Мониторинг и анализ состояния и движения денежных средств предприятия на основе бухгалтерской отчетностиК оттоку денежных средств от финансовой деятельности относятся погашение займов кредитов векселей и других ценных бумаг т е их возврат без процентов платежи в связи с выкупом акций у собственников донной организации погашение обязательств по финансовой ... Превышение притока денежных средств от финансовой деятельности способствует увеличению денежных средств а также является одним из факторов увеличения активов предприятия Для анализа движения денежных средств необходимо вначале составить аналитическую таблицу где на основе ... Для анализа движения денежных средств необходимо вначале составить аналитическую таблицу где на основе Отчета о движении денежных средств определить сумму и рассчитать удельный вес т е структуру притока и оттока денежных средств а также их отклонение за отчетный период табл 1 Таблица 1 Соотношение притока и оттока денежных средств ОАО Вымпел за 2010
Использование лимитов в рамках механизма банковского кредитованияСуществуют также методы расчёта лимитов в процентах от собственного капитала активов и выручки от реализации Известен ряд зарубежных исследований по рассматриваемой ... На наш взгляд их недостатками являются во-первых использование данных за отчётный период для установления лимита на период кредитования во-вторых недостаточный учёт прогнозного денежного потока заёмщика в ... Остаток ДС на началопериода 24 1 1 68 97 309 673 1075 13 ЧДП от инвестиционной деятельности
РеинвестированиеЭта сумма остается в компании и используется для финансирования дальнейшей деятельности включая расширение производства исследования и разработки приобретение новых активов и другие инвестиции Величина чистой прибыли представляет собой общую прибыль компании за определенный период ... Величина чистой прибыли представляет собой общую прибыль компании за определенный период после вычета всех расходов налогов и процентов Предположим что компания А получила чистую прибыль в размере 1 000 000 руб за ... А получила чистую прибыль в размере 1 000 000 руб за отчетный период Из этой суммы она реинвестировала 800 000 руб в различные проекты и инвестиции В ... Это означает что компания А реинвестировала 80% своей чистой прибыли в свою деятельность а оставшиеся 20%
Форма отчет о движении денежных средств особенности составления и оценка платежеспособности коммерческой организации на ее основеВлияние изменений обменных курсов на денежные средства и их эквиваленты имеющиеся или ожидаемые к получению в иностранной валюте представляется в отчете о движении денежных средств с тем чтобы сверить денежные средства и их эквиваленты на начало и на конец отчетного периода Эта сумма представляется отдельно от денежных потоков от операционной ... Влияние изменений обменных курсов на денежные средства и их эквиваленты имеющиеся или ожидаемые к получению в иностранной валюте представляется в отчете о движении денежных средств с тем чтобы сверить денежные средства и их эквиваленты на начало и на конец отчетного периода Эта сумма представляется отдельно от денежных потоков от операционной инвестиционной и финансовой деятельности и включает разницы при их наличии которые возникли бы в случае представления данных денежных потоков по обменным курсам на конец периода Метод составления отчета Прямой Прямой и косвенный Анализ таблицы 1 позволяет сделать вывод о ... В отечественном стандарте присутствует ряд ограничений в части отражения следующих операций уплаченные проценты по взятому кредиту отражают в составе текущей деятельности если они не включаются в стоимость внеоборотных активов или не относятся к долгосрочным финансовым вложениям тогда проценты включаются в состав инвестиционной деятельности
Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры балансаВ ходе анализа сопоставляются данные по валюте баланса стр 360 либо 780 на начало и конец отчетного периода При этом уменьшение в абсолютном выражении валюты баланса за отчетный ... Установление факта сворачивания хозяйственной деятельности требует проведения тщательного анализа его причин сокращение платежеспособного спроса на товары работы и услуги данного предприятия ограничение доступа на рынки необходимого сырья материалов и полуфабрикатов постепенное включение в активный хозяйственный оборот дочерних предприятий за счет материнской компании и т.д В зависимости от того ... Анализируя увеличение валюты баланса за отчетный период необходимо учитывать влияние переоценки основных фондов когда увеличение их стоимости не связано с развитием ... Для обеспечения сопоставимости исследуемых данных по статьям и разделам баланса на начало и конец отчетного периода анализ проводится на основе удельных показателей рассчитываемых к валюте баланса которая принимается за 100 процентов При этом рекомендуется определять как изменения данных показателей в структуре баланса за рассматриваемый период
Эволюция и перспективы развития рынка облигаций федеральных займовОФЗ имевшие повышенные процентные ставки купонного дохода из-за возможности получить доход на разнице процентных ставок с помощью стратегии carrytrade 2 начиная с 2006 г она начала снижаться и в 2012 г составила 80.97 % что было связано с началом выпуска в декабре 2006 г нового вида государственных ценных бумаг государственных сберегательных облигаций с января 2013 г вновь наступил период роста доли государственного внутреннего долга по ОФЗ в составе государственного внутреннего долга Российской Федерации ... ОФЗ с 19.9 % на начало 2013 г до 33.1 % в январе 2018 г Повышению привлекательности ОФЗ среди нерезидентов ... Carrytrade стратегия заимствования по низким ставкам с последующим инвестированием привлеченных денежных средств в финансовые активы с более высокой доходностью Используется участниками валютного и фондового рынков с целью получения дохода ... Используется участниками валютного и фондового рынков с целью получения дохода от положительной разницы процентных ставок привлечения и размещения в разных валютах или на разные сроки Проведем анализ объемов
Финансовая политика государства в условиях кризисаЕсли государство не контролирует должным образом курс своей валюты это означает манипулирование последнего валютными спекулянтами 90% операций на российском финансовом рынке приходится на иностранцев 2 ... РФ в условиях неблагоприятной макроэкономической конъюнктуры основана на бюджетном правиле согласно которому через фискальный механизм изымается из экономики избыточная денежная масса которая направляется во внебюджетные фонды и выводится за рубеж под крайне низкий процент в виде средств Резервного фонда и ФНБ Согласно пункту 1 статьи 96.9 Бюджетного кодекса ... Следование по данному сценарию фискальной и монетарной политики приведет к дальнейшему спаду экономической активности погружению в депрессивно-кризисное состояние усилению сырьевой зависимости от системы нефтедоллара и переход из группы ... Федерального бюджета в 2014 году и на плановый период 2015-2016 гг млрд руб Показатели 2014 г 2015 г 2016 г 2017 г Номинальные
Управление капиталом - Статьи по финансовому анализуРоссии Особенности процентных инструментов денежно-кредитной политики Чешского национального банка Особенности проектного финансирования в отечественной экономике Особенности применения ... Модель управления активами и пассивами в банках Модель оценки валютного риска Модель оценки инвестиционной привлекательности промышленного предприятия ... Источники формирования первоначального капитала в малом бизнесе Источники формирования и направления использования финансовых ресурсов и капитала предприятия ... WTI за период 2008-2016 гг Анализ динамики российского рынка деривативов Аналитические основы управления собственным капиталом коммерческого предприятия
Капитализированная прибыльПредположим что компания за отчетный период получила чистую прибыль в размере 1 миллиона рублей Если эта прибыль будет капитализирована то ... При этом в активе баланса внеоборотные и оборотные активы также увеличатся на 1 миллион рублей Таким образом чистая ... Это означает что компания может столкнуться с трудностями в выплате текущих обязательств Неэффективное инвестирование Если компания ... Если компания имеет доступ к дешевому заемному капиталу например по низким процентным ставкам то использование заемных средств для финансирования проектов может быть более выгодным чем капитализация
Банковский кредитТакой кредит может быть получен предприятием под заклад высоколиквидных активов векселей государственных краткосрочных облигаций и т.п которые не период кредитования передаются банку Размер кредита в этом случае соответствует определенной но не всей части ... Размер кредита в этом случае соответствует определенной но не всей части стоимости переданных в заклад активов Как правило этот вид кредита носит краткосрочный характер 5 Ипотечный кредит Такой кредит может ... Он представляет собой форму долгосрочного банковского кредита с периодически пересматриваемой процентной ставкой т.е с перманентным перекредитованием в связи с изменением конъюнктуры финансового рынка В европейской ... В этом случае при заключении кредитного договора первоначально предусмотрен условный срок погашения кредита конкретные же сроки его погашения устанавливаются исходя из фактически
Надежные способы реструктуризации долгаМы предпочитаем новацию переводим обязательство контрагента по оплате поставленного товара в заемные обязательства под определенный процент Ставку за пользование денежными средствами устанавливаем исходя из текущей ситуации на рынке но всегда ... При согласовании условий новации рассматриваем возможности залога активов и поручительства собственников должника Преимущество новации и в том что первичные документы об оформлении ... Новация оформляется отдельным соглашением из которого должна четко следовать воля сторон на замену первоначального обязательства другим невозможность исполнить первоначальное обязательство В противном случае суд откажется признать новацию постановление ... Кроме того в договоре многостороннего зачета обязательно отражаются как сами обязательства так и сроки их возникновения и периоды действия В противном случае контракт считается незаключенным постановление ФАС Западно - Сибирского округа от
Анализ финансовых потоков предприятий черной металлургииЗдесь к притокам относятся продажа основных средств нематериальных активов и иной собственности продажа ценных бумаг с длительным сроком погашения проценты из всех источников возврат займов предоставленных ранее другим предприятиям или лицам В оттоки входят ... Он позволяет показать взаимосвязь между разными видами деятельности предприятия устанавливает взаимосвязь между чистой прибылью и изменениями в активах предприятия за отчетный период В долгосрочной перспективе косвенный метод позволяет выявить наиболее проблемные места ... Для дочерних добывающих и перерабатывающих компаний подобная структура финансового управления означает возникновение некоторого организационного компромисса между плановыми и рыночными условиями осуществления хозяйственной деятельности Сбыт готовой
Размещение государственных облигаций сквозь призму микроструктуры рынкаКуда менее активными стали хедж-фонды Управляющим долгом приходилось подстраиваться под специфические запросы отдельных даже не очень крупных ... Канната отметила что ликвидность без сомнения ухудшилась с началом международного финансового кризиса.. Мы так и не смогли восстановить былой уровень ликвидности хотя после ... Мы так и не смогли восстановить былой уровень ликвидности хотя после 2012 г у нас были периоды замечательного улучшения 10 с 3 Из-за бегства инвесторов в качество спрос на итальянские ГЦБ ... Рассмотрим некоторые показатели описательной статистики процентного распределения за 2005-2017 гг Среднее значение сильно разнится только у 15-летнего эталона у остальных
Особенности учета текущих обязательств на стадии конкурсного производства в процедуре банкротстваЭто последствия наступает срок выполнения финансовых обязательств с момента начала конкурсного производства прекращается начисление процентов штрафных и иных санкций по всем имеющимся долгам организации-банкрота прекращается признание информации о состоянии ... Согласно федеральному закону № 127-ФЗ 2 конкурсный управляющий должен в течение 10 дней обнародовать информацию о начале конкурсного производства При строгом соблюдении процедуры конкурсного производства возможно его благополучное прохождение Конкурсного производства ... При ее осуществлении аккумулируется и продается собственность организации- должника распределяется пропорционально величине активов каждого из кредиторов и в итоге происходит ликвидация организации-должника как юридического лица В таблице ... Применяется в соответствии с отчетными периодами Осуществляются корректировки учетной политики Содержательность представляемых сведений Сведения предоставляются в соответствии с вовлеченностью кредиторов
Индексный метод расчета лимитов на оборотное финансированиеNWC и NCA возможно на основе темпов прироста собственного капитала зависящих от рентабельности продаж оборачиваемости активов и уровня финансового рычага Лимит процентных ставок по кредитам устанавливается исходя из обеспечения условия ... OCF равного 383 млн руб и остатка на начало 36 млн руб Кроме того в 1 кв 2020 г планируется привлечение возобновляемой кредитной
Актуальность формирования резервов по сомнительным долгамВведение Заголовки статей в интернете и многих финансово-деловых изданий с начала 2012 г сообщают о значительном влиянии мирового кризиса как на банковскую систему 1 так ... Запада обуславливают рост инфляции и как следствие спад потребительской активности 3 В конечном счете все сводится к снижению финансовых показателей многих организаций вплоть до ... Сумма резерва по сомнительным долгам определяется по результатам проведенной на последнее число отчетного налогового периода инвентаризации дебиторской задолженности и исчисляется следующим образом по сомнительной задолженности со сроком возникновения свыше ... При этом сумма создаваемого резерва по сомнительным долгам не может превышать 10 процентов от выручки отчетного налогового периода определяемой в соответствии со ст 249 НК РФ 5
Фундаментальный анализ эмитента ценных бумагВ зависимости от подхода будет применяться различный порядок переоценки ценных бумаг корректировки стоимости ценных бумаг формирования и использования резервов на возможные потери учета превышения стоимости приобретения ценной бумаги над ее справедливой стоимостью при первоначальном признании или учета превышения справедливой стоимости ценной бумаги при первоначальном признании над стоимостью приобретения Все соответствующие корректировки будут отражаться на специально выделенных для этого ... При расчете амортизированной стоимости с использованием линейного метода признания процентного дохода проценты и купоны начисляются по ставке установленной условиями выпуска долговой ценной бумаги а суммы дисконта и премии относятся на балансовый счет по учету процентных доходов равномерно в течение срока обращения и или погашения долговой ценной бумаги Амортизированная стоимость ... Амортизированная стоимость определяется не реже одного раза в месяц на последний календарный день месяца а также на дату прекращения признания долговых ценных бумаг Периодичность определения амортизированной стоимости ценной бумаги утверждается кредитной организацией в учетной политике Кредитная организация обязана ... А Инвестиционная оценка инструменты и методы оценки любых активов М Альпина Бизнес Букс 2004 1339 с 4 Акимов С.С Перспективные методы фундаментального анализа
Возможности применения фандрайзинга в делах по предупреждению банкротства физических и юридических лицВ этот же период на территории России активизировались и зарубежные научные фонды Но политика у европейских и американских ... Для определения наличия признаков банкротства должника учитываются следующие факторы размер задолженности за переданные товары выполненные работы оказанные услуги суммы займа с учетом процентов подлежащих уплате должником размер задолженности возникшей вследствие неосновательного обогащения размер задолженности возникшей вследствие причинения ... Все вышеобозначенные процедуры имеют жесткие процессуальные сроки начала и окончания поэтому всю главную работу следует начинать как можно раньше желательно - именно
Анализ чистой прибыли коммерческого банка ПАО Сбербанк РоссииДля того чтобы найти какое абсолютное значение скрывается за относительным показателем - одним процентом прироста рассчитаем абсолютное значение одного процента прироста по формуле 13 где y 1 - уровень базисного периода y i - ... РСБУ за январь-июль 2017 г выросла по сравнению с показателем за аналогичный период прошедшего года на 35.6 % и составила 372.8 млрд руб Прибыль за июль в ... Кредиты населению увеличились на 1 августа до 4.511 трлн руб с 4.337 трлн руб на начало года Объем кредитов юридическим лицам вырос до 11.696 трлн руб с 11.333 трлн руб ... ПАО Сбербанк России может значительно активизировать свою деятельности без ущерба для финансовой устойчивости и значительно повысить доходы поскольку обладает значительным