Факторинг без регресса - это вид факторинга, при котором риск неплатежа по задолженности принимает на себя организация, предоставляющая факторинговые услуги.
Как и в любом виде факторинга, продавец выполняет свои обязательства по поставке или выполнению услуг, предоставляя покупателю отсрочку платежа. При этом факторинговая организация выкупает у поставщика право требования долга с дисконтом. Риск того, что покупатель не заплатит в установленный срок или вообще окажется не в состоянии погасить долг, полностью ложится на факторинговую компанию.
Факторинг без регресса стоит для продавца дороже, чем факторинг с регрессом, потому что в стоимость услуги должен закладываться риск неплатежа. Кроме того, предоставляя фактически кредит дебитору, факторинговая компания вынуждена отслеживать кредитоспособность различных организаций – клиентов поставщика, что само по себе стоит недешево.
В нашей стране сложилась следующая практика. Как правило, продавец получает 90% причитающегося ему платежа. Остальные 10% минус комиссия – только тогда, когда дебитор погасит задолженность. Если он не заплатит, то остаток не выплачивается. Таким образом, поставщик рискует только этими 10%, а не всей суммой. Факторинговая компания, в свою очередь, получает за свой риск страховую премию.
Услуги по факторингу без регресса в нашей стране используются реже: по разным подсчетам, от 8% до 14% от общего числа подобных операций.
Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности, доступной через ИНН
Еще найдено про факторинг без регресса
- Факторинг как эффективный механизм финансирования малого и среднего предпринимательства К тому же приближается момент когда возможности снижения стоимости факторинга будут сведены к нулю что отразится на изменении спроса безрегрессный факторинг будет вытеснять факторинговые сделки с регрессом и его доля способна увеличиться до 20-30%
- Факторинг с регрессом Факторинг с регрессом и без регресса отличаются тем что в первом случае фактор самостоятельно принимает меры по взысканию долгов с заказчика а во втором случае компания предоставляющая факторинг принимает на себя все риски по выплатам за отгруженный товар Факторинг без регресса предполагает финансирование поставок с отсрочкой платежа а факторинг с регрессом - финансирование
- Оборотный факторинг Существуют следующие основные схемы оборотного факторинга Схема без регресса В этой модели фактор полностью берет на себя риски неоплаты счетов-фактур
- Учет факторинговых операций Поэтому по безрегрессному факторингу фактор сам будет нести риск неплатежа со стороны должника дебитора по переуступленному требованию
- Исследование различных форм финансирования оборотных активов предприятий в современных условиях Механизм осуществления форфейтинговых операций напрямую связан с факторинговой схемой однако имеет свои особенности Трактовка форфейтинга в большинстве нормативных актов и научных трудах ... Большинство авторов формулируют форфейтинг как учет в банке поставщика пакета векселей должником по которому является его покупатель без права последующего регресса банка на поставщика Или характеризуют форфейтинг как банковскую операцию применяемую как
- Финансовый анализ развития малого бизнеса в России Обычно факторинговые компании принимают на факторинговое обслуживание без регресса более надежных дебиторов При этом факторинге регрессом обычно не предполагает уведомления
- Оценка стоимости факторинга услуг компании Большая часть этой части комиссии представляет собой оплату оказываемых фактором услуг а именно контроля своевременной оплаты товаров дебиторами работы с дебиторами при задержках платежей только для факторинга без регресса учета текущего состояния дебиторской задолженности и предоставления поставщику соответствующих отчетов инкассации платежных
- Факторинг Так как риск при использовании факторинга с регрессом значительно меньше чем при факторинге без регресса то специализированная компания или банк готова выплатить продавцу продукции или услуг значительно
- Форфейтинг Форфейтинг схож с факторингом это кредитование экспорта посредством приобретения без права регресса к продавцу коммерческих векселей акцептованных импортером а также платежных требований по внешнеторговым сделкам Здесь ... Форфейтинговые операции обычно имеют среднесрочный характер и применяются при поставках машин и оборудования на большие суммы векселя имеют сроки от 6 месяцев до 5 6 лет в то время как при факторинге используется краткосрочное 90-180 дней финансирование Характерным условием кредитования выступает погашение задолженности по периодам долями ... Экспортер учитывает вексель в банке с пометкой без оборота По наступлении срока платежа форфейтер пересылает вексель в банк-авалист для оплаты Отсутствие многих
- Специальные программы финансирования помогут ускорить оборачиваемость рабочего капитала Описанный механизм позволяет повысить контроль платежей в компании и улучшить ее общие финансовые показатели при отсутствии дополнительных затрат и без изменения порядка документооборота Поставщик в свою очередь почти сразу получает оплату за отгруженный товар ... ПФД Она построена на базе обычного факторинга и отличается от него тем что финансируется кредитуется именно дистрибьютор покупатель который сам выплачивает ... Существуют два варианта программы с регрессом на продавца или на дистрибьютора Выбор подходящего способа зависит от подходов к риск-менеджменту и
- Рефинансирование дебиторской задолженности Например компания-поставщик заключает договор факторинга с банком по которому получает от банка 80% стоимости отгруженной продукции сразу после отгрузки ... Форфейтинг - продажа поставщиком дебиторской задолженности финансовому учреждению без права регресса Например компания-поставщик продает банку вексель на сумму 1 млн руб со сроком
- Наиболее ликвидные активы Факторинг с регрессом если покупатель не оплачивает задолженность риск неплатежа ложится на поставщика Стоимость финансирования ниже но сохраняется риск неплатежа Факторинг без регресса риск неплатежа полностью переходит к фактору Стоимость финансирования выше но поставщик защищен
- Формирование релевантной информации о дебиторской задолженности взаимосвязанных торговых организаций НДС Дебиторская задолженность без учета НДС авансовые платежи по упрощенному налогу Дебиторская задолженность покупателей практически отсутствует так как ... Определение условий о переходе права собственности для обеспечения сопоставимости показателей отчетности дебиторская задолженность товары отгруженные активы отраженные на забалансовых счетах Факторинга Осуществление переуступки дебиторской задолженности в счет финансирования но востребованной первоначальным кредитором в силу регресса