Анализ финансово-хозяйственной деятельности для администраций субъекторв РФПокупка и продажа организаций Модель Альтмана построена на выборе из 66 компаний 33 успешных и 33 банкрота ... Z 2 используют показатель текущей ликвидности и показатель удельноговеса заемных средств в пассивах Они перемножаются на соответствующие константы - определенные практическими расчетами ... X 2 нераспределенная прибыль сумма активов X 3 прибыль до налогообложения сумма активов X 4 рыночная стоимость собственного ... X 5 выручка сумма активов Если Z 1.81 - вероятность банкротства очень высокая 1.81 Z 2.7 -
Аналитический инструментарий к оценке управления прибылью акционерного общества регионаОтносительно изменений к выручке валовая прибыль увеличилась на 37.3% а прибыль от продаж на 7.1% Доля прочих доходов ... Производственная себестоимость продаж 87.0 88.4 85.6 85.5 81.8 79.4 74.6 -12.4 1.2 Коммерческие расходы 0 0 0 ... Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 0.3 0.1 0.1 0.1 0.7 0.4 0.4 0.1 4 ... У ОАО Роствертол в структуре совокупных доходов наибольший удельныйвес занимают доходы от обычных видов деятельности которые колеблются с 82.3% в 2005 г
Анализ арбитражного управляющегоДоля просроченной кредиторской задолженности в пассивах характеризует наличие просроченной кредиторской задолженности и ее удельныйвес в совокупных пассивах организации и определяется в процентах как отношение просроченной кредиторской задолженности ... Норма чистой прибыли % 10.589 3.544 2.34 -1.611 10.74 11.787 9.656 6.112 изменения % -1.204 -3.951 12.351 ... Измеряется в процентах и определяется как отношение чистой прибыли к выручке Норма чистой прибыли чистая прибыльвыручка р н таб.2 100% Анализ изменения коэффициентов характеризующих ... По важнейшим видам материально-технических ресурсов предприятиям-изготовителям этих ресурсов могут устанавливаться специальные квоты государственное бронирование по обязательной продаже указанных ресурсов государственным заказчикам и поставщикам Перечень и объемы таких ресурсов устанавливаются Правительством РФ
Экономическая оценка эффективности использования оборотных активовВ том числе - сырье и материалы 17392 17.00 10195 14.5 29237 28.1 11845 11.1 - затраты в не завершенном производстве 67441 65.8 54146 77.2 68916 66.2 1475 0.4 - готовая продукция для перепродажи 4415 43 2153 3.1 3118 3.0 -1297 -1.3 - животные на выращивании и откорме ... Анализ структурной динамики показывает что наибольший удельныйвес в составе запасов занимают затраты в незавершенном производстве доля которых увеличилась с 65.8% Выручка тыс руб 229 491 278 950 325 718 141.9 116.8 Прибыль от продаж тыс руб 40 962 51 823 43 536 106.3 84.0 Чистая прибыль ... Получено на 1000 руб оборотных средств руб - выручки 493.3 453.1 596.8 121.0 131.7 - прибыли от продаж 2763.5 2438.9 4464.7 161.6 183.1
Финансовый анализ для арбитражного управляющегоДоля просроченной кредиторской задолженности в пассивах характеризует наличие просроченной кредиторской задолженности и ее удельныйвес в совокупных пассивах организации и определяется в процентах как отношение просроченной кредиторской задолженности ... Норма чистой прибыли % 10.589 3.544 2.34 -1.611 10.74 11.787 9.656 6.112 изменения % -1.204 -3.951 12.351 ... Измеряется в процентах и определяется как отношение чистой прибыли к выручке Норма чистой прибыли чистая прибыльвыручка р н таб.2 100% Анализ изменения коэффициентов характеризующих ... По важнейшим видам материально-технических ресурсов предприятиям-изготовителям этих ресурсов могут устанавливаться специальные квоты государственное бронирование по обязательной продаже указанных ресурсов государственным заказчикам и поставщикам Перечень и объемы таких ресурсов устанавливаются Правительством РФ
Анализ финансового состояния в динамикеИх удельныйвес составлял 92.28% Расходы ОАО Арсенал ПРИМЕР возросли на 2 210 238 тыс руб ... Изменение 2023 от 2018 1 Выручка 2110 568 971 6 854 775 6 263 775 8 207 745 2 698 ... Себестоимость продаж 2120 458 684 3 567 088 2 667 088 3 392 146 1 505 ... Валовая прибыль 2100 110 287 3 287 687 3 596 687 4 815 599 1 192
Оборотный капитал и эффективность его использования в деятельности ООО Элетросвязьстрой ООО Элетросвязьстрой в 2016 г занимает готовая продукция и товары для перепродажи - 53.48 % что объясняется спецификой выполнения электромонтажных работах линий связей и линий электропередач Удельныйвес готовой продукции и товаров для перепродажи в 2016 г сократился по сравнению с ... Среднегодовая стоимость материальных оборотных средств тыс руб 9 034 12 888 18 274 в 2 раза 141.79 Выручка от продажи тыс руб 67 136 15 779 34 620 51.57 в 2.2 раза Выручка от продажи тыс руб 67 136 15 779 34 620 51.57 в 2.2 раза Прибыль убыток от продаж тыс руб 12 181 -5 023 398 3.27 -7.92 Прибыль убыток
Анализ финансового состояния субъекта малого предпринимательстваПассивная часть баланса характеризуется преобладающим удельнымвесом заемных источников средств При этом их доля в общем объеме возросла в течение ... Быстрореализуемые активы покрывают краткосрочные пассивы т.е предприятие может быть платежеспособным в недалеком будущем с учетом своевременных расчетов с кредиторами получения средств от продажи в кредит 3 В будущем при своевременном поступлении денежных средств от продаж и платежей предприятие не может быть платежеспособным в период равный средней продолжительности одного оборота ... В отчетном периоде за счет чистой выручки предприятие могло погасить кредиторскую задолженность и краткосрочные кредиты за 1138.4 мес что ниже аналогичного ... Оценка рентабельности бизнеса Как правило малый бизнес не доминирует в тех нишах рынка где существенно высока прибыль на рубль вложенного капитала Поэтому анализ рентабельности весьма актуален для малого предпринимательства Величина этого
Удельный весЧем выше доля постоянных затрат тем больший объем продаж необходим для достижения безубыточности.Анализ удельноговеса затрат позволяет Определить точку безубыточности в натуральном или
Анализ долгосрочных финансовых решений корпорации на основе консолидированной отчетностиАналитики корпорации считают что риски связанные с возможностью потери потребителей на оборот с которыми приходится не менее чем 10% общей выручки от продажи продукции работ услуг являются незначительными так как свою деятельность корпорация осуществляет в ... Противоречие показателей объясняется следующим при достаточно больших краткосрочных обязательствах причина низкого значения текущей ликвидности процентные платежи невысоки поскольку ставка по обязательствам ниже рыночной что приводит к высоким значениям коэффициента покрытия Операционный риск корпорации можно также оценить как средний поскольку степень годности основных средств невысока что повышает вероятность технологических сбоев однако уровень операционного рычага низкий что свидетельствует о низкой волатильности операционной прибыли корпорации при изменении объема продаж Оба показателя свидетельствуют о снижении уровня риска см табл 6 Риск бизнес-события оценивается по ... Структура капитала Удельныйвес краткоосрочного заемного капитала в структуре инвестированного капитала.% 14.27 15.02 Удельныйвес долгосрочного заемного ... Эффективная ставка налогообложения прибыли % 23.28 20.36 Анализ данных представленных в табл 7 свидетельствует о высокой долговой нагрузке
Анализ денежных потоков как инструмент оценки наличия денежных средств у предприятия на примере ОАО НижнекамскнефтехимТемп роста % 157.9 134.0 100.3 Выручка от реализации продукции товаров млн р 94 407.1 122 699.8 125 247.1 Темп роста ... Как видно из таблицы в структуре поступлений наибольший удельныйвес имеет текущая деятельность доля которой колеблется от 96.1 % в 2010 г до ... Влияние на прибыль 2010 год 1 Внеоборотные активы 42 679.4 40 763.0 -1 916.4 1 916.4 2 Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений 336.3 671.1 0.4 Полученные девиденды 76.6 279.7 1
Анализ источников формирования капиталаЧистая прибыль тыс руб 11800 12 650 Выручка нетто от всех видов продаж 95 250 102 000 Среднегодовая сумма капитала тыс руб ... Для оценки структуры формирования капитала предприятия рассчитывают также коэффициент самофинансирования отношение суммы самофинансируемого дохода капитализированная прибыль амортизация к общей сумме внутренних и внешних источников финансовых доходов рис 12.4 Данный коэффициент ... Продолжительность использования кредиторской задолженности дни 30 28 Качествокредиторской задолженности может быть оценено также удельнымвесом в ней расчетов по векселям Доля кредиторской задолженности обеспеченная выданными векселями в общей
Удельный вес себестоимости в выручкеРентабельность продаж чистая прибыль к выручке Снижение удельноговеса себестоимости приводит к увеличению прибыльности предприятия Например
Анализ и оценка эффективности финансовой политики организацииПлановый объем продаж в 2010 г составил 264 594 тыс руб фактический - 351 618 тыс руб ... Время обращения запасов и затрат приблизительная величина производственного цикла а также период погашения дебиторской задолженности изменяются в зависимости от интенсивности ... Изменение 2010 г 2011 г 2012 г 2011-2010г 2012-2011г Выручка тыс.руб 351618 413760 319031 62142 -94729 Среднегодовая стоимость ОС тыс.руб 39564.5 40675 42747 1110.5 ... Среднегодовая стоимость активной части основных средств тыс.руб 23446 24498 26593.5 1052 2095.5 Удельныйвес активной части в общей стоимости основных средств % 59.26 60.23 62.21 0.97 1.98
Анализ финансовой отчетности Практический анализ на основе бухгалтерской финансовой отчетностиОтношение чистой прибыли к выручке является конечным показателем в системе оценочных показателей рентабельности продаж и отражает влияние на конечный ... Для анализируемой организации сокращение чистой прибыли на 219 пунктов сопровождалось увеличением рентабельности продаж на 6.02% Это характеризует рост эффективности финансовой деятельности предприятия Завершающим этапом анализа финансового состояния ... П4 к 0.16 Характеризует темп роста собственного капитала за счет реинвестирования нераспределенной прибыли Период окупаемости собственного капитала П ОСК П ОСК П4 н П4 к 2 NP ... Наблюдается тенденция роста оборотных средств Удельныйвес готовой продукции возрастает с 27.8 до 32.3% что свидетельствует о низкой реализации Средства
Анализ средневзвешенной стоимости инвестированного капитала в системе анализа цепочки создания стоимостиРентабельность продаж по прибыли до вычета амортизации процентов и налога 0.4977 0.4659 0.3289 Рейтинг 3 3 ... Темп прироста выручки - 27.6801 51.5555 Рейтинг - 3 3 Темп прироста операционной прибыли - 20.2772 5.0411 ... В том числе 100.00 100.00 100.00 удельныйвес собственного капитала % удельныйвес долгосрочного заемного капитала % удельныйвес краткосрочного заемного ... Эффективная ставка налога на прибыль % 26.96 26.51 22.46 Средневзвешенная стоимость капитала % 14.54 15.75 17.53 Прибыль до вычета
Факторы управления оборачиваемостью основного оборотного и авансированного капиталов предприятияТакой подход к управлению оборачиваемостью активного капитала способствует более высокому темпу роста оборачиваемости оборотного капитала в сравнении с темпами роста выручки и оборачиваемости авансированного капитала факторы роста оборачиваемости основного капитала рост прибыли рентабельности продажудельного
Формирование кредитного рейтинга покупателей в целях дифференциации условий коммерческого кредитаАВС-анализу ABC анализ метод экономического анализа основанный на делении всех должников на группы по удельномувесу того или иного показателя например по показателям объема продажприбыли на одного клиента и др Этот метод предполагает деление объектов анализа на 3 ... А незначительное количество объектов с высоким уровнем удельноговеса по выбранному показателю группа В среднее количество объектов со средним уровнем удельноговеса ... Для расчета реальной прибыли по дебитору из общего объема выручки по покупателю необходимо вычесть себестоимость реализованных ему товаров предоставленных услуг отнесенную на него долю