Запасы являются важным элементом управления ресурсами любой компании. Они позволяют обеспечить непрерывность производственных процессов и удовлетворение потребностей клиентов.
Анализ источников формирования запасов производится в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ финансовой устойчивости как Общая величина основных источников формирования запасов и затрат.
Основные источники формирования запасов включают собственные оборотные средства, краткосрочные пассивы и задолженность кредиторам по оплате продукции, работ и услуг. Рассмотрим каждый из этих источников более подробно.
Собственные оборотные средства представляют собой финансовые ресурсы, которые компания использует для финансирования своей текущей деятельности. Они включают в себя наличные средства, дебиторскую задолженность и запасы.
Предположим, что компания имеет следующие данные:
Общие собственные оборотные средства составляют:
Эти средства могут быть использованы для формирования запасов, что позволяет компании поддерживать необходимые уровни продукции.
Краткосрочные пассивы — это обязательства компании, которые должны быть погашены в течение одного года. Они включают в себя кредиторскую задолженность, задолженность по налогам и прочие текущие обязательства.
Если у компании есть следующие краткосрочные пассивы:
Общие краткосрочные пассивы составляют:
Эти средства могут быть использованы для пополнения запасов, что позволяет компании поддерживать ликвидность.
Задолженность кредиторам — это сумма, которую компания должна своим поставщикам за полученные товары или услуги. Это также важный источник формирования запасов, поскольку позволяет компании получать необходимые ресурсы без немедленного расходования наличных средств.
Предположим, что компания имеет задолженность перед поставщиками в размере 250,000 руб. Эта сумма может быть использована для увеличения запасов, что позволит компании избежать дефицита товаров.
Источник | Сумма (руб.) |
Собственные оборотные средства | 1,800,000 |
Краткосрочные пассивы | 500,000 |
Задолженность кредиторам | 250,000 |
Общая сумма ресурсов, доступных для формирования запасов, составит:
Таким образом, источники формирования запасов играют ключевую роль в управлении финансами компании. Эффективное использование собственных оборотных средств, краткосрочных пассивов и задолженности кредиторам позволяет оптимизировать запасы и поддерживать стабильность бизнеса.