Каталог: соотношение денежных средств краткосрочных финансовых вложений
Политика управления оборотным капиталом в холдингеПомесячная разбивка абсолютных плановых показателей двух разделов актива баланса необходима для выявления минимальной потребности в оборотных средствах Учитывая темпы роста активов и соотношения их долей за предыдущие годы можно с некоторой ... Выбор модели финансирования оборотных активов является ключевым моментом краткосрочнойфинансовой политики определяющим характер взаимодействия компании X с кредиторами а также объемы и сроки ... Сегмент рынка где функционирует холдинг влияет на структуру издержек которые в свою очередь определяют силу воздействия операционного левериджа особенности кругооборота капитала скорость его оборота равномерность поступления платежей и длительность финансового цикла цикла обращения денежной наличности Следовательно политика заимствования компании X должна быть относительно стабильной так как вышеперечисленные причины ... Определяет сколько чистой прибыли приносит каждая денежная единица вложенныхсредств Коэффициент рентабельности собственного капитала англ return on equity ROE это отношение чистой прибыли
Определение условно-постоянной части текущих пассивов банкаЕжедневный остаток по каждому такому счету является случайной величиной которая колеблется от нуля до некоторого максимума в зависимости от устойчивости ведения клиентом его хозяйственной деятельности спроса на продукцию которая им выпускается или на оказываемые им услуги активности проведения операций по счету финансовой устойчивости клиента а также зависит от количества клиентов от уровня деловой активности в государстве ... Поэтому важной задачей банковского менеджмента является определение условно-постоянной части депозитов до востребования которая обеспечивала бы желаемое соотношение ликвидности и доходности Вопросы определения неснижаемой части депозитов до востребования и их использования в ... Научные изыскания и широкая дискуссия в банковском менеджменте относительно определения условно-постоянной части текущих пассивов позволяют судить об актуальности и практической значимости вопроса для банковского сектора а необходимость эффективного управления финансами и денежным обращением в свою очередь требует развития теории банкинга выявления фундаментальных закономерностей определяющих формирование долгосрочных ... О ср средний остаток средств в течение периода П поступления во вклады в течение периода кредитовый оборот Следует отметить ... K коэффициент трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные используемый французскими банками R краткосрочные ресурсы S краткосрочные ссуды и вложения ... Д ОБ дебетовый оборот по выданным краткосрочным ссудам и другим краткосрочнымвложениям сроком до одного года К ОБ кредитовый оборот по поступлению средств на депозитные счета
Анализ и оценка эффективности финансовой политики организацииМеханика и анализ финансовой устойчивости свидетельствуют о росте имущественного потенциала финансируемом из внутренних источников Соотношение активов и источников ... ОАО Механика способно обеспечить собственными средствами свои запасы и затраты коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами составил 0.79 в 2012 г ... ОАО Механика способно обеспечить собственными средствами свои запасы и затраты коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами составил 0.79 в 2012 г предприятие характеризуется абсолютной устойчивостью финансового состояния а абсолютно и быстро ликвидные активы превышают все текущие обязательства предприятия в структуре капитала организации преобладает собственный капитал более 79% доля краткосрочных обязательств - немногим более 20% долгосрочных - менее 0.1% предприятие не привлекает долгосрочный заемный капитал на краткосрочные кредиты предоставляемые собственниками на льготных условиях и займы на конец 2012 г приходится 11.46% ... Анализ показателей деловой активности и рентабельности предприятия обнаруживает тенденции снижения эффекта от вложенного капитала рис 3 Рентабельность собственного капитала снизилась с 36.68% в 2010 г до 20.0% Финансовыевложения - - 200 - - 0.00 0.00 0.09 Денежныесредства и денежные эквиваленты 3 186 114 284 3.58 249.12 2.18 0.06 0.12 Прочие оборотные активы 4
Финансовая устойчивость организаций оборонно-промышленного комплекса с длительным производственным цикломДО КО КЗД. 15 Денежныесредствакраткосрочныефинансовыевложения и дебиторская задолженность организации не покрывают всей суммы кредиторской задолженности долгосрочных заемных средств и Денежныесредствакраткосрочныефинансовыевложения и дебиторская задолженность организации не покрывают всей суммы кредиторской задолженности долгосрочных заемных средств и краткосрочных кредитов банка Это условие аналогично условию кризисного состояния организации сформулированному в работе 13 что ... Как следует из выражений 12 - 15 тип финансовой устойчивости определяется по сути соотношениемфинансовых ресурсов Левые части этих неравенств представляют собой имеющиеся на различных счетах денежныесредства
О соотношении и алгоритмах расчета показателей собственного оборотного капитала и чистого оборотного капиталаО соотношении и алгоритмах расчета показателей собственного оборотного капитала и чистого оборотного капитала Г.В Савицкая кандидат ... Совершенствование системы показателей и алгоритмов их расчета необходимо для объективной диагностики финансовой устойчивости и оценки степени финансовых рисков субъектов предпринимательской деятельности В научной и учебной литературе ... Собственные оборотные средства собственный оборотный капитал это расчетный показатель характеризующий ту часть собственного капитала которая является источником ... Оборотные активы Краткосрочные обязательства Сложности в определении размера собственного оборотного капитала обусловлены тем что и собственный капитал ... К оборотным активам относятся средства которые трансформируются в денежную наличность как минимум в течение года или операционного цикла Краткосрочные обязательства должны быть исполнены ... Поэтому размер собственного капитала вложенного в оборотные активы и размер чистых оборотных активов практически не совпадают за исключением классического
Численные значения финансовых коэффициентовУ19 Коэффициент краткосрочной задолженности У20 Коэффициент кредиторской задолженности У21 Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат У22 ... У23 Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат У24 Коэффициент общей оборачиваемости капитала Д1 ресурсоотдача ... Д26 Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности Д27 Коэффициент оборачиваемости денежныхсредств Д28 Доходность активов ДО1 Доходность ... Р4 Pентабельность вложенного капитала Р5 Pентабельность перманентного капитала Р6 Pентабельность инвестиций Р7 Pентабельность заемного капитала Р8 Рентабельность
Формирование финансовой политики организации с учетом стадий жизненного циклаДанные табл 1 явившиеся результатам анализа деятельности одного из машиностроительных предприятий свидетельствуют что при характерном для этой организации соотношении затрат и выручки сложно обеспечить финансовую устойчивость деятельности организации Динамика выручки от продажи продуктов ... М В Курановым 8 представлены значения критериев динамики прибыли от продаж коэффициента текущей ликвидности обеспеченности запасов источниками формирования коэффициента автономии доли собственных средств позволяющих по мнению автора идентифицировать соответственно кризисное неустойчивое состояние нормальную и абсолютную устойчивость на ... К приоритетным объектам управления определяющим финансово-экономические решения на стадии зарождения практически все авторы относят маркетинговые исследования инвестиционные процессы обусловленные вложениями во внеоборотные активы формирование денежных потоков налаживание отношений с поставщиками и кредиторами Вместе с ... Привлечение средств долгосрочных и краткосрочных кредитов коммерческих банков и прочих партнеров 1 Привлечение краткосрочных кредитов и долгосрочных заемных средств
Краткосрочные обязательстваЕсли организация не может быстро конвертировать свои активы в денежныесредства для погашения краткосрочных долгов это негативно сказывается на ее кредитном рейтинге Таким образом Краткосрочныефинансовыевложения 3 000 000 руб Дебиторская задолженность 7 000 000 руб Запасы 10 000 КраткосрочныефинансовыевложенияКраткосрочные обязательства 5 000 000 3 000 000 15 000 000 0.53 2 Коэффициент
Финансовый анализ предприятия - часть 5За период 2002-2003г.г медленно реализуемые активы очень сильно увеличились за счет долгосрочных финансовыхвложений а в 2004г они начали понемногу уменьшаться Труднореализуемые активы в период 2002-2004г.г увеличились это ... Наиболее краткосрочные обязательства за период 2002-2003г.г предприятие увеличило свою кредиторскую задолженность а к 2004г начало снижать Краткосрочные и долгосрочные пассивы за анализируемый период отсутствуют Постоянные пассивы за период 2002-2004г.г постоянно увеличиваются ... Тогда производственные запасы уменьшаться и финансовое состояние перейдет в более выгодное положение Коэффициент автономии в 2005г увеличился по сравнению с ... Коэффициент автономии в 2005г увеличился по сравнению с 2004г а это обозначает что предприятие уже не нуждается в заемных средствах По результатам полученных коэффициентов соотношения привлеченных и собственных средств можно увидеть что предприятие в 2005г работает за счет собственных ... Р Найт Управление денежными потоками СПб Питер 2004 240с 21 Бассовский Л.Е Басовский Е.Н Комплексной экономический анализ хозяйственной
Финансовая устойчивость предприятия и ее оценка для предупреждения его банкротстваРазделение дебиторской задолженности на краткосрочную и долгосрочную происходит в связи с тем что долгосрочная дебиторская задолженность финансируется за счет собственного капитала или за счет долгосрочного заемного капитала как менее ликвидный актив а краткосрочная дебиторская задолженность за счет заемного капитала как ликвидный актив Таким образом в рассматриваемых подходах ... Таким образом в рассматриваемых подходах состав денежных активов значительно отличается друг от друга табл 1 Таблица 1 Различия в классификации активов ... ПОА Перейдем к расчету индикатора финансовой устойчивости И Способ расчета индикатора основан на экономически обоснованном соотношении активов и пассивов между ... Представление активов и пассивов в такой форме помогает наглядно проиллюстрировать расчет индикатора финансовой устойчивости который с одной стороны показывает хватит ли имущества в денежной форме для расчета по обязательствам а с другой стороны он показывает какая часть собственного капитала вложена в денежные активы В итоге мы получаем остаток собственного капитала в денежной форме который ... В итоге мы получаем остаток собственного капитала в денежной форме который отражает ресурс собственных денежныхсредств для дальнейшего роста и развития т.е выступает гарантом платежеспособности в долгосрочной перспективе В соответствии
Финансовая стратегия и подходы к определению потенциала предприятияФинансы денежное обращение кредит и банки Н.Н Соколова Орловский государственный технический университет Экономика нашей страны все ... Одной из важнейших предпосылок осуществления стратегического финансового анализа является определение основных его объектов Многие предприятия уже накопили большой объем информации о ... В большинстве работ отмечается важность изучения проблем оценки потенциала и указывается на существование значительных различий в определении самого понятия потенциала его сущности состава и соотношения с другими категориями В этимологическом значении термин потенциал происходит от латинского В словаре иностранных ... Л.С Шаховской согласно которому к предметным составляющим потенциала промышленного предприятия необходимо отнести 5 1 рыночный потенциал потенциальный спрос на продукцию и доля рынка занимаемая предприятием потенциальный объем спроса на продукцию предприятия предприятие и рынок труда предприятие и рынок факторов производства в производственный потенциал потенциальный объем производства продукции потенциальные возможности основных средств потенциальные возможности использования сырья и материалов потенциальные возможности профессиональных кадров 2 финансовый потенциал потенциальные ... Возможность реализации финансового потенциала может быть достигнута при определенных условиях наличия собственного капитала достаточного для выполнения условий ликвидности и финансовой устойчивости возможности привлечения капитала в объеме необходимом для реализации эффективных инвестиционных проектов рентабельности вложенного капитала наличия эффективной системы управления финансами обеспечивающей прозрачность текущего и будущего финансового состояния В ... В результате с одной стороны возникает задача улучшения инвестиционной привлекательности корпорации как в краткосрочном так и в долгосрочном периоде В этой связи высшему руководству необходимо сформировать кредитную стратегию
Полнота и достоверность финансового анализа должника в процедурах банкротстваПолнота информации - это с одной стороны свойство информации показывающее соотношение имеющейся в наличии информации а с другой - степень обеспеченности достоверной исходной информацией для ... В рамках финансового анализа полнота определяется достаточностью документов и информации необходимых для его проведения Соблюдение принципа достоверности ... Сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат ... Сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовыхвложений прочих внеоборотных активов ОА Оборотные активы Сумма стоимости Денежныесредствакраткосрочныефинансовыевложения КДЗ Краткосрочная дебиторская задолженность Сумма стоимости отгруженных товаров краткосрочной дебиторской задолженности без ... Отношение величины валовой выручки полученной за определенный период как в денежной форме так и в форме взаимозачетов к количеству месяцев в периоде ЧП Чистая прибыль
Экспресс-методика анализа финансового состояния компанииДаже при наличии бухгалтерского баланса возможно понять какую прибыль или убыток получает компания в течение определенного времени какие имеет в настоящее время краткосрочные и долгосрочные обязательства которые необходимо погасить Если говорить о выборе контрагента то сравнив финансовые ... Структура капитала - это один из важнейший показателей оценки финансового состояния предприятия характеризующий соотношение суммы собственного и заемного используемого капитала Поэтому структура оборотного капитала ... Также структура оборотного капитала позволяет установить дебиторскую задолженность достаточность денежныхсредств и прочих оборотных активов табл 3 Пример Единственный учредитель ООО Славия решил продать Финансовыевложения 4150 6072 492 648 64 093 58 513 5 Денежныесредства 67 918 41
Влияние структуры оборотных средств на показатели финансового состояния организацииВ оценке финансового состояния предприятия заинтересован широкий круг субъектов рынка владельцы кредиторы инвесторы с целью изучения эффективного использования ресурсов поставщики для своевременного получения платежей и налоговые органы для выполнения плана поступлений денежныхсредств в бюджет Известно что под анализом понимается средство познания предметов и явлений окружающей ... Исходя из этого темп роста краткосрочной задолженности может быть вычислен по формуле На третьем этапе исходя из вышеизложенного определяем прогнозируемый ... Итак финансово устойчивым является такой субъект хозяйствования который за счет собственных средств покрывает вложения в активы не допускает неоправданной дебиторской и кредиторской задолженности своевременно рассчитывается по своим обязательствам ... Основой финансовой устойчивости является взвешенная рациональная организация и эффективное использование оборотных средств Рациональная организация оборотного капитала ... Рациональная организация оборотного капитала состоит в выявлении оптимального соотношения между собственными и привлеченными средствами в нахождении компромисса между риском потери ликвидности и эффективностью
Особенности экономического анализа лизинговых компанииКоммерческие кредиты поставщиков являются краткосрочным источником поскольку продолжительность таких кредитов как правило колеблется в пределах от 15 до 90 ... Активы переданные в лизинг отражаются в доходных вложениях в материальные ценности отражаются авансы выданные поставщикам активов а также НДС с авансов Отражается ... РСБУ Ключевым соотношением активов и пассивов свидетельствующим о здоровой структуре баланса лизинговой компании является следующее сумма денежных ... РСБУ Ключевым соотношением активов и пассивов свидетельствующим о здоровой структуре баланса лизинговой компании является следующее сумма денежныхсредств и эквивалентов чистых инвестиций в финансовый лизинг оборудования для передачи в лизинг авансов выданных ... Под ЧИСТЫМ ДОЛГОМ в данном случае понимается разница между суммой заемных средств и остатком денежныхсредств и их эквивалентов Смысл так называемого очищения долга заключается в том что зачастую
К вопросу управления собственными и привлеченными финансовыми ресурсами организацийФинансовые ресурсы организации - это все ресурсы денежныхсредств аккумулируемые хозяйствующим субъектом для формирования необходимых ему активов в целях осуществления всех видов ... C точки зрения экономической теории финансовые ресурсы представляют собой капитал который будучи вложенным в хозяйственную деятельность и последовательно пройдя все стадии производственно-коммерческого цикла кругооборот капитала приносит доход ... Рис Структура финансовых ресурсов коммерческой организации Политика в отношении структуры капитала соотношения собственных ресурсов и заёмных подразумевает ... На краткосрочный период - для всех остальных целей Шестой этап - обоснование экономически приемлемых форм привлечения
Диверсификация как инструмент управления рисками инвестиционного портфеляБудучи одной из основных характеристик деятельности любой компании инвестиционной портфель оказывает значительное влияние на перспективы предприятия в будущем его конкурентоспособность и финансовую стабильность В статье автором в качестве прокси показателя инвестиционной привлекательности предложено использовать коэффициент соотношения ... России является недостаточным для удовлетворения текущих потребностей отечественной экономики в свободных денежныхсредствах а тем более устойчивого инновационного развития производства Во многом это объясняется недостаточной эффективностью ... USA UCITS ETF FXUS Вложение в индекс MSCI USA в который входят порядка 600 акции США - примерно 3.5% Вложения в краткосрочные гособлигации США со сроком до погашения 1-3 месяца самые надежные ценные бумаги в мире ... FXMM - инструмент краткосрочного размещения денежныхсредств который может являться альтернативой размещению средств на счетах до востребования Выводы Проведенная оценка относительной
Оптимизация структуры российских золотовалютных резервов при помощи модели Блэка ЛиттерманаРостов-на-Дону Финансовый журнал №1 41 2018 Аннотация В статье описываются результаты оптимизации портфеля золотовалютных резервов ЗВР ... Оптимизацию структуры портфеля международных резервов можно провести либо используя только лишь математические методы и процедуры отыскания такого соотношения между доходностью и риском входящих в портфель активов которое бы например минимизировало общий риск ... Следовательно были сокращены объемы краткосрочных высоколиквидных но низкодоходных резервов и увеличены объемы долгосрочных резервов Так например в отчете Банка ... Что касается золота если не ограничить искусственно долю вложениясредств в этот актив то компьютерная программа оптимизации структуры ЗВР предложит вложить все средства ... Иены -0.3 Денежная база Японии увеличится в 2017 г еще на 80 трлн иен т.е прогнозируется снижение
Средневзвешенная стоимость капиталаДолгосрочные и краткосрочные кредиты и займы Облигационные займы Лизинг Товарный кредит Расчет и анализ средневзвешенной стоимости капитала ... Это позволяет компаниям сравнивать текущую стоимость притока денежныхсредств с текущей стоимостью оттока денежныхсредств и определять стоит ли реализовывать проект Финансовые решения WACC используется для определения стоимости ... WACC помогает определить способе расположения натуральных и заемных средств при которых стоимость капитала компании минимальна При планировании прибыли и дивидендов WACC используется для ... XYZ рассматривает инвестиции в новое производство которое потребует значительных финансовыхвложений Они хотят определить будет ли эта инвестиция прибыльной Для этого необходимо им учитывать WACC ... Компания DEF хочет определить способ соотношения собственного и заемного капитала чтобы минимизировать свою WACC Таблица 3 Расчет WACC для разных ... JKL рассматривает свои финансовые показатели и хочет установить новый уровень доходности чтобы поддержать акционеров и кредиторов Для этого
Измерение риска рыночной ликвидности портфеля рыночных ценных бумагГлавной целью управления инвестиционным портфелем является обеспечение реализации сформированной инвестиционной стратегии путем распределения средств между наиболее эффективными и безопасными инвестиционными проектами и финансовых инструментов Поставленная главная цель обуславливает ... При этом следует понимать что вложение капитала в те или иные активы всегда связано не только с моментом получения дохода ... Поэтому эффективность инвестиционной политики требует оптимального определения с позиций соотношения риска и доходности как по отдельным инвестиционными активами так и инвестиционному портфелю в целом ... Соответственно риск являет собой инвестиционное качество фондовых активов которое связано с вероятностью потери денежныхсредств в случае падения курсов ценных бумаг 4 Рассматривая ключевые показатели риска ликвидности В.В ... Небольшие организации могут привлекать ресурсы только в краткосрочном периоде путем выпуска долговых инструментов в то время как например средние предприятия могут использовать