному связан с показателем доходности Так в ... Финансовый леверидж debt ratio характеризует структуру капитала компании которая оказывает влияние на величину рентабельности Привлечение дополнительных заемных средств выгодно
Расчет средневзвешенной стоимости капиталаПолученное расчетное значение показателя бета необходимо скорректировать на коэффициентхарактеризующий амплитуду колебаний общей доходности акций компаний данной отрасли по сравнению с общей доходностью фондового рынка в целом Исходя из статистических данных амплитуда колебаний общей доходности акций компаний отрасли сама отрасль по сравнению с общей доходностью фондового рынка в целом за 2023 г составило 4.966956 коэффициент бета данные с ... Премия за размер компании отражает дополнительную премию за инвестирование в непубличные и малые компании характеризующиеся повышенными рисками Темпы роста крупных компаний на отечественном фондовом рынке за последние 9 лет ... Рассчитаем стоимость собственного капитала предприятия PCK R β Rm-R x y f 2.123 2.98 13.303 - 2.123 0 ... Rm R рыночная премия за риск % β - коэффициент бета измеряющий уровень рисков вносящий коррективы и поправки x - премия для малых предприятий ... Следующим шагом определим стоимость заемногокапитала предприятия PSK r 1-T 10.3 1-0.2 8.24% r - годовая процентная ставка за ... Обозначение 31.12.2022 31.12.2023 1 Доля собственного капитала в структуре капитала dСК 0.22 0.36 2 Долязаемногокапитала в структуре ... WACC 19.43 18.03 За анализируемый период средневзвешенная стоимость капитала снизилась на 1.4% с величины 19.43% на 31.12.2022 до 18.03% на 31.12.2023 Чем ниже ставка WACC тем больше дохода
Влияние ограничений ликвидности на вложения промышленных компаний в исследования и разработки и результативность инновационной деятельностиROIC мы понимаем отношение чистой операционной прибыли к среднему за период собственному и долгосрочному заёмному капиталу ROIC EBIT 100%-Ставка налога на прибыль Инвестированный капитал В данном случае мы ... Если значение отдельного показателя находилось вне диапазона нормативного значения то предполагалось что финансовое положение компании плохое и она испытывает ограничение ликвидности обусловленное невозможностью доступа на рынки капитала Отобраны те компании у которых значение хотя бы двух коэффициентов ниже нормативного В табл Коэффициент соотношения собственных и заемных средств 0.7 В качестве источников информации использованы базы данных системы профессионального анализа рынков и ... S доля выручки от экспортной деятельности в общей выручке от реализации EXPint доля выручки от реализации направленная на инновации RDint полная факторная ... СI i - инвестиции i-й компании в основной капитал v li - остаточный член характеризующий влияние всех остальных факторов не вошедших в модель у i - вероятность принятия компанией ... ИР при величине определенного порога τ - ожидаемого объема прибыли от реализации инновационной продукции Второе уравнение модели