Валютный контроль

Валютный контроль - вид государственного контроля, осуществляемого с целью обеспечения соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. В РФ основными направлениями валютного контроля являются:

• определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;
• проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;
• проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
• проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

В РФ валютный контроль осуществляется органами валютного контроля и их агентами.

Это организации, которые в соответствии с законодательными актами РФ могут осуществлять функции валютного контроля. Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим органам валютного контроля. Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, подотчетными ЦБР.

Агенты валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в РФ. Агенты валютного контроля в пределах своей компетенции:

• осуществляют контроль за проводимыми в РФ резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;
• проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в РФ.

Органами валютного контроля являются ЦБР, а также Правительство РФ в соответствии с законами РФ. Органы валютного контроля определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ, имеют право:

• знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;
• обжаловать действия агентов валютного контроля соответствующим органам валютного контроля, а также действия органов валютного контроля в порядке, установленном законодательством РФ;
• другие права, установленные Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» и иными законодательными актами РФ.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ, обязаны:

1. представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информацию об осуществлении валютных операций;
2. представлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе проведения ими проверок, а также по их результатам;
3. в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, проведенной органами и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта;
4. выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений;
5. выполнять другие обязанности, установленные законодательством РФ.

Должностные лица органов и агентов валютного контроля в пределах компетенции этих органов имеют право:

• проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проверках, а также изымать документы, свидетельствующие о нарушениях в сфере валютного законодательства;
• приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления указанных документов и информации;
• приостанавливать действие или лишать резидентов, включая уполномоченные банки, а также нерезидентов лицензий и разрешений на право осуществления валютных операций;
• другие права, предусмотренные законодательством РФ.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять ставшую им известной при выполнении функций валютного контроля коммерческую тайну резидентов и нерезидентов. См. также Валютный таможенный контроль.