Система управления оборотными активами и краткосрочными обязательствамиТаблица 2 - Анализ ликвидности баланса ОАО Зерносбыт Необходимые условия Фактические данные Выводы А1 П1 А1 15 П1 6792 ... А1 15 П1 6792 Сумма денежных средств и краткосрочных финансовых вложений не покрывает краткосрочные обязательства А2 П2 А2 27140 П2 4886 Достаточно высокое
Краткосрочные обязательстваПоддержание ликвидностиКраткосрочные обязательства такие как кредиторская задолженность краткосрочные кредиты и займы обеспечивают компании необходимую оперативную
Краткосрочные финансовые вложенияКакое влияние оказывают краткосрочные вложения на ликвидностьКраткосрочные вложения обычно оказывают положительное влияние на ликвидность предприятия Легкая трансформация в денежные средства
Группы активов и пассивовП2 при анализе ликвидностиКраткосрочные пассивы типа П2 это долгосрочные обязательства которые компания должна выплатить в течение года
Риск ликвидности инвестицийДля этого используется показатель соотношения ликвидных активов и краткосрочных обязательств Чтобы его вычислить необходимо провести сопоставление различных типов активов и
Определяем ликвидность балансаРосту коэффициента абсолютной ликвидности способствует рост долгосрочных источников финансирования и снижения уровня внеоборотных активов запасов дебиторской задолженности краткосрочных обязательств Ликвидность компании с учетом предстоящих поступлений от дебиторов характеризует коэффициент критической ликвидности другие